Steuern in der Türkei 2026 für Ausländer und Zuzügler

Welche Steuern Sie 2026 in der Türkei zahlen

Ein hohes Gehalt in der Türkei verliert bis zu 40 % an die Einkommensteuer plus weitere 15 % an die Sozialversicherung. Für im Land verdientes Geld liegt die Last näher an Deutschland als am benachbarten Georgien oder den Vereinigten Arabischen Emiraten. Doch ab 2026 können neue Ansässige ihre Einkünfte aus dem Ausland 20 Jahre lang unbesteuert lassen.

Hier alle wichtigen Steuern in einer Tabelle. Auf der ganzen Seite rechnen wir Lira-Beträge zum Kurs 2026 von etwa 48–49 Lira je Dollar gerundet in amerikanischen Dollar um.

Lokale Zuschläge zur Einkommensteuer gibt es nicht: Der Satz ist in Istanbul, Antalya und Mardin gleich. Gemeinden erheben nur die Grundsteuer und kleine lokale Gebühren.

So funktioniert das türkische Steuersystem

Das türkische Steuersystem ist zentralisiert und fast vollständig digital. Die Steuern erhebt die Steuerverwaltung beim Ministerium für Finanzen und Schatz, die Sozialversicherung die eigene Sozialversicherungsanstalt, die Grundsteuer die Gemeinde, in der die Immobilie liegt.

Drei Gesetze regeln fast alles. Das Einkommensteuergesetz Nr. 193 bestimmt Ansässigkeit und persönliche Stufen. Das Gesetz Nr. 5520 regelt die Körperschaftsteuer. Das Gesetz Nr. 3065 die Mehrwertsteuer. Beträge und Schwellen werden jedes Jahr mit dem Neubewertungssatz angepasst, der für 2026 bei 25,49 % lag.

Das Steuerjahr ist das Kalenderjahr. Privatpersonen erklären im März für das Vorjahr, meist über das Online-Portal der Steuerverwaltung oder das System der vorausgefüllten Erklärung. Angestellte erklären meist nichts: Der Arbeitgeber behält die Steuer ein.

Ohne Steuernummer geht fast nichts. Die Nummer braucht man, um eine Wohnung zu kaufen, ein Bankkonto zu eröffnen, Versorger anzuschließen oder ein Unternehmen einzutragen. Ausländer erhalten sie beim Finanzamt mit ihrem Pass. Unternehmen und Einzelunternehmer müssen ihre Bücher über einen zugelassenen unabhängigen Buchhalter und Finanzberater führen: Ihre Erklärungen können Sie nicht selbst abgeben.

Wer in der Türkei steuerlich ansässig wird

Ein türkischer Pass oder Aufenthaltstitel macht Sie nicht steuerlich ansässig. Das tut das tatsächliche Leben im Land, und von diesem Status hängt alles ab: Ein Ansässiger (unbeschränkt Steuerpflichtiger) zahlt auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger (beschränkt Steuerpflichtiger) nur auf türkische Einkünfte.

Artikel 4 des Einkommensteuergesetzes setzt zwei Tests. Der erste ist ein Wohnsitz in der Türkei nach dem Zivilgesetzbuch. Der zweite ist ein ununterbrochener Aufenthalt von mehr als sechs Monaten im Kalenderjahr, wobei kurze Auslandsreisen die Frist nicht unterbrechen. Meist wird das als 183 Tage zusammengefasst, in jedem Streit mit dem Finanzamt geht es aber um Kontinuität und darum, wo Ihr Zuhause wirklich ist.

Ihr Lebensmittelpunkt wiegt mehr als der Kalender. Eine langfristige Wohnung, Familie und Kinder in einer örtlichen Schule, ein von Istanbul aus geführtes Geschäft: Das kann auch ohne sechs Monate für die Ansässigkeit genügen. Umgekehrt geben sechs Monate in Antalya, während Zuhause und Familie in einem anderen Land bleiben, Ihnen Argumente dagegen.

Ausnahmen. Ausländer, die zum Studium, zur Behandlung, im Urlaub oder für einen bestimmten Auftrag eines Arbeitgebers kommen, werden auch nach sechs Monaten nicht ansässig. Der Zweck muss mit Unterlagen belegt sein, und er erfasst keinen Freiberufler, der einfach am Meer lebt.

Die Staatsbürgerschaft durch Investition macht Sie nicht ansässig. Ein Investor, der die türkische Staatsbürgerschaft über eine Immobilie erhalten hat und anderswo lebt, bleibt für die Steuerverwaltung nichtansässig. Umgekehrt schaut das Finanzamt auf Ihre körperliche Anwesenheit, nicht auf Ihren Migrationsstatus. Mehr zu den Status selbst in unserem Leitfaden zu türkischen Aufenthaltstiteln.

Ein geteiltes Jahr gibt es nicht. Der Status gilt für das ganze Kalenderjahr. Ziehen Sie im Mai ein und bleiben Sie bis Dezember mehr als sechs Monate, sind Sie für das ganze Jahr ansässig, einschließlich der Einkünfte von Januar bis April. Behandelt Sie auch Ihr bisheriges Land als ansässig, löst das Doppelbesteuerungsabkommen den Konflikt. Die Mechanik erklären wir in unserem Beitrag zur 183-Tage-Regel.

Steuerliche Ansässigkeit in der Türkei: wie man ansässig wird und Tage zählt

Die Türkei macht Sie nach einem Aufenthalt von mehr als 6 Monaten am Stück in einem Kalenderjahr ansässig, und kurze Reisen unterbrechen ihn nicht. Der zweite Grund ist ein Wohnsitz: ein ständiges Zuhause in der Türkei. Ein Aufenthaltstitel allein schafft den Status nicht.

Es gibt eine wichtige Ausnahme: Wer zum Studium, zur Behandlung, im Urlaub oder im Auftrag eines Arbeitgebers kommt, wird auch nach einem halben Jahr nicht ansässig. Ein Ansässiger zahlt progressive Einkommensteuer auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf türkische Einkünfte. Den Status bestätigt eine Bescheinigung der türkischen Steuerverwaltung.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Ein halbes Jahr in Antalya mit einem Zuhause anderswo ist für beide Finanzämter strittig. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage, bewerten Ihre Bindungen und beschaffen die Bescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

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Wie hoch ist die Einkommensteuer in der Türkei

Der Höchstsatz von 40 % gilt in der Türkei für Jahreseinkommen über 5,3 Millionen Lira, etwa 109.000 $. Der Tarif ist progressiv mit fünf Stufen, und es gibt zwei Tarife: Für Gehälter ist die dritte Stufe breiter, ein Angestellter und ein Unternehmer mit gleichem Einkommen zahlen also unterschiedlich viel.

Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe. Bei Gehältern wird die Steuer ab Januar kumulativ berechnet, was Neuankömmlinge überrascht: Im Januar werden 15 % einbehalten, und bis zum Herbst rutscht die laufende Summe in 27 % oder 35 %. Beim gleichen Bruttogehalt ist das Nettogehalt im Dezember spürbar niedriger als im Januar.

Kein Grundfreibetrag, aber eine Befreiung in Höhe des Mindestlohns. Der Teil jedes Gehalts in Höhe des Mindestlohns ist für alle Angestellten von Einkommensteuer und Stempelsteuer befreit. 2026 beträgt der Mindestlohn 33.030 Lira brutto im Monat (etwa 680 $), 28.075,50 Lira netto. Über ein Jahr spart die Befreiung etwa 57.900 Lira Steuer. Bei einem hohen Gehalt ist sie ein fester Rabatt statt eines Prozentsatzes, und ihr Gewicht schwindet schnell.

Stempelsteuer. Arbeitgeber behalten zudem 0,759 % Stempelsteuer vom Gehalt ein. Der Teil in Höhe des Mindestlohns ist auch davon befreit.

Eine versteckte Steuererhöhung. Die Stufen wurden für 2026 um etwa 20 % angehoben, der amtliche Neubewertungssatz lag aber bei 25,49 %. Ein Gehalt, das auch nur mit der Inflation steigt, klettert im Tarif nach oben, und die reale Last wächst ohne Änderung der Sätze.

Welche Steuern Ausländer und Nichtansässige in der Türkei zahlen

Die Türkei hat keinen eigenen Tarif für Ausländer: Die Staatsangehörigkeit beeinflusst den Satz nicht. Ein ausländischer Ansässiger zahlt genau wie ein Türke, ein ausländischer Nichtansässiger nur auf Einkünfte aus türkischen Quellen. Ein Gehalt aus dem Ausland, Dividenden über einen ausländischen Broker und Zinsen auf Konten außerhalb der Türkei gehen das türkische Finanzamt beim Nichtansässigen nichts an.

Sind alle türkischen Einkünfte bereits an der Quelle besteuert, gibt ein Nichtansässiger keine Erklärung ab. Ein Nichtansässiger, der das Land endgültig verlässt, muss seine Steuern 15 Tage vor der Ausreise begleichen.

Der Abkommenssatz gilt nicht von selbst. Damit ein türkischer Zahler 10 % statt 15–20 % einbehält, braucht er vor der Zahlung eine Ansässigkeitsbescheinigung Ihres Landes. Ohne sie zu viel Einbehaltenes kommt nur über ein monatelanges Erstattungsverfahren zurück.

Eine Sondersteuer für in der Türkei lebende Ausländer gibt es nicht. Ein Aufenthaltstitel kostet Gebühren und Versicherung, keine Steuer. Wie man den Status selbst erhält, beschreibt unser Beitrag zu den türkischen Aufenthaltstiteln 2026.

Wie Sie 20 Jahre lang keine Steuer auf ausländische Einkünfte zahlen

Das ist die größte türkische Steuernachricht seit vielen Jahren. Das Gesetz Nr. 7582, am 4. Juni 2026 im Amtsblatt veröffentlicht, fügte dem Einkommensteuergesetz den Artikel 20/D hinzu: Einkünfte, die neue Ansässige aus dem Ausland erhalten, sind 20 Jahre lang von der türkischen Steuer befreit. Das Finanzministerium legte das Verfahren im Allgemeinen Kommuniqué Nr. 333 zur Einkommensteuer fest, veröffentlicht am 4. Juli 2026.

Wer infrage kommt. Eine Privatperson, die am oder nach dem 1. Januar 2026 in der Türkei steuerlich ansässig wurde und in den drei vorangegangenen Kalenderjahren weder einen Wohnsitz noch eine Steuerpflicht in der Türkei hatte. Es zählen volle Kalenderjahre, keine gleitenden 36 Monate. Die Staatsangehörigkeit spielt keine Rolle: Frühere türkische Steuer nur auf Miete, Wertpapiere oder Veräußerungsgewinne schließt Sie nicht aus, Arbeit oder ein Geschäft in der Türkei in diesen drei Jahren dagegen schon.

Was befreit ist. Außerhalb der Türkei erzielte Einkünfte: Dividenden und Zinsen ausländischer Unternehmen und Banken, Veräußerungsgewinne aus ausländischen Vermögenswerten, Miete aus Immobilien im Ausland, Renten und Vergütung für tatsächlich im Ausland geleistete Arbeit. Nichts davon muss überhaupt erklärt werden.

Was steuerpflichtig bleibt. Alles Türkische: Gehalt für Arbeit in der Türkei, Miete aus lokalen Immobilien, Gewinne eines türkischen Geschäfts, Verkäufe türkischer Vermögenswerte. Mehrwertsteuer, Grundsteuer und Stempelsteuer gelten weiter.

So beantragen Sie. Sie müssen bei Ihrem Finanzamt eine Befreiungsbescheinigung für im Ausland erzielte Einkünfte erhalten. Der Antrag ist bis Ende des Jahres fällig, in dem Sie ansässig wurden; geschah das im November oder Dezember, haben Sie bis Ende Februar des Folgejahres Zeit. Wer zu spät beantragt, verliert die Entlastung. Stellt sich später heraus, dass die Bedingungen nicht erfüllt waren, wird die Steuer für alle Jahre mit Steuerverkürzungsstrafe und Verzugszinsen eingetrieben.

Ein Bonus für Erben. Solange die Befreiung läuft, wird ein Erbe eines solchen Ansässigen pauschal mit 1 % statt nach dem Tarif bis 10 % besteuert.

Vermögensamnestie. Dasselbe Gesetz öffnete eine weitere Amnestie: Im Ausland gehaltenes Geld, Gold und Wertpapiere lassen sich bis 31. Juli 2027 über eine türkische Bank oder einen Broker zum Satz von 5 % erklären. Der Satz sinkt, wenn Sie sich verpflichten, das Geld in der Türkei als Festgeld, in Staatsanleihen, Leasingzertifikaten (dem islamischen Gegenstück zu Anleihen) oder Wagniskapitalfonds zu halten: ein Jahr 4 %, zwei Jahre 3 %, drei 2 %, vier 1 %, fünf Jahre oder mehr 0 %.

Wie viel Freiberufler, Fernarbeitende und Einzelunternehmer in der Türkei zahlen

Fernarbeit aus der Türkei für einen ausländischen Kunden ist türkisches Einkommen, kein ausländisches. Das Einkommensteuergesetz behandelt Einkünfte aus freiberuflicher Tätigkeit als türkisch, wenn die Arbeit in der Türkei geleistet wird, und das Kommuniqué Nr. 333 schließt solche Einkünfte ausdrücklich von der 20-jährigen Befreiung aus. Für Freiberufler ist das der wichtigste Absatz der Seite.

Wie Freiberufler besteuert werden. Einkünfte aus selbstständiger Arbeit fallen unter den Tarif für andere Einkünfte, 15–40 %, nach Abzug belegter Ausgaben. Sie müssen sich beim Finanzamt anmelden, elektronische Quittungen ausstellen, im Jahr Vorauszahlungen leisten und im März eine Jahreserklärung abgeben. Zahlt Sie ein türkisches Unternehmen, behält es bei der Zahlung 20 % ein, die später angerechnet werden.

100 % Abzug für Leistungsexporte. Ab 1. Januar 2026 erhöhte der Präsidialerlass Nr. 11257 (Amtsblatt vom 30. April 2026) den Abzug von 80 % auf 100 % des Gewinns aus Leistungen an ausländische Kunden. Für Privatpersonen gilt er nach Artikel 89/13 des Einkommensteuergesetzes, für Unternehmen nach Artikel 10/1-ğ des Körperschaftsteuergesetzes. Die Bedingungen sind streng:

• die Leistung steht auf einer abschließenden Liste: Architektur, Ingenieurwesen, Design, Software, Callcenter, Datenspeicherung, -verarbeitung und -analyse, Buchhaltung, Prüfung und Zertifizierung und einige andere Bereiche; Beratung steht nicht auf der Liste;
• der Kunde ist im Ausland und das Ergebnis wird im Ausland genutzt; Kunden in türkischen Freihandelszonen zählen nicht;
• die Einnahmen müssen bis zur Erklärungsfrist in die Türkei gebracht werden, und Finanzämter vertreten die Ansicht, dass eine teilweise Überweisung den ganzen Abzug kostet.

Für einen Entwickler oder Designer mit ausländischen Kunden kann das die Einkommensteuer auf null senken, nicht aber Sozialversicherung und Buchhaltungskosten. Für einen Berater, Coach oder Marketingexperten gibt es keinen Abzug.

Beiträge von Einzelunternehmern. Unternehmer und Freiberufler zahlen Sozialversicherung an die Kasse für Selbstständige auf eine gewählte Grundlage zwischen 33.030 und 297.270 Lira im Monat (etwa 680–6.100 $). Der Satz 2026 beträgt 35,75 % der Grundlage; pünktliche Zahlung bringt 5 Punkte Rabatt, es bleiben 30,75 %, also etwa 10.160 Lira im Monat (etwa 210 $) auf die Mindestgrundlage.

Einzelunternehmer oder Unternehmen. Bei kleinen Gewinnen ist ein Einzelunternehmen günstiger, bei großen ein Unternehmen, weil der persönliche Tarif schnell 35 und 40 % erreicht. Die Eintragung übernimmt unser Dienst für Firmengründung.

Wie hoch ist die Mehrwertsteuer in der Türkei 2026

Der Mehrwertsteuer-Normalsatz in der Türkei beträgt 20 %. Er gilt seit Juli 2023; davor waren es 18 %, und die alte Zahl kursiert noch im Internet. Es gibt zwei ermäßigte Sätze: 10 % und 1 %.

Es gibt keine Registrierungsschwelle. Das ist der Hauptunterschied zu Europa. Die Türkei hat keinen Umsatz, unter dem man außerhalb der Mehrwertsteuer bleiben kann: Wer ein Geschäft oder einen Beruf ausübt, wird ab dem ersten Geschäft mehrwertsteuerpflichtig. Die Erklärungen sind monatlich, meist bis zum 28. des Folgemonats fällig.

Umkehr der Steuerschuld. Zahlt ein türkisches Unternehmen einen ausländischen Auftragnehmer für Leistungen, setzt es die Mehrwertsteuer auf einem eigenen Formular selbst fest, zahlt sie und zieht sie im selben Monat ab. Kassenneutral, aber zusätzlicher Papierkram.

Mehrwertsteuererstattungen sind langsam. Exporteure und Verkäufer zu ermäßigten Sätzen sammeln erstattungsfähige Mehrwertsteuer an und bekommen sie langsam zurück, nach Prüfungen und dem Bericht eines vereidigten Finanzberaters.

Was noch in den Preisen steckt. Banken und Versicherer zahlen statt der Mehrwertsteuer eine Bank- und Versicherungsgeschäftssteuer, meist 5 %. Die Sonderverbrauchsteuer steckt im Preis von Kraftstoff, Alkohol, Tabak und Autos: Bei Pkw hängt sie von Hubraum und Preis ab und übersteigt in den oberen Stufen 100 %. Deshalb kosten Autos in der Türkei spürbar mehr als in Europa. Die Digitalsteuer auf große Plattformen sank 2026 von 7,5 % auf 5 % und fällt ab 2027 auf 2,5 %.

Welche Steuern ein Unternehmen in der Türkei zahlt

Die Körperschaftsteuer in der Türkei beträgt 25 %, auch wenn ältere Beiträge noch 20 % oder 23 % nennen. Ein türkisches Unternehmen zahlt sie auf den weltweiten Gewinn, ein ausländisches nur auf den Gewinn seiner türkischen Betriebsstätte.

Produktion mit 12,5 % ab 2027. Das Gesetz 7582 halbiert den Satz für Gewinne ausschließlich aus der Produktion von Unternehmen mit Eintrag im Industrieregister und aus landwirtschaftlicher Produktion, ab dem Steuerzeitraum 2027. Mit der Exportminderung um 5 Punkte lässt sich das nicht kombinieren.

Die Mindeststeuer von 10 % ist die größte Änderung der letzten Jahre. Seit 2025 berechnet ein Unternehmen seine Steuer zweimal: normal mit 25 % und parallel mit 10 % des Gewinns vor einer Reihe von Abzügen. Es zahlt den höheren Betrag. Der Abzug von 100 % für Leistungsexporte fällt zum Beispiel unter diese Berechnung, ein Softwareunternehmen zahlt also 10 % statt null. Einkünfte aus Technoparks (Gesetz 4691), Freihandelszonen (Gesetz 3218) sowie Abzüge für Forschung, Entwicklung und Design sind von der Mindeststeuer ausgenommen.

Was die Last wirklich senkt. Gewinne aus Softwareentwicklung, Forschung und Entwicklung und Design in Technoparks sind bis Ende 2028 von der Körperschaftsteuer befreit und Gehälter qualifizierter Mitarbeiter von der Einkommensteuer. Nach Gesetz 7582 erhalten Gewinne aus Transithandel, bei dem Waren nie in die Türkei kommen, einen Abzug von 95 %, im Istanbuler Finanzzentrum und in bestimmten Industriezonen 100 %. Denselben Abzug erhalten jetzt neue qualifizierte Dienstleistungszentren: Unternehmen, die in mindestens drei Ländern tätig sind und mindestens 80 % ihrer Einnahmen aus dem Ausland erzielen.

Wie hoch sind die Sozialbeiträge in der Türkei

Eine Einstellung in der Türkei kostet 23,75 % zusätzlich zum Bruttogehalt, und 2026 wurden hohe Gehälter am teuersten. Die Beiträge zur Sozialversicherungsanstalt werden zwischen einer Unter- und einer Obergrenze berechnet und monatlich zusammen mit der einbehaltenen Einkommensteuer gezahlt.

Eine höhere Obergrenze und ein höherer Arbeitgeberanteil. Ab 2026 stieg die Höchstgrundlage vom 7,5- auf das 9-Fache des Mindestlohns, auf 297.270 Lira im Monat, und der Arbeitgeberanteil stieg um einen Punkt. Für ein Team mit hohen Gehältern ist das ein sichtbarer Sprung der Lohnkosten.

Rabatte. Ein Arbeitgeber, der pünktlich zahlt und keine Rückstände hat, erhält einen Nachlass von 5 Punkten in der Produktion und 2 Punkten in anderen Branchen. In der Praxis zahlt ein Büroarbeitgeber 21,75 %. Technoparks und Forschungszentren haben eigene Anreize.

Ausländische Mitarbeiter. Ein Beschäftigter, der in seinem Heimatland versichert bleibt, kann bis zu drei Monate von türkischen Beiträgen befreit sein. Eine längere Befreiung verlangt ein Sozialversicherungsabkommen zwischen der Türkei und diesem Land, das für jedes Land einzeln zu prüfen ist.

Welche Steuern auf Immobilien in der Türkei gelten

Die jährliche Steuer auf eine Wohnung in der Türkei beträgt 0,1 % ihres Steuerwerts, in Städten mit Metropolstatus 0,2 %. Die Gemeinde legt den Steuerwert fest, meist deutlich unter dem Marktpreis, eine gewöhnliche Wohnung kostet also ein paar tausend Lira im Jahr. Gezahlt wird in zwei Raten, im Frühjahr und im Herbst.

Steuer auf hochwertige Wohnungen. Sie gilt für Wohnungen mit einem Steuerwert über 17.711.000 Lira, etwa 365.000 $, und nur für den Überschuss. Ist es die einzige Wohnung des Eigentümers in der Türkei, fällt keine Steuer an.

Verkauf. Eine Privatperson, die eine Immobilie länger als fünf Jahre besessen hat, zahlt gar keine Steuer auf Veräußerungsgewinne. Bei einem früheren Verkauf wird die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufpreis besteuert, der Kaufpreis wird aber mit dem Erzeugerpreisindex indexiert, wenn dieser um 10 % oder mehr gestiegen ist. Bei türkischer Inflation löscht die Indexierung oft fast den ganzen nominalen Gewinn.

Vermietung. Bis 58.000 Lira Wohnungsmiete im Jahr sind befreit. Darüber gilt nach Ausgaben der Tarif von 15–40 %; statt belegter Kosten können Sie pauschal 15 % der Miete abziehen. Ist der Mieter ein Unternehmen, behält es selbst 20 % ein. Kaufen Sie als Investition, kommt unsere Auswahl und Prüfung von Immobilien mit einer Steuerberechnung.

Erbschaften und Schenkungen. Erbschaften werden mit 1–10 % besteuert, Schenkungen zu Lebzeiten mit 10–30 %, also dreimal so hoch. 2026 betragen die Freibeträge 2.907.136 Lira (etwa 60.000 $) je Anteil jedes Kindes oder Ehepartners, 5.817.845 Lira für einen Ehepartner ohne Kinder und 66.935 Lira für Schenkungen. Vermögen früh an Kinder zu übergeben, ist in der Türkei teuer.

Telefonregistrierung, Ausreisegebühr und Kfz-Steuer: was Sie in der Türkei noch zahlen

Das eigene Telefon in die Türkei mitzubringen und mit einer türkischen SIM-Karte zu nutzen, kostet 2026 insgesamt 54.258 Lira, etwa 1.100 $. Das ist die Gebühr für die Registrierung der Gerätekennung, oft Telefonsteuer genannt. Ohne Registrierung wird ein im Ausland gekauftes Gerät irgendwann in türkischen Netzen gesperrt. Ein Tourist mit ausländischer SIM-Karte im Roaming muss das Telefon nicht registrieren.

Die Ausreisegebühr gilt nur für türkische Bürger. Die Ausreisegebühr liegt 2026 bei 1.250 Lira je Person und Reise. Ausländer zahlen sie nicht, im Land lebende Inhaber eines durch Investition erworbenen türkischen Passes dagegen schon.

Autos. Über die im Kaufpreis enthaltene Sonderverbrauchsteuer hinaus zahlen Halter eine jährliche Kfz-Steuer. Der Betrag hängt von Hubraum, Alter und Wert des Autos ab und wird jedes Jahr angepasst.

Wann Steuererklärungen fällig sind und was Verspätung kostet

Die jährliche persönliche Erklärung wird in der Türkei streng zwischen 1. und 31. März abgegeben, ohne Verlängerungen. Die Steuer wird in zwei gleichen Raten gezahlt, im März und im Juli. Fristen für Unternehmen und Mehrwertsteuer sind enger.

Auf die jährliche persönliche Erklärung wird 2026 eine feste Stempelsteuer von 1.189,50 Lira erhoben, etwa 25 $. Dividenden türkischer Unternehmen müssen nur erklärt werden, wenn die steuerpflichtige Hälfte 400.000 Lira übersteigt. Für ausländische Dividenden und Zinsen ohne türkische Quellensteuer ist die Schwelle niedriger, 22.000 Lira oder etwa 450 $, und wird sie überschritten, wird der ganze Betrag erklärt. Die zweite Schwelle ist für alle mit der Befreiung nach Artikel 20/D unerheblich, da sie ausländische Einkünfte gar nicht erklären.

Strafen. Eine Steuerverkürzung wird mit einem Bußgeld in Höhe der Steuer selbst bestraft, bei Anzeichen von Hinterziehung mit einem Vielfachen davon. Verspätete Zahlungen tragen monatliche Zinsen, die bei türkischen Zinssätzen erheblich sind.

Nicht jedes Unternehmen braucht eine Abschlussprüfung. Ab den Geschäftsjahren 2026 gilt die Pflichtprüfung für Unternehmen, die zwei von drei Schwellen zwei Jahre in Folge überschreiten: Vermögen von 500 Millionen Lira, Umsatz von 1 Milliarden Lira, 150 Beschäftigte. Der Präsidialerlass Nr. 11066 vom 17. März 2026 hob die Schwellen von 300 Millionen und 600 Millionen Lira an. Banken, Versicherer und börsennotierte Unternehmen werden unabhängig von der Größe geprüft. Brauchen Sie eine externe Kontrolle Ihrer Buchhaltung, siehe unseren Dienst für Prüfung und Berichte.

Hat die Türkei ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

Ja. Zwischen Deutschland und der Türkei gilt das Abkommen vom 19. September 2011, anzuwenden seit 1. Januar 2011. In Deutschland endet die unbeschränkte Steuerpflicht erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Die Türkei hat außerdem Dutzende weitere Abkommen, darunter mit Russland, das 2023 Teile seiner Abkommen mit unfreundlichen Ländern aussetzte, die Türkei aber nicht.

So funktioniert die Anrechnung. Ein türkischer Ansässiger erklärt sein Welteinkommen und rechnet im Ausland gezahlte Steuer auf die türkische an. Die Anrechnung ist auf die türkische Steuer auf dieselben Einkünfte begrenzt: Wurde im Ausland mehr einbehalten, wird die Differenz nicht erstattet. Sie brauchen einen Zahlungsnachweis, legalisiert per Apostille oder über ein Konsulat.

Die Befreiung nach 20/D ändert die Logik. Wer sie nutzt, erhält gar keine Anrechnung ausländischer Steuer, weil befreite Einkünfte nie in die türkische Erklärung kommen. Er kann aber im Quellenland eine türkische Ansässigkeitsbescheinigung vorlegen und die Quellensteuer dort nach dem Abkommen senken. Wer diesen Schritt auslässt, spart nur auf dem Papier.

Auslandskonten sind sichtbar. Die Türkei nimmt am automatischen Austausch von Finanzkontendaten nach dem gemeinsamen Meldestandard teil, das Finanzamt erhält also Daten über Auslandskonten von Ansässigen. Wer anderswo steuerlich ansässig bleibt, sollte auch die dortigen Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften im Blick behalten.

Türkei, Georgien, Zypern oder Vereinigte Arabische Emirate: wo die Steuern niedriger sind

Die Türkei ist in diesem Vergleich das einzige Land, das lokale Einkünfte mit bis zu 40 % besteuert und einem Zuzügler nichts auf ausländische Einkünfte berechnet. Georgien und die Vereinigten Arabischen Emirate besteuern ausländische Einkünfte gar nicht, ohne Zeitgrenze, und Zypern tut dasselbe für Dividenden und Zinsen. Der Unterschied liegt in den Details, und die Details entscheiden.

Wo die Türkei gewinnt. Ein großes Land mit entwickeltem Gesundheitswesen und Direktflügen, in dem ausländische passive Einkünfte 20 Jahre unbesteuert bleiben. Auf Zypern gilt der Nullsatz nur für Dividenden und Zinsen, dafür liegt es in der Europäischen Union.

Wo sie verliert. Für vor Ort verdientes Geld ist die Türkei teurer als jedes Land dieses Vergleichs außer Griechenland. Fernarbeit aus der Türkei wird als türkisches Einkommen besteuert, während in Georgien und den Vereinigten Arabischen Emiraten das Finanzamt ein ausländischer Kunde nicht kümmert. Vergleichen Sie weitere Länder in unserer Übersicht der Steuern nach Ländern und in unserer Übersicht der europäischen Steuern 2026.

Was unterm Strich bleibt: drei Rechenbeispiele

Beispiel 1. Ein Angestellter mit 100.000 Lira brutto im Monat (etwa 2.060 $). Das liegt deutlich über dem Durchschnittsgehalt und ist typisch für eine Fachkraft in Istanbul. Zahlen für 2026.

Der Angestellte verliert etwa 30,5 % des Bruttogehalts. Gemessen an den vollen Arbeitskosten nimmt der Staat 651.000 von 1.485.000 Lira, also 43,8 %. Mit dem Beitragsrabatt von 2 Punkten sind es etwa 43 %. Das ist deutsches oder italienisches Niveau, kein Niedrigsteuerland.

Beispiel 2. Ein Unternehmer mit 3.000.000 Lira Gewinn. Das Unternehmen zahlt 25 %, also 750.000 Lira. Bei der Ausschüttung der restlichen 2.250.000 werden 15 % Dividendensteuer einbehalten, weitere 337.500. Ein Ansässiger erklärt nur die Hälfte der Dividende, 1.125.000 Lira: Die Steuer nach Tarif beträgt 276.250, und die vollen einbehaltenen 337.500 lassen sich anrechnen. Die Überzahlung von 61.250 Lira wird erstattet. Zusammen: 1.026.250 Lira oder 34,2 % des Gewinns. Ein Einzelunternehmer mit 1.500.000 Lira Gewinn würde 407.500 Lira Steuer zahlen, etwa 27,2 %, plus Beiträge an die Kasse für Selbstständige.

Beispiel 3. Ein neuer Ansässiger mit 50.000 $ ausländischen Dividenden im Jahr (etwa 2.425.000 Lira). Ohne Befreiung sind das andere Einkünfte nach dem Tarif: 731.250 Lira, etwa 15.000 $, abzüglich Anrechnung der im Ausland einbehaltenen Steuer. Mit einer Bescheinigung nach Artikel 20/D ist die türkische Steuer null, und es gibt keine Erklärung. Es bleibt nur die Quellensteuer im Quellenland, und eine türkische Ansässigkeitsbescheinigung kann sie nach einem Abkommen senken.

Fallstricke: für wen das türkische Steuersystem nicht passt

Die Entlastung nach Artikel 20/D ist den meisten, die bereits in der Türkei leben, verschlossen. Bedingung sind drei Kalenderjahre ohne Wohnsitz und ohne Steuerpflicht im Land vor dem Umzug. Wer sich 2022–2024 in Antalya oder Istanbul niedergelassen hat, erfüllt sie höchstwahrscheinlich nicht, und für ein oder zwei Jahre wegzugehen, um als Neuankömmling zurückzukehren, funktioniert nicht: Die Pause muss drei volle Kalenderjahre dauern.

Fünf Fallen, die die Broschüren verschweigen.

• Eine verpasste Frist lässt sich nicht heilen. Der Antrag auf die Bescheinigung ist bis Ende des Jahres fällig, in dem Sie ansässig wurden, oder bis Ende Februar, wenn Sie im November oder Dezember umgezogen sind. Wer sie verpasst, verliert die Entlastung für alle 20 Jahre.
• Fernarbeit aus der Türkei ist türkisches Einkommen. Physisch in der Türkei geleistete Arbeit wird mit bis zu 40 % besteuert, selbst wenn Kunde und Geld im Ausland sind. Helfen kann nur der Abzug für Leistungsexporte, und nicht für jeden Beruf.
• Keine Anrechnung ausländischer Steuer. Behält das Quellenland 15–30 % auf Dividenden ein, ist dieses Geld auf befreite Einkünfte endgültig verloren. Je höher die Quellensteuer, desto kleiner der Vorteil.
• Ein Buchhalter ist Pflicht. Unternehmen und Einzelunternehmer können nicht selbst erklären, die Mehrwertsteuer gilt ab dem ersten Verkauf, und die Erklärungen sind monatlich. Planen Sie Buchhaltung ab dem ersten Monat ein: Die Spezialisten von Murblz organisieren sie mit zugelassenen Partnerbuchhaltern.
• Regeln ändern sich per Dekret. Sätze auf Einlagen, Dividenden, digitale Leistungen und Abzüge haben sich in den letzten zwei Jahren mehrfach geändert. Eine Berechnung zum Umzug kann ein Jahr später veraltet sein.

Die Türkei passt nicht zu Menschen, deren Haupteinkommen im Land verdient wird: eine lokale Stelle, ein lokales Geschäft, Vermietung türkischer Immobilien. Zu Beratern und Marketingexperten, die aus der Ferne ohne Zugang zum Abzug für Leistungsexporte arbeiten. Zu allen, die in den letzten drei Jahren in der Türkei gelebt haben. Und zu allen, die das einfachste Regime ohne Erklärungen wollen: Die Vereinigten Arabischen Emirate sind einfacher.

Die Türkei passt zu Rentiers und Investoren mit Kapital im Ausland, die zum ersten Mal zuziehen, zu Eigentümern ausländischer Geschäfte, die nicht aus der Türkei geführt werden, und zu Softwarefachleuten mit ausländischen Kunden, deren Leistungsexporte sauber aufgestellt sind.

Planen Sie den Umzug erst, beginnen Sie mit der Reihenfolge der Schritte: zuerst die steuerliche Ansässigkeit im alten Land beenden, dann den türkischen Status und rechtzeitig die Bescheinigung nach Artikel 20/D erhalten. Unser Team für Umzugsbegleitung übernimmt diese ganze Kette.

Das türkische Steuersystem auf einen Blick

Häufige Fragen