2026年に所得税がない国

個人所得税を課さない国は約20カ国あり、国外所得に課税しない国はさらに多くあります。国の一覧、居住者のルール、入国のコスト、二重課税を避ける方法をまとめました。

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個人所得税を課さない国は約20数カ国あります。湾岸の君主国、カリブの島々、モナコ、バヌアツです。国内で得た所得だけに課税し、国外所得には課税しない国はさらに多くあります。ただし所得税がゼロでも、そこでの暮らしが無料になるわけではありません。入国のコストはたいていどの税金よりも高く、これまで住んでいた国も自国の税務上の居住者には課税を続けます。

以下では、所得税がない国と領土課税の国、居住者のルール、これまでの国を離れるときにすること、そして収入に合った国の選び方を紹介します。

2026年に所得税がない国

クウェートとブルネイも所得税を課しませんが、現地企業に勤めていない外国人が居住者になるのはほぼ不可能です。オマーンは2028年から高所得者に5%の所得税を導入すると発表しています。

アラブ首長国連邦、モナコ、島々：それぞれ誰に向くか

• アラブ首長国連邦は最も人気のある選択肢です。デジタルノマドビザは月収3,500ドルから、200万ディルハム（約55万ドル）からの不動産で10年の居住権が得られます。企業の法人税は9%、付加価値税は5%です。
• モナコは非常に裕福な人向けです。モナコの銀行に約50万ユーロを預け、12カ月以上の住宅賃貸契約を結びます。フランス国民を除き、どの国籍の居住者にも所得税はかかりません。
• ケイマン諸島には所得税、キャピタルゲイン税、固定資産税がありません。
• バミューダには所得税はありませんが、社会保険料、関税、給与税があります。
• バハマは1年間のリモートワーク許可を発行し、最長3年まで更新できます。費用は1,025ドルからです。

国外所得に課税しない国

領土課税は、国外で稼ぐ人に向いています。リモートワーク、配当、利子などです。生活費の面で最も手頃なのはジョージア、パラグアイ、パナマです。

湾岸諸国：外国人はどう暮らしているか

アラブ首長国連邦は、仕事のない外国人でも居住権と税務上の居住者証明書を簡単に得られる唯一の湾岸の国です。根拠となるのは、フリーゾーンや本土での自分の会社、不動産、デジタルノマドビザ、10年のゴールデンビザです。居住者証明書は、生活の拠点がアラブ首長国連邦にある人、または12カ月で183日滞在した人に発行されます。これがあると口座開設や二重課税防止条約の適用が楽になります。

バーレーン、カタール、サウジアラビア、オマーンにも個人所得税はありませんが、入り方が異なります。居住権は就労、現地の会社、高額の不動産を通じて与えられます。企業の法人税はバーレーンの0%からサウジアラビアの20%まで、付加価値税はカタールの0%からサウジアラビアの15%までです。所得税なしで暮らしたい人にとって、湾岸での選択肢はほぼ必ずアラブ首長国連邦になります。

カリブの島々：居住権かパスポートか

ケイマン諸島、バミューダ、英領ヴァージン諸島、バハマ、アンギラ、タークス・カイコス諸島には所得税がなく、個人の税務上の居住者のルールも実質的にありません。島々は輸入関税、手数料、拠出金で成り立っているため、店の価格は本土よりかなり高めです。島での居住権は高額の投資やリモートワーク許可で得られます。たとえばバハマでは1年間、最長3年まで更新できます。

投資による市民権プログラムがある国は別です。アンティグア・バーブーダ、セントクリストファー・ネイビス、バヌアツです。これらの国にも所得税はありませんが、パスポートだけでは税務上の居住地は変わりません。税金は実際に住んでいる場所で払います。申請は一般的な審査条件で受け付けられます。

領土課税：国ごとの注意点

領土課税は、リモートワーカー、投資家、国外からお金が入る人に向いています。ジョージアでは20%の所得税はジョージア国内の所得にだけかかり、小規模事業者の個人事業主は売上の1%を納めます。パラグアイでは国内源泉の所得に課税され、年に120日滞在するだけで居住者になります。パナマでは国外所得は非課税で、退職者と投資家向けの居住プログラムが以前からあります。

注意点がある国もあります。ウルグアイでは居住者の国外の利子と配当に12%が課税されます。マレーシアでは個人が送金した国外所得は2036年まで非課税です。シンガポールでは国外所得はシンガポールのパートナーシップを通じて受け取った場合にのみ課税されます。移住前に、自分の収入がどの区分に入るかを確認しましょう。

所得税がない国の税務上の居住者になる方法

1. 住むための根拠：居住許可、デジタルノマドビザ、または現地企業での就労。
2. 実際の滞在：ほとんどの国では年183日で居住者になります。アラブ首長国連邦では生活の拠点がある場合、または12カ月で183日です。
3. 税務上の居住者証明書（発行される国の場合）：銀行や他国の税務当局が求めます。
4. これまでの居住地からの離脱：そうしないと、以前住んでいた国が引き続きあなたの所得に課税します。

税金のない居住は、高級クラブの会員権に似ています。年会費は安くても、入会金は前払いです。

これまで住んでいた国を離れるときにすること

これまで住んでいた国の税務上の居住者である限り、新しい国に税金がなくても、その国が自国のルールで全世界所得に課税することがあります。外国の会社を持つ人は外国子会社合算税制を、国外口座を持つ人は税務当局への届出を考慮する必要があります。詳しくは税務上の非居住者と183日ルールの記事をご覧ください。

移住後もこれまでの国に残る税金

居住地を変えても、これまでの国の税金が完全になくなるわけではありません。その国を源泉とする所得は、通常どのような立場でも現地で課税されます。現地の住宅の家賃収入、現地の不動産の売却、現地企業の配当、現地の銀行預金の利子などです。

これまでの国の会社にリモートで勤める場合の給与は、本人が国外に住んでいても現地源泉の所得とみなされることがあるため、アラブ首長国連邦やケイマン諸島に移ってもこの税金はなくなりません。外国の顧客、外国の雇用主、自分の外国の会社からの所得は別で、多くの国では居住者でなくなればもう課税されません。

つまり大きな節税になるのは、収入の大半がこれまでの国以外から入り、暦年で実際に183日を超えて国外で過ごした場合です。

注意すべき点

• 高い生活費：モナコ、ケイマン諸島、ドバイの家賃は節税分を食いつぶします。
• ほかの税金：付加価値税、関税、社会保険料、手数料はなくなりません。
• 銀行は資金の出所と税務上の居住地を確認し、口座の情報は自動的な情報交換で居住国に送られます。
• どこの居住者でもない状態はもろい形です。銀行は納税者番号を求め、以前の国があなたを居住者として扱い続けることもあります。

所得税がない国が向かない人

• 収入の大半がこれまでの国から入る人。現地の雇用主からの給与や現地の住宅の家賃は、通常どの居住地でも現地で課税されるため、移住してもほとんど減りません。
• その国に住むつもりがない人。居住者になるには実際の滞在が必要で、以前の国はあなたが1年をどこで過ごしたかを確認します。
• 予算が限られた家族。モナコ、ケイマン諸島、ドバイでは、家賃、学校、医療の出費が節税分を上回ります。
• 計画のない会社オーナー。体制を整えずに事業を移すと、別の国で法人税がかかり、銀行から質問を受けることになります。

移住の流れ

1. 試算：今いくら税金を払い、移住後にいくら払うか。生活費も含めて計算します。
2. 新しい国に住むための根拠と居住のための書類。
3. 移住と滞在：来年それぞれの国で過ごす日数の予定表。
4. 口座と会社：あなたの立場を受け入れる銀行と事業の体制。
5. これまでの居住地からの離脱と新しい居住地の確認：居住者証明書と税務当局への届出。

準備には1〜3カ月かかり、最初の税の恩恵は新しい国の居住者になった年から生まれます。

所得税がない国の選び方

事業や子どものいる家族には、学校、航空便、ビジネス環境の点でアラブ首長国連邦が定番です。数百万ドル規模の資産ならモナコかケイマン諸島。中程度の予算でのリモートワークなら、領土課税のジョージア、パラグアイ、パナマです。各国の税金は世界の税金のページで比較できます。

2つの国で迷ったら、税率ではなく1年間の合計額を比べましょう。税金、家賃、学校、保険、航空券です。領土課税で物価が手頃な国のほうが、税率ゼロのモナコやドバイより家族の手元に多くのお金が残ることもよくあります。選択は年に1度見直しましょう。オマーンが2028年から高所得者に所得税を導入するように、ルールは変わります。

Murblzのサポート

税務上の居住地を自分で変えることは法律上禁じられていません。しかし間違いの代償は税金より高くつきます。以前の居住地が終わっていなかった、会社が外国子会社合算税制の対象になった、立場が不明確だとして銀行が口座を閉じた、といったケースです。私たちはあなたの収入に合った国を選び、居住権と居住者証明書を手配し、以前の居住地からの離脱を計画します。

よくある質問