2026年没有个人所得税的国家

约二十个国家不征个人所得税，还有更多国家不对境外收入征税。国家名单、税务居民规则、进入成本，以及如何避免重复缴税。

详细说明

约二十多个国家不征个人所得税：海湾君主国、加勒比岛屿、摩纳哥和瓦努阿图。还有更多国家只对境内取得的收入征税，不管境外收入。但零所得税并不意味着在那里生活不花钱：进入成本通常高于任何税，而原居住国也会继续按其规则对税务居民征税。

下面介绍没有所得税的国家和实行属地征税的国家、税务居民规则、离开原居住国需要做什么，以及如何根据您的收入选择国家。

2026年没有个人所得税的国家

科威特和文莱也不征所得税，但没有在当地公司工作的外国人很难成为那里的居民。阿曼已宣布自2028年起对高收入征收5%的所得税。

阿联酋、摩纳哥和岛屿：各适合谁

• 阿联酋是最受欢迎的选择：数字游民签证要求月薪3,500美元起，凭200万迪拉姆起的房产，约55万美元，可获得10年居留。公司缴纳9%的企业所得税，增值税为5%。
• 摩纳哥面向非常富裕的人：摩纳哥银行存款约50万欧元，住房租约至少12个月。除法国公民外，任何国籍的居民都不缴所得税。
• 开曼群岛没有所得税、资本利得税和房产税。
• 百慕大没有所得税，但有社会保险缴款、关税和工资税。
• 巴哈马提供为期一年的远程工作许可，可续签至3年，费用1,025美元起。

不对境外收入征税的国家

属地征税适合在境外赚钱的人：远程工作、股息或利息收入。按生活成本计算，最实惠的选择是格鲁吉亚、巴拉圭和巴拿马。

海湾国家：外国人如何在那里生活

阿联酋是唯一一个没有工作的外国人也能轻松获得居留和税务居民证明的海湾国家。依据包括在自由区或本土设立自己的公司、房产、数字游民签证或10年黄金签证。税务居民证明发给利益中心在阿联酋或12个月内在该国停留183天的人。有了它，开户和适用避免双重征税协定都更容易。

巴林、卡塔尔、沙特阿拉伯和阿曼也没有个人所得税，但进入方式不同：居留通过工作、当地公司或大额房产获得。那里的公司缴纳的企业所得税从巴林的0%到沙特阿拉伯的20%不等，增值税从卡塔尔的0%到沙特阿拉伯的15%。对于想在没有所得税的地方生活的人，海湾地区的选择几乎总是阿联酋。

加勒比岛屿：居留还是护照

开曼群岛、百慕大、英属维尔京群岛、巴哈马、安圭拉以及特克斯和凯科斯群岛没有所得税，实际上也没有个人税务居民规则。岛屿依靠进口关税、规费和缴款维持，因此商店价格明显高于大陆。岛上的居留通过大额投资或远程工作许可获得，例如巴哈马为期一年，可续签至3年。

设有投资入籍项目的国家另当别论：安提瓜和巴布达、圣基茨和尼维斯以及瓦努阿图。它们同样没有所得税，但仅有护照并不会改变税务居民身份：税要在您实际居住的地方缴纳。各项目按一般尽职调查条件受理申请。

属地征税：各国的附加条件

属地征税适合远程工作者、投资者以及资金来自境外的人。在格鲁吉亚，20%的所得税只适用于格鲁吉亚境内收入，具有小企业身份的个体经营者按营业额缴纳1%。在巴拉圭，境内来源的收入需要纳税，一年只需停留120天就成为居民。在巴拿马，境外收入不征税，面向退休人士和投资者的居留项目早已实行。

有些国家有附加条件。在乌拉圭，居民的境外利息和股息按12%征税。在马来西亚，个人汇入的境外收入到2036年前免税。在新加坡，境外收入仅在通过新加坡合伙企业取得时征税。移居前请确认您的收入属于哪一类。

如何成为无税国家的税务居民

1. 居住依据：居留许可、数字游民签证或在当地公司工作。
2. 实际居住：在大多数国家，一年停留183天后成为居民；在阿联酋，利益中心在当地或12个月内停留183天。
3. 税务居民证明，如果当地签发：银行和其他国家的税务机关会要求提供。
4. 结束原来的居民身份：否则原居住国会继续对您的收入征税。

免税居住就像加入一家高端俱乐部：年费不高，但入会费要先付。

离开原居住国需要做什么

只要您仍是原居住国的税务居民，即使新国家不征税，原居住国也可能按其规则对您的全球收入征税。持有外国公司的人要考虑受控外国公司规则，持有境外账户的人可能需要向税务机关申报。详见我们关于税务非居民身份和183天规则的文章。

移居后哪些税仍留在原居住国

改变居民身份并不会让原居住国的税完全消失。来源于原居住国的收入通常无论身份如何都在当地征税：当地房产的租金、出售当地房产、当地公司的股息、当地银行存款的利息。

远程为原居住国公司工作的工资，即使员工住在境外，也可能被视为来源于当地的收入，因此搬到阿联酋或开曼群岛并不能免除这部分税。来自外国客户、外国雇主或您自己的外国公司的收入则不同：在许多国家，失去税务居民身份后就不再对其征税。

因此，主要的节省出现在大部分收入并非来自原居住国，且您在一个日历年内确实在境外住满183天以上的情况下。

需要注意的地方

• 生活成本高：摩纳哥、开曼群岛和迪拜的房租会吃掉省下的税。
• 其他税：增值税、关税、社会保险缴款和规费不会消失。
• 银行会核查资金来源和税务居民身份，账户信息通过自动交换发送到您的居住国。
• 在任何地方都不是居民是一种脆弱的安排：银行需要税号，而原居住国可能继续把您视为居民。

无所得税国家不适合哪些人

• 收入主要来自原居住国的人。原居住国雇主支付的工资和当地房产的租金通常无论居民身份如何都在当地征税，因此移居几乎不会减少这部分税。
• 不准备在该国居住的人。税务居民身份需要实际居住，原居住国会核查您这一年住在哪里。
• 预算有限的家庭。在摩纳哥、开曼群岛和迪拜，房租、学校和医疗的花费超过省下的税。
• 没有规划的公司所有者。没有架构就迁移业务，会导致在另一国缴纳企业所得税并引起银行的疑问。

移居的步骤

1. 测算：您现在缴多少税，移居后缴多少，包括生活成本。
2. 在新国家的居住依据和居留文件。
3. 移居和居住：来年在每个国家停留天数的日历。
4. 账户和公司：接受您身份的银行，以及业务架构。
5. 结束原来的居民身份并确认新的身份：税务居民证明和向税务机关的申报。

准备需要一到三个月，首批税收优惠从您成为新国家居民的那一年开始。

如何选择没有所得税的国家

对于企业和有孩子的家庭，通常选择阿联酋：学校、航班和营商环境。对于数百万资本，选择摩纳哥或开曼群岛。对于预算适中的远程工作，选择实行属地征税的格鲁吉亚、巴拉圭或巴拿马。各国税收在全球税收页面中对比。

如果在两个国家之间犹豫，不要比较税率，而要比较全年总额：税、房租、学校、保险和机票。实行属地征税、物价适中的国家，往往比零税率的摩纳哥或迪拜给家庭留下更多钱。每年重新审视一次选择：规则会变，比如阿曼自2028年起对高收入者征收所得税。

我们如何帮助您

法律并不禁止您自行变更税务居民身份。但错误的代价比税还高：原来的居民身份没有结束，公司落入受控外国公司规则，银行因身份不清关闭账户。我们根据您的收入匹配国家，办理居留和税务居民证明，并规划如何结束原来的居民身份。

常见问题