Страны без подоходного налога в 2026 году

Подоходного налога нет примерно в двадцати странах, ещё больше не облагают доход из-за рубежа. Список стран, правила резидентства, цена входа и что сделать гражданину России, чтобы не платить налог дважды.

Подробнее

Подоходного налога для физических лиц нет примерно в двух десятках стран мира: в монархиях Персидского залива, на Карибских островах, в Монако и Вануату. Ещё больше стран облагают только доход, заработанный внутри страны, а доход из-за рубежа не трогают. Но нулевой подоходный налог не означает, что жизнь там бесплатная: вход в эти страны обычно дороже любого налога, а Россия продолжает облагать своих налоговых резидентов.

Ниже - страны без подоходного налога и страны с территориальным налогообложением, правила резидентства, что нужно сделать гражданину России и как выбрать страну под свой доход.

Страны без подоходного налога в 2026 году

Кувейт и Бруней тоже не берут подоходный налог, но иностранцу без работы в местной компании стать там жителем почти невозможно. Оман объявил подоходный налог 5% для высоких доходов с 2028 года.

ОАЭ, Монако и острова: кому что подходит

• ОАЭ (Эмираты) - самый популярный вариант у граждан России: виза цифрового кочевника при зарплате от $3 500 в месяц, вид на жительство на 10 лет за недвижимость от 2 млн дирхамов, около $550 000. Компании платят налог на прибыль 9%, НДС - 5%.
• Монако - для очень состоятельных: около €500 000 на счёте в банке Монако и аренда жилья минимум на 12 месяцев. Подоходного налога нет для жителей любого гражданства, кроме граждан Франции.
• Каймановы острова - нет ни подоходного налога, ни налога на прирост капитала, ни налога на имущество.
• Бермудские острова - подоходного налога нет, но есть взносы на социальное страхование, пошлины и налог на фонд оплаты труда.
• Багамы - разрешение для удалённой работы на год с продлением до 3 лет, сборы от $1 025.

Страны, где не облагают доход из-за рубежа

Территориальная система подходит тем, кто зарабатывает за рубежом: удалённо, на дивидендах или процентах. Самые доступные по цене жизни варианты - Грузия, Парагвай и Панама.

Страны Персидского залива: как там живут иностранцы

ОАЭ - единственная страна Залива, где иностранцу без работы по найму легко получить вид на жительство и сертификат налогового резидента. Основания: своя компания в свободной экономической зоне или на материке, недвижимость, виза цифрового кочевника, золотая виза на 10 лет. Сертификат налогового резидента выдают тем, у кого центр интересов в Эмиратах или кто провёл в стране 183 дня за 12 месяцев. С ним проще открывать счета и применять соглашения об избежании двойного налогообложения.

В Бахрейне, Катаре, Саудовской Аравии и Омане налога на доход физлиц тоже нет, но вход туда другой: вид на жительство дают через работу, местную компанию или крупную недвижимость. Компании там платят налог на прибыль от 0% в Бахрейне до 20% в Саудовской Аравии, а НДС - от 0% в Катаре до 15% в Саудовской Аравии. Для гражданина России, который хочет жить без подоходного налога, в Заливе почти всегда выбирают Эмираты.

Карибские острова: вид на жительство или паспорт

На Каймановых, Бермудских, Британских Виргинских островах, Багамах, Ангилье и Теркс и Кайкос подоходного налога нет, и правил налогового резидентства для физических лиц там по сути нет. Острова живут за счёт пошлин на ввоз, сборов и взносов, поэтому цены в магазинах заметно выше материковых. Вид на жительство на островах дают за крупные вложения или как разрешение для удалённой работы, например на Багамах на год с продлением до 3 лет.

Отдельно стоят страны с программами гражданства за инвестиции: Антигуа и Барбуда, Сент-Китс и Невис и Вануату. Подоходного налога там тоже нет, но паспорт сам по себе не меняет налогового резидентства: налоги платят там, где фактически живут. Программа Сент-Китса и Невиса для граждан России закрыта, программа Вануату принимает их на общих условиях проверки.

Территориальная система: оговорки по странам

Территориальная система подходит удалённым работникам, инвесторам и всем, чьи деньги приходят из-за границы. В Грузии подоходный налог 20% берут только с грузинских доходов, а индивидуальный предприниматель со статусом малого бизнеса платит 1% с оборота. В Парагвае облагается доход из источников в стране, а резидентом становятся уже после 120 дней в году. В Панаме зарубежный доход не облагается, а пенсионеров и инвесторов там давно ждут программы вида на жительство.

У части стран есть оговорки. В Уругвае зарубежные проценты и дивиденды резидента облагаются по ставке 12%. В Малайзии ввезённый в страну зарубежный доход физических лиц освобождён до 2036 года. В Сингапуре зарубежный доход облагается, только если поступает через товарищество в Сингапуре. Перед переездом стоит проверить, к какой категории относится именно ваш доход.

Как стать налоговым резидентом страны без налога

1. Основание для жизни: вид на жительство, виза цифрового кочевника или работа в местной компании.
2. Реальное присутствие: в большинстве стран резидентом становятся после 183 дней за год, в ОАЭ - при центре интересов в стране или 183 днях за 12 месяцев.
3. Сертификат налогового резидента, если он выдаётся: его спрашивают банки и налоговые других стран.
4. Выход из прежнего резидентства: без этого страна, где вы жили раньше, продолжит облагать ваш доход.

Статус резидента без налогов похож на членство в закрытом клубе: взнос небольшой, а вот за вход платят заранее.

Что сделать гражданину России

Налоговым резидентом России остаются, если провели в стране 183 дня и больше за календарный год. Пока статус сохраняется, Россия облагает доходы по всему миру, даже если в новой стране налога нет. Владельцам иностранных компаний нужно учитывать правила о контролируемых иностранных компаниях, а владельцам зарубежных счетов - уведомить налоговую. Подробно - в статьях налоговый нерезидент России и правило 183 дней.

Какие налоги останутся в России после переезда

Смена резидентства не обнуляет налоги в России полностью. Доходы из российских источников облагаются там при любом статусе: аренда квартиры в России, продажа российской недвижимости, дивиденды российских компаний, проценты по вкладам в российских банках. Для нерезидента ставка на большинство таких доходов - 30%, на дивиденды российских компаний - 15%.

С 2024 года зарплата удалённого работника, который трудится на российскую компанию по трудовому договору, считается доходом из России, даже если сотрудник живёт за границей. Её облагают по ставкам 13-15%, поэтому переезд в Эмираты или на Каймановы острова этот налог не снимает. Иначе обстоит дело с доходом от иностранных клиентов, иностранного работодателя или своей зарубежной компании: после потери российского резидентства Россия его не облагает.

Резидент России платит налог по прогрессивной шкале от 13% до 22% со всех доходов в мире. Поэтому главная экономия появляется, когда основная часть дохода приходит не из России, а вы действительно прожили за границей больше 183 дней в календарном году.

Подводные камни

• Высокая цена жизни: аренда в Монако, на Каймановых островах и в Дубае съедает экономию на налогах.
• Другие налоги: НДС, таможенные пошлины, взносы на социальное страхование и сборы никуда не исчезают.
• Банки проверяют источник средств и налоговое резидентство, а данные о счетах уходят в страну резидентства по автоматическому обмену.
• Нигде не резидент - хрупкая конструкция: банки требуют налоговый номер, а прежняя страна может продолжать считать вас своим резидентом.

Кому страна без подоходного налога не подходит

• Тем, чей доход в основном из России. Зарплата от российского работодателя и аренда российской квартиры облагаются в России при любом резидентстве, и переезд их почти не снижает.
• Тем, кто не готов жить в стране. Резидентство требует реального присутствия, а прежняя страна проверяет, где вы провели год.
• Семьям с ограниченным бюджетом. В Монако, на Каймановых островах и в Дубае аренда, школы и медицина съедают больше, чем экономия на налоге.
• Владельцам компаний без плана. Перенос бизнеса без структуры приводит к налогу на прибыль в другой стране и вопросам банков.

Как переезд выглядит по шагам

1. Расчёт: сколько налога вы платите сейчас и сколько будете платить после переезда, с учётом цены жизни.
2. Основание для жизни в новой стране и документы для вида на жительство.
3. Переезд и присутствие: календарь дней в каждой стране на ближайший год.
4. Счета и компания: банк, который примет ваш статус, и структура бизнеса.
5. Выход из прежнего резидентства и подтверждение нового: сертификат резидента, уведомления в налоговую.

На подготовку уходит от одного до трёх месяцев, а первые налоговые выгоды появляются с года, в котором вы стали резидентом новой страны.

Как выбрать страну без подоходного налога

Для бизнеса и семьи с детьми чаще выбирают ОАЭ: школы, перелёты, деловая среда. Для капитала от нескольких миллионов - Монако или Каймановы острова. Для удалённой работы с умеренным бюджетом - Грузию, Парагвай или Панаму с территориальной системой. Сравнение налогов во всех странах мира - на странице налоги в странах мира.

Если сомневаетесь между двумя странами, сравните не ставку налога, а итог за год: налог, аренду, школу, страховку и перелёты. Нередко страна с территориальной системой и умеренными ценами оставляет семье больше денег, чем Монако или Дубай с нулевым налогом. Пересматривать выбор стоит раз в год: правила меняются, как в Омане, где с 2028 года вводят подоходный налог для высоких доходов.

Чем поможем

Дороже налогов обходятся ошибки: прежнее резидентство, которое не прекратилось, компания, которая попала под правила о контролируемых иностранных компаниях, счёт, который банк закрыл из-за неясного статуса. Мы подбираем страну под ваш доход, оформляем вид на жительство и сертификат резидента и выстраиваем выход из прежнего резидентства.

Частые вопросы