Thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ 2026 cho người nước ngoài

Năm 2026 ở Thổ Nhĩ Kỳ nộp những loại thuế nào

Lương cao ở Thổ Nhĩ Kỳ mất đến 40% cho thuế thu nhập cộng thêm 15% bảo hiểm xã hội. Với tiền kiếm trong nước, gánh nặng gần với Đức hơn là với Gruzia láng giềng hay Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất. Tuy vậy từ năm 2026, người mới cư trú có thể để thu nhập từ nước ngoài không bị đánh thuế trong 20 năm.

Đây là mọi loại thuế chính trong một bảng. Trên cả trang, chúng tôi quy đổi số tiền bằng lira sang đô la Mỹ theo tỷ giá năm 2026 khoảng 48-49 lira mỗi đô la, đã làm tròn.

Không có phụ thu địa phương trên thuế thu nhập: thuế suất như nhau ở Istanbul, Antalya và Mardin. Chính quyền địa phương chỉ thu thuế bất động sản và các khoản phí nhỏ.

Hệ thống thuế Thổ Nhĩ Kỳ hoạt động thế nào

Hệ thống thuế Thổ Nhĩ Kỳ tập trung và gần như hoàn toàn số hóa. Thuế do Cục Quản lý Thuế thuộc Bộ Ngân khố và Tài chính thu, bảo hiểm xã hội do quỹ riêng là Viện An sinh Xã hội thu, và thuế bất động sản do chính quyền địa phương nơi có tài sản thu.

Ba luật quy định gần như mọi thứ. Luật Thuế thu nhập số 193 định nghĩa cư trú và các bậc thuế cá nhân. Luật số 5520 về thuế doanh nghiệp. Luật số 3065 về thuế giá trị gia tăng. Số tiền và ngưỡng được cập nhật mỗi năm theo hệ số đánh giá lại, năm 2026 là 25.49%.

Năm tính thuế là năm dương lịch. Cá nhân nộp tờ khai vào tháng 3 cho năm trước, chủ yếu qua cổng trực tuyến của Cục Quản lý Thuế hoặc hệ thống tờ khai điền sẵn. Người làm công thường không nộp gì: chủ lao động khấu trừ thuế.

Không có mã số thuế thì gần như không làm được gì. Mã số cần để mua căn hộ, mở tài khoản ngân hàng, đăng ký điện nước hay lập công ty. Người nước ngoài nhận mã tại cơ quan thuế bằng hộ chiếu. Công ty và hộ kinh doanh cá thể phải ghi sổ qua kế toán viên được cấp phép: bạn không thể tự nộp tờ khai của họ.

Ai trở thành người cư trú thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ

Hộ chiếu hay thẻ cư trú Thổ Nhĩ Kỳ không khiến bạn thành người cư trú thuế. Việc thật sự sống trong nước mới làm vậy, và mọi thứ phụ thuộc vào tình trạng đó: người cư trú nộp thuế trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập ở Thổ Nhĩ Kỳ.

Điều 4 Luật Thuế thu nhập đặt hai phép thử. Thứ nhất là có nơi cư trú ở Thổ Nhĩ Kỳ theo Bộ luật Dân sự. Thứ hai là ở trong nước liên tục hơn sáu tháng trong một năm dương lịch, và các chuyến đi ngắn ra nước ngoài không làm gián đoạn. Thường được tóm lại là 183 ngày, nhưng mọi tranh chấp với cơ quan thuế sẽ xoay quanh tính liên tục và nơi thật sự là nhà của bạn.

Trung tâm cuộc sống nặng hơn lịch. Căn hộ thuê dài hạn, gia đình và con học trường địa phương, điều hành kinh doanh từ Istanbul: điều này có thể đủ để cư trú dù chưa đến sáu tháng. Ngược lại, sáu tháng ở Antalya trong khi nhà và gia đình vẫn ở nước khác cho bạn lý lẽ phản bác.

Ngoại lệ. Người nước ngoài đến để học, chữa bệnh, nghỉ dưỡng hoặc làm nhiệm vụ cụ thể của chủ lao động không trở thành người cư trú kể cả sau sáu tháng. Mục đích phải có giấy tờ chứng minh, và không bao gồm người làm tự do chỉ đơn giản sống bên biển.

Quốc tịch qua đầu tư không khiến bạn thành người cư trú. Nhà đầu tư có quốc tịch Thổ Nhĩ Kỳ qua bất động sản mà sống ở nơi khác vẫn là người không cư trú với cơ quan thuế. Ngược lại, cơ quan thuế xem sự có mặt thực tế của bạn, không phải tình trạng di trú. Xem thêm về các tình trạng này trong hướng dẫn thẻ cư trú Thổ Nhĩ Kỳ.

Không chia năm. Tình trạng được xác định cho cả năm dương lịch. Chuyển đến tháng 5, ở đến tháng 12 hơn sáu tháng, bạn là người cư trú cả năm, kể cả thu nhập tháng 1 đến tháng 4. Nếu nước cũ cũng coi bạn là người cư trú, hiệp định tránh đánh thuế hai lần giải quyết xung đột. Cơ chế được giải thích trong bài viết quy tắc 183 ngày.

Cư trú thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ: cách trở thành người cư trú và đếm ngày

Thổ Nhĩ Kỳ coi bạn là người cư trú sau khi ở liên tục hơn 6 tháng trong một năm dương lịch, và chuyến đi ngắn không làm gián đoạn. Căn cứ thứ hai là nơi cư trú: nhà ở lâu dài ở Thổ Nhĩ Kỳ. Riêng thẻ cư trú không tạo ra tình trạng này.

Có một ngoại lệ quan trọng: người đến học, chữa bệnh, nghỉ dưỡng hoặc làm nhiệm vụ của chủ lao động không trở thành người cư trú kể cả sau nửa năm. Người cư trú nộp thuế thu nhập lũy tiến trên thu nhập toàn cầu, người không cư trú chỉ trên thu nhập ở Thổ Nhĩ Kỳ. Tình trạng được xác nhận bằng giấy chứng nhận của Cục Quản lý Thuế Thổ Nhĩ Kỳ.

Luật không cấm bạn tự xác nhận tình trạng. Nhưng sai sót tốn kém hơn: nửa năm ở Antalya với nhà ở nơi khác là điều cả hai cơ quan thuế đều có thể tranh cãi. Sự hỗ trợ của Murblz loại bỏ những rủi ro này: chúng tôi đếm ngày, đánh giá các mối ràng buộc và xin giấy chứng nhận. Chúng tôi bảo đảm làm việc chuyên nghiệp, quy trình minh bạch, và trong phần lớn trường hợp có kết quả ngay lần nộp đầu tiên.

Nói chuyện với quản lý ngay

Thuế suất thuế thu nhập ở Thổ Nhĩ Kỳ là bao nhiêu

Thuế suất cao nhất 40% ở Thổ Nhĩ Kỳ áp dụng cho thu nhập năm trên 5.3 triệu lira, khoảng 109,000 USD. Biểu thuế lũy tiến có năm bậc, và có hai biểu: với lương, bậc thứ ba rộng hơn, nên người làm công và người kinh doanh có cùng thu nhập nộp khác nhau.

Mỗi thuế suất chỉ áp dụng cho phần thu nhập trong bậc của nó. Với lương, thuế được tính lũy kế từ tháng 1, điều này làm người mới đến bất ngờ: tháng 1 bị khấu trừ 15%, và đến mùa thu tổng lũy kế chuyển sang 27% hoặc 35%. Với cùng mức lương gộp, số tiền thực nhận tháng 12 thấp hơn rõ so với tháng 1.

Không có giảm trừ cá nhân, nhưng có miễn theo lương tối thiểu. Phần lương bằng mức lương tối thiểu được miễn thuế thu nhập và thuế tem với mọi người làm công. Năm 2026 lương tối thiểu là 33,030 lira gộp mỗi tháng (khoảng 680 USD), 28,075.50 lira thực nhận. Trong một năm, khoản miễn này tiết kiệm khoảng 57,900 lira thuế. Với lương cao, đây là khoản giảm cố định chứ không phải phần trăm, và sức nặng của nó giảm nhanh.

Thuế tem. Chủ lao động còn khấu trừ thuế tem 0.759% từ lương. Phần bằng lương tối thiểu cũng được miễn khoản này.

Tăng thuế ngầm. Các bậc thuế được nâng khoảng 20% cho năm 2026, trong khi hệ số đánh giá lại chính thức là 25.49%. Lương được điều chỉnh chỉ theo lạm phát cũng leo lên biểu thuế, và gánh nặng thực tế tăng mà thuế suất không đổi.

Người nước ngoài và người không cư trú nộp những loại thuế nào ở Thổ Nhĩ Kỳ

Thổ Nhĩ Kỳ không có biểu thuế riêng cho người nước ngoài: quốc tịch không ảnh hưởng đến thuế suất. Người nước ngoài cư trú nộp hệt như người Thổ, còn người nước ngoài không cư trú chỉ nộp trên thu nhập từ nguồn ở Thổ Nhĩ Kỳ. Lương từ nước ngoài, cổ tức từ công ty môi giới nước ngoài và tiền lãi tài khoản ngoài Thổ Nhĩ Kỳ không liên quan gì đến nghĩa vụ thuế của người không cư trú ở đây.

Nếu mọi thu nhập ở Thổ Nhĩ Kỳ đã bị đánh thuế tại nguồn, người không cư trú không phải nộp tờ khai. Người không cư trú rời nước hẳn phải quyết toán thuế 15 ngày trước khi đi.

Thuế suất theo hiệp định không tự áp dụng. Để bên trả tiền ở Thổ Nhĩ Kỳ khấu trừ 10% thay vì 15-20%, cần giấy chứng nhận cư trú thuế từ nước bạn trước khi chi trả. Phần khấu trừ thừa khi không có giấy chỉ lấy lại được qua thủ tục hoàn thuế kéo dài nhiều tháng.

Không có thuế đặc biệt cho người nước ngoài sống ở Thổ Nhĩ Kỳ. Chi phí thẻ cư trú là lệ phí và bảo hiểm, không phải thuế. Cách nhận tình trạng này có trong bài viết thẻ cư trú Thổ Nhĩ Kỳ năm 2026.

Cách không nộp thuế trên thu nhập nước ngoài trong 20 năm

Đây là câu chuyện thuế lớn nhất ở Thổ Nhĩ Kỳ trong nhiều năm. Luật số 7582, đăng Công báo ngày 4 tháng 6 năm 2026, thêm Điều 20/D vào Luật Thuế thu nhập: thu nhập mà người mới cư trú nhận từ nước ngoài được miễn thuế Thổ Nhĩ Kỳ trong 20 năm. Bộ Tài chính quy định thủ tục trong Thông tư chung về thuế thu nhập số 333, đăng ngày 4 tháng 7 năm 2026.

Ai đủ điều kiện. Cá nhân trở thành người cư trú thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ từ ngày 1 tháng 1 năm 2026 và, trong ba năm dương lịch trước đó, không có nơi cư trú hay nghĩa vụ thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ. Tính theo năm dương lịch trọn vẹn, không phải 36 tháng liên tục. Quốc tịch không quan trọng: ưu đãi mở cho cả người nước ngoài lẫn người Thổ trở về. Từng nộp thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ chỉ trên tiền thuê, chứng khoán hay lãi vốn không làm mất điều kiện, nhưng làm việc hay kinh doanh ở Thổ Nhĩ Kỳ trong ba năm đó thì có.

Điều gì được miễn. Thu nhập kiếm ngoài Thổ Nhĩ Kỳ: cổ tức và tiền lãi từ công ty và ngân hàng nước ngoài, lãi vốn trên tài sản nước ngoài, tiền thuê bất động sản ở nước ngoài, lương hưu và tiền công cho việc làm thực sự ở nước ngoài. Không khoản nào trong số đó phải khai báo.

Điều gì vẫn chịu thuế. Mọi thứ ở Thổ Nhĩ Kỳ: lương cho việc làm ở Thổ Nhĩ Kỳ, tiền thuê bất động sản trong nước, lợi nhuận doanh nghiệp Thổ Nhĩ Kỳ, bán tài sản ở Thổ Nhĩ Kỳ. Thuế giá trị gia tăng, thuế bất động sản và thuế tem vẫn áp dụng.

Cách nộp đơn. Bạn phải xin giấy chứng nhận miễn thuế cho thu nhập kiếm ở nước ngoài từ cơ quan thuế của mình. Đơn phải nộp trước cuối năm bạn trở thành người cư trú; nếu điều đó xảy ra vào tháng 11 hoặc 12, bạn có đến cuối tháng 2 năm sau. Nộp muộn thì mất ưu đãi. Nếu sau này phát hiện không đáp ứng điều kiện, thuế bị thu cho mọi năm kèm phạt thất thu thuế và lãi chậm nộp.

Thêm lợi ích cho người thừa kế. Khi ưu đãi còn hiệu lực, di sản từ người cư trú như vậy bị đánh thuế cố định 1% thay vì biểu đến 10%.

Ân xá tài sản. Cùng luật này mở đợt ân xá tài sản mới: tiền, vàng và chứng khoán giữ ở nước ngoài có thể khai báo qua ngân hàng hoặc công ty môi giới Thổ Nhĩ Kỳ đến ngày 31 tháng 7 năm 2027 với thuế suất 5%. Thuế suất giảm nếu bạn cam kết giữ tiền ở Thổ Nhĩ Kỳ dưới dạng tiền gửi có kỳ hạn, trái phiếu chính phủ, chứng chỉ thuê (tương đương trái phiếu theo tài chính Hồi giáo) hoặc quỹ đầu tư mạo hiểm: một năm 4%, hai năm 3%, ba năm 2%, bốn năm 1%, từ năm năm trở lên 0%.

Người làm tự do, người làm từ xa và hộ kinh doanh cá thể nộp bao nhiêu ở Thổ Nhĩ Kỳ

Công việc từ xa làm từ Thổ Nhĩ Kỳ cho khách hàng nước ngoài là thu nhập ở Thổ Nhĩ Kỳ, không phải thu nhập nước ngoài. Luật Thuế thu nhập coi thu nhập từ hoạt động chuyên môn là nguồn ở Thổ Nhĩ Kỳ khi công việc được thực hiện ở Thổ Nhĩ Kỳ, và Thông tư số 333 loại trừ rõ khoản thu nhập này khỏi ưu đãi 20 năm. Với người làm tự do, đây là đoạn quan trọng nhất trên trang.

Người làm tự do bị đánh thuế thế nào. Thu nhập từ nghề tự do thuộc biểu thuế cho thu nhập khác, 15-40%, sau khi trừ chi phí có chứng từ. Bạn phải đăng ký với cơ quan thuế, xuất biên lai điện tử, nộp thuế tạm tính trong năm và nộp tờ khai năm vào tháng 3. Khi công ty Thổ Nhĩ Kỳ trả tiền cho bạn, họ khấu trừ 20% khi trả, và số tiền đó được trừ sau.

Khấu trừ 100% cho xuất khẩu dịch vụ. Từ ngày 1 tháng 1 năm 2026, Sắc lệnh Tổng thống số 11257 (Công báo ngày 30 tháng 4 năm 2026) nâng mức khấu trừ từ 80% lên 100% lợi nhuận từ dịch vụ cho khách hàng nước ngoài. Với cá nhân, áp dụng theo Điều 89/13 Luật Thuế thu nhập, với công ty theo Điều 10/1-ğ Luật Thuế doanh nghiệp. Điều kiện khắt khe:

• dịch vụ thuộc danh sách đóng: kiến trúc, kỹ thuật, thiết kế, phần mềm, tổng đài, lưu trữ, xử lý và phân tích dữ liệu, kế toán, thử nghiệm và chứng nhận và một vài lĩnh vực khác; tư vấn không có trong danh sách;
• khách hàng ở nước ngoài và kết quả được dùng ở nước ngoài; khách hàng ở khu thương mại tự do của Thổ Nhĩ Kỳ không được tính;
• doanh thu phải được chuyển về Thổ Nhĩ Kỳ trước hạn nộp tờ khai, và cơ quan thuế cho rằng chuyển một phần sẽ mất toàn bộ khoản khấu trừ.

Với lập trình viên hay nhà thiết kế có khách hàng nước ngoài, điều này có thể đưa thuế thu nhập về 0, nhưng không áp dụng cho bảo hiểm xã hội hay chi phí kế toán. Với người tư vấn, huấn luyện viên hay người làm tiếp thị thì không có khấu trừ.

Đóng góp của hộ kinh doanh cá thể. Doanh nhân và người làm tự do đóng bảo hiểm xã hội cho quỹ dành cho người tự kinh doanh trên cơ sở tự chọn từ 33,030 đến 297,270 lira mỗi tháng (khoảng 680-6,100 USD). Mức đóng năm 2026 là 35.75% cơ sở; đóng đúng hạn được giảm 5 điểm, còn 30.75%, tức khoảng 10,160 lira mỗi tháng (khoảng 210 USD) trên cơ sở tối thiểu.

Hộ kinh doanh hay công ty. Với lợi nhuận nhỏ, hộ kinh doanh cá thể rẻ hơn, với lợi nhuận lớn thì công ty, vì biểu thuế cá nhân nhanh chóng lên 35 và 40%. Việc đăng ký do dịch vụ thành lập công ty của chúng tôi đảm nhận.

Thuế suất thuế giá trị gia tăng ở Thổ Nhĩ Kỳ năm 2026 là bao nhiêu

Thuế suất thuế giá trị gia tăng tiêu chuẩn ở Thổ Nhĩ Kỳ là 20%. Áp dụng từ tháng 7 năm 2023; trước đó là 18%, và con số cũ vẫn lưu hành trên mạng. Có hai thuế suất ưu đãi: 10% và 1%.

Không có ngưỡng đăng ký. Đây là khác biệt chính so với châu Âu. Thổ Nhĩ Kỳ không có mức doanh thu dưới đó bạn được đứng ngoài thuế giá trị gia tăng: ai kinh doanh hay hành nghề đều là người nộp thuế từ giao dịch đầu tiên. Tờ khai theo tháng, thường hạn ngày 28 của tháng sau.

Cơ chế đảo ngược. Khi công ty Thổ Nhĩ Kỳ trả tiền dịch vụ cho nhà thầu nước ngoài, họ tự kê khai thuế bằng mẫu KDV-2, nộp và khấu trừ trong cùng tháng. Không ảnh hưởng dòng tiền, nhưng thêm giấy tờ.

Hoàn thuế giá trị gia tăng chậm. Nhà xuất khẩu và người bán với thuế suất ưu đãi tích lũy thuế cần hoàn và nhận lại chậm, sau kiểm tra và báo cáo của cố vấn tài chính tuyên thệ.

Còn gì gồm trong giá. Ngân hàng và công ty bảo hiểm nộp thuế giao dịch ngân hàng và bảo hiểm, thường 5%, thay cho thuế giá trị gia tăng. Thuế tiêu thụ đặc biệt nằm trong giá nhiên liệu, rượu, thuốc lá và xe hơi: với xe con, thuế tùy dung tích động cơ và giá, vượt 100% ở các bậc trên. Vì vậy xe hơi ở Thổ Nhĩ Kỳ đắt hơn rõ so với châu Âu. Thuế dịch vụ số với nền tảng lớn giảm từ 7.5% xuống 5% năm 2026 và còn 2.5% từ năm 2027.

Công ty ở Thổ Nhĩ Kỳ nộp những loại thuế nào

Thuế thu nhập doanh nghiệp ở Thổ Nhĩ Kỳ là 25%, dù các bài viết cũ vẫn nói 20% hoặc 23%. Công ty Thổ Nhĩ Kỳ nộp trên lợi nhuận toàn cầu, công ty nước ngoài chỉ trên lợi nhuận của cơ sở thường trú ở Thổ Nhĩ Kỳ.

Sản xuất ở mức 12.5% từ năm 2027. Luật 7582 giảm một nửa thuế suất với lợi nhuận chỉ từ sản xuất của công ty có giấy chứng nhận đăng ký công nghiệp và từ sản xuất nông nghiệp, bắt đầu từ kỳ tính thuế 2027. Không thể kết hợp với mức giảm 5 điểm cho xuất khẩu.

Thuế tối thiểu 10% là thay đổi lớn nhất những năm gần đây. Từ năm 2025, công ty tính thuế hai lần: bình thường ở 25% và song song ở 10% lợi nhuận trước một số khoản khấu trừ. Công ty nộp số cao hơn. Ví dụ, khoản khấu trừ 100% cho xuất khẩu dịch vụ rơi vào phép tính này, nên công ty công nghệ thông tin nộp 10% thay vì 0. Thu nhập từ khu công nghệ (Luật 4691), khu thương mại tự do (Luật 3218) và các khoản khấu trừ nghiên cứu, phát triển và thiết kế được loại khỏi thuế tối thiểu.

Điều thật sự giảm gánh nặng. Lợi nhuận từ phát triển phần mềm, nghiên cứu và phát triển và thiết kế trong khu công nghệ được miễn thuế doanh nghiệp đến cuối năm 2028, và lương nhân viên đủ điều kiện được miễn thuế thu nhập. Theo Luật 7582, lợi nhuận từ thương mại chuyển khẩu mà hàng không vào Thổ Nhĩ Kỳ được khấu trừ 95%, lên 100% ở Trung tâm Tài chính Istanbul và một số khu công nghiệp. Khoản khấu trừ tương tự nay dành cho các trung tâm dịch vụ đủ điều kiện mới: công ty hoạt động ở ít nhất ba nước và có ít nhất 80% doanh thu từ nước ngoài.

Bảo hiểm xã hội ở Thổ Nhĩ Kỳ đóng bao nhiêu

Tuyển một người ở Thổ Nhĩ Kỳ tốn thêm 23.75% trên lương gộp, và năm 2026 lương cao trở nên đắt nhất để tuyển. Khoản đóng cho Viện An sinh Xã hội tính trong mức sàn và trần, đóng hằng tháng cùng thuế thu nhập đã khấu trừ.

Trần cao hơn và phần của chủ lao động cao hơn. Từ năm 2026, cơ sở tối đa tăng từ 7.5 lên 9 lần lương tối thiểu, tức 297,270 lira mỗi tháng, và phần của chủ lao động tăng một điểm. Với đội ngũ lương cao, đó là bước nhảy rõ rệt về chi phí nhân sự.

Giảm. Chủ lao động đóng đúng hạn và không nợ được giảm 5 điểm trong sản xuất và 2 điểm ở ngành khác. Trên thực tế, chủ lao động văn phòng đóng 21.75%. Khu công nghệ và trung tâm nghiên cứu và phát triển có ưu đãi riêng.

Nhân viên nước ngoài. Người lao động vẫn được bảo hiểm ở nước mình có thể được miễn đóng ở Thổ Nhĩ Kỳ đến ba tháng. Miễn lâu hơn cần hiệp định an sinh xã hội giữa Thổ Nhĩ Kỳ và nước đó, phải kiểm tra theo từng nước.

Thuế bất động sản ở Thổ Nhĩ Kỳ

Thuế hằng năm với căn hộ ở Thổ Nhĩ Kỳ là 0.1% giá trị tính thuế, hoặc 0.2% ở các thành phố trực thuộc trung ương. Chính quyền địa phương đặt giá trị tính thuế, thường thấp hơn nhiều so với giá thị trường, nên căn hộ bình thường tốn vài nghìn lira mỗi năm. Nộp làm hai đợt, mùa xuân và mùa thu.

Thuế nhà ở giá trị cao. Áp dụng với nhà có giá trị tính thuế trên 17,711,000 lira, khoảng 365,000 USD, và chỉ trên phần vượt. Nếu đó là căn nhà duy nhất của chủ ở Thổ Nhĩ Kỳ thì không phải nộp.

Bán. Cá nhân sở hữu bất động sản hơn năm năm không phải nộp thuế lãi vốn. Khi bán sớm hơn, chênh lệch giữa giá bán và giá mua bị đánh thuế, nhưng giá mua được điều chỉnh theo chỉ số giá sản xuất nếu chỉ số tăng từ 10% trở lên. Với lạm phát ở Thổ Nhĩ Kỳ, việc điều chỉnh thường xóa gần hết khoản lãi danh nghĩa.

Cho thuê. Đến 58,000 lira mỗi năm tiền thuê nhà ở được miễn. Trên mức đó, biểu 15-40% áp dụng sau chi phí; thay cho chi phí có chứng từ, bạn có thể trừ cố định 15% tiền thuê. Nếu bên thuê là công ty, họ tự khấu trừ 20%. Nếu bạn mua để đầu tư, dịch vụ chọn và kiểm tra bất động sản của chúng tôi đi kèm tính toán thuế.

Thừa kế và quà tặng. Thừa kế bị đánh thuế 1-10%, quà tặng khi còn sống 10-30%, gấp ba lần. Năm 2026 mức miễn là 2,907,136 lira (khoảng 60,000 USD) cho phần của mỗi con hoặc vợ hoặc chồng, 5,817,845 lira cho vợ hoặc chồng khi không có con, và 66,935 lira với quà tặng. Trao tài sản cho con sớm ở Thổ Nhĩ Kỳ rất đắt.

Đăng ký điện thoại, phí xuất cảnh và thuế xe: còn phải trả gì ở Thổ Nhĩ Kỳ

Mang điện thoại của mình đến Thổ Nhĩ Kỳ và dùng với SIM Thổ Nhĩ Kỳ tốn 54,258 lira năm 2026, khoảng 1,100 USD. Đây là phí đăng ký mã IMEI, thường gọi là thuế điện thoại. Không đăng ký, máy mua ở nước ngoài cuối cùng sẽ bị chặn trên mạng Thổ Nhĩ Kỳ. Khách du lịch dùng SIM nước ngoài chuyển vùng không cần đăng ký máy.

Phí xuất cảnh chỉ áp dụng với công dân Thổ Nhĩ Kỳ. Phí ra nước ngoài là 1,250 lira mỗi người mỗi chuyến năm 2026. Người nước ngoài không phải trả, còn người có hộ chiếu Thổ Nhĩ Kỳ qua đầu tư và sống trong nước thì phải.

Xe hơi. Ngoài thuế tiêu thụ đặc biệt trong giá mua, chủ xe nộp thuế xe cơ giới hằng năm. Số tiền tùy dung tích động cơ, tuổi và giá trị xe và được điều chỉnh mỗi năm.

Khi nào nộp tờ khai thuế và nộp muộn tốn bao nhiêu

Tờ khai cá nhân hằng năm ở Thổ Nhĩ Kỳ nộp đúng từ ngày 1 đến ngày 31 tháng 3, không gia hạn. Thuế được nộp làm hai đợt bằng nhau, tháng 3 và tháng 7. Hạn với công ty và thuế giá trị gia tăng chặt hơn.

Thuế tem cố định 1,189.50 lira, khoảng 25 USD, được thu trên tờ khai cá nhân hằng năm năm 2026. Cổ tức từ công ty Thổ Nhĩ Kỳ chỉ phải khai nếu nửa chịu thuế vượt 400,000 lira. Với cổ tức và tiền lãi nước ngoài không bị khấu trừ ở Thổ Nhĩ Kỳ, ngưỡng thấp hơn, 22,000 lira hay khoảng 450 USD, và khi vượt thì khai toàn bộ. Ngưỡng thứ hai không liên quan với người dùng ưu đãi Điều 20/D, vì họ hoàn toàn không khai thu nhập nước ngoài.

Tiền phạt. Nộp thiếu thuế bị phạt bằng chính số thuế đó, và gấp nhiều lần nếu có dấu hiệu trốn thuế. Nộp chậm tính lãi hằng tháng, đáng kể với lãi suất ở Thổ Nhĩ Kỳ.

Không phải công ty nào cũng cần kiểm toán. Từ kỳ kế toán 2026, kiểm toán bắt buộc áp dụng với công ty vượt hai trong ba ngưỡng hai năm liền: tài sản 500 triệu lira, doanh thu 1 tỷ lira, 150 nhân viên. Sắc lệnh Tổng thống số 11066 ngày 17 tháng 3 năm 2026 nâng các ngưỡng từ 300 triệu và 600 triệu lira. Ngân hàng, bảo hiểm và công ty niêm yết bị kiểm toán bất kể quy mô. Nếu bạn cần kiểm soát bên ngoài với sổ sách, xem dịch vụ kiểm toán và báo cáo của chúng tôi.

Thổ Nhĩ Kỳ có hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Nga và Ukraine không

Có. Thổ Nhĩ Kỳ có hàng chục hiệp định đang hiệu lực, kể cả với Nga, Ukraine, Kazakhstan và gần như mọi nước SNG khác. Hiệp định với Nga ký năm 1997 và áp dụng từ năm 2000. Năm 2023 Nga đình chỉ một phần hiệp định với các nước mà Nga gọi là không thân thiện, nhưng Thổ Nhĩ Kỳ không nằm trong số đó.

Khấu trừ hoạt động thế nào. Người cư trú Thổ Nhĩ Kỳ khai thu nhập toàn cầu và trừ thuế đã nộp ở nước ngoài vào thuế Thổ Nhĩ Kỳ. Khoản khấu trừ tối đa bằng thuế Thổ Nhĩ Kỳ trên cùng khoản thu nhập: nếu nước ngoài khấu trừ nhiều hơn, phần chênh lệch không được hoàn. Bạn cần chứng từ nộp thuế, được hợp pháp hóa hoặc qua lãnh sự quán.

Ưu đãi Điều 20/D thay đổi logic. Ai dùng ưu đãi này hoàn toàn không được khấu trừ thuế nước ngoài, vì thu nhập được miễn không bao giờ vào tờ khai ở Thổ Nhĩ Kỳ. Điều họ có thể làm là xuất trình giấy chứng nhận cư trú Thổ Nhĩ Kỳ ở nước nguồn và giảm khấu trừ ở đó theo hiệp định. Bỏ qua bước này thì khoản tiết kiệm chỉ nằm trên giấy.

Tài khoản ở nước ngoài bị nhìn thấy. Thổ Nhĩ Kỳ tham gia trao đổi tự động thông tin tài chính theo chuẩn báo cáo chung, nên cơ quan thuế nhận dữ liệu về tài khoản ở nước ngoài của người cư trú. Người Nga cũng nên nhớ quy định về công ty nước ngoài do mình kiểm soát của nước mình, xem trang quy định về công ty nước ngoài do mình kiểm soát.

Thổ Nhĩ Kỳ, Gruzia, Síp hay Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất: thuế ở đâu thấp hơn

Thổ Nhĩ Kỳ là nước duy nhất trong so sánh này đánh thuế thu nhập trong nước đến 40% nhưng không thu gì của người mới đến trên thu nhập nước ngoài. Gruzia và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất hoàn toàn không đánh thuế thu nhập nước ngoài, không giới hạn thời gian, còn Síp làm vậy với cổ tức và tiền lãi. Khác biệt nằm ở chi tiết, và chi tiết quyết định.

Thổ Nhĩ Kỳ thắng ở đâu. Một nước lớn có y tế phát triển và chuyến bay thẳng, nơi thu nhập thụ động từ nước ngoài không bị đánh thuế trong 20 năm. Ở Síp mức 0% chỉ áp dụng cho cổ tức và tiền lãi, nhưng Síp ở trong EU.

Thua ở đâu. Với tiền kiếm trong nước, Thổ Nhĩ Kỳ đắt hơn mọi nước trong so sánh này trừ Hy Lạp. Công việc từ xa từ Thổ Nhĩ Kỳ bị đánh thuế như thu nhập trong nước, còn ở Gruzia và Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất cơ quan thuế không quan tâm đến khách hàng nước ngoài. So sánh thêm các nước trong tổng quan thuế theo nước và trong bài phân tích thuế châu Âu năm 2026.

Cộng lại thành bao nhiêu: ba ví dụ tính toán

Ví dụ 1. Người làm công lương 100,000 lira gộp mỗi tháng (khoảng 2,060 USD). Cao hơn nhiều mức lương trung bình và điển hình cho chuyên gia có tay nghề ở Istanbul. Số liệu năm 2026.

Người lao động mất khoảng 30.5% lương gộp. Tính trên toàn bộ chi phí tuyển dụng, nhà nước lấy 651,000 trong 1,485,000 lira, tức 43.8%. Với mức giảm đóng góp 2 điểm thì khoảng 43%. Đó là mức của Đức hay Ý, không phải nơi thuế thấp.

Ví dụ 2. Chủ công ty có lợi nhuận 3,000,000 lira. Công ty nộp 25%, tức 750,000 lira. Khi chia 2,250,000 còn lại, thuế cổ tức 15% bị khấu trừ, thêm 337,500. Người cư trú chỉ khai một nửa cổ tức, 1,125,000 lira: thuế theo biểu là 276,250, và toàn bộ 337,500 đã khấu trừ được trừ. Khoản nộp thừa 61,250 lira được hoàn. Tổng cộng: 1,026,250 lira, tức 34.2% lợi nhuận. Hộ kinh doanh cá thể có lợi nhuận 1,500,000 lira sẽ nộp 407,500 lira thuế, khoảng 27.2%, cộng đóng góp bảo hiểm cho người tự kinh doanh.

Ví dụ 3. Người mới cư trú có 50,000 USD cổ tức nước ngoài mỗi năm (khoảng 2,425,000 lira). Không có ưu đãi, đây là thu nhập khác theo biểu: 731,250 lira, khoảng 15,000 USD, trừ khoản khấu trừ thuế đã bị khấu ở nước ngoài. Có giấy chứng nhận theo Điều 20/D, thuế Thổ Nhĩ Kỳ bằng 0 và không có tờ khai. Chỉ còn khấu trừ ở nước nguồn, và giấy chứng nhận cư trú Thổ Nhĩ Kỳ có thể giảm khoản đó theo hiệp định.

Những cái bẫy: hệ thống thuế Thổ Nhĩ Kỳ không hợp với ai

Ưu đãi Điều 20/D đóng với phần lớn người đã sống ở Thổ Nhĩ Kỳ. Điều kiện là ba năm dương lịch không có nơi cư trú và nghĩa vụ thuế ở Thổ Nhĩ Kỳ trước khi chuyển đến. Một người Nga hay Ukraine định cư ở Antalya hay Istanbul trong 2022-2024 nhiều khả năng không đáp ứng, và đi một hai năm rồi quay lại như người mới cũng không được: khoảng gián đoạn phải kéo dài ba năm dương lịch trọn vẹn.

Năm cái bẫy mà tài liệu quảng cáo bỏ qua.

• Lỡ hạn thì không sửa được. Đơn xin giấy chứng nhận phải nộp trước cuối năm bạn trở thành người cư trú, hoặc trước cuối tháng 2 nếu bạn chuyển đến vào tháng 11 hoặc 12. Lỡ hạn là mất ưu đãi cho cả 20 năm.
• Làm từ xa từ Thổ Nhĩ Kỳ là thu nhập trong nước. Công việc thực hiện thực tế ở Thổ Nhĩ Kỳ bị đánh thuế đến 40%, kể cả khi khách hàng và tiền ở nước ngoài. Chỉ khoản khấu trừ xuất khẩu dịch vụ có thể giúp, và không phải cho mọi nghề.
• Không khấu trừ thuế nước ngoài. Nếu nước nguồn khấu trừ 15-30% trên cổ tức, số tiền đó mất hẳn với thu nhập được miễn. Khấu trừ tại nguồn càng cao, lợi ích càng nhỏ.
• Bắt buộc có kế toán. Công ty và hộ kinh doanh không thể tự nộp, thuế giá trị gia tăng áp dụng từ lần bán đầu tiên và tờ khai theo tháng. Hãy tính chi phí kế toán từ tháng đầu: chuyên gia Murblz sắp xếp cùng các kế toán viên đối tác được cấp phép.
• Quy định thay đổi bằng nghị định. Thuế suất trên tiền gửi, cổ tức, dịch vụ số và các khoản khấu trừ đã thay đổi nhiều lần trong hai năm qua. Phép tính làm khi bạn chuyển đến có thể lỗi thời sau một năm.

Thổ Nhĩ Kỳ không hợp với người có thu nhập chính kiếm trong nước: việc làm trong nước, kinh doanh trong nước, cho thuê bất động sản ở Thổ Nhĩ Kỳ. Người tư vấn và người làm tiếp thị làm từ xa không được hưởng khấu trừ xuất khẩu dịch vụ. Ai đã sống ở Thổ Nhĩ Kỳ trong ba năm qua. Và ai muốn chế độ đơn giản nhất không có tờ khai: Các Tiểu vương quốc Ả Rập Thống nhất đơn giản hơn.

Thổ Nhĩ Kỳ hợp với người sống bằng thu nhập vốn và nhà đầu tư có vốn ở nước ngoài chuyển đến lần đầu, chủ doanh nghiệp nước ngoài không điều hành từ Thổ Nhĩ Kỳ, và chuyên gia công nghệ thông tin có khách hàng nước ngoài với cơ cấu xuất khẩu dịch vụ đúng cách.

Nếu bạn mới lên kế hoạch chuyển đến, hãy bắt đầu từ thứ tự các bước: trước tiên rời cư trú thuế ở nước cũ, sau đó nhận tình trạng ở Thổ Nhĩ Kỳ và giấy chứng nhận theo Điều 20/D đúng hạn. Đội ngũ hỗ trợ chuyển đến của chúng tôi lo toàn bộ chuỗi đó.

Hệ thống thuế Thổ Nhĩ Kỳ tóm tắt

Câu hỏi thường gặp