ภาษีตุรกีปี 2026 สำหรับชาวต่างชาติและผู้ย้ายถิ่น
สูงสุด 40% จากรายได้ในประเทศ 0% จากรายได้ต่างประเทศเป็นเวลา 20 ปี ตุรกีเก็บจากเงินเดือนและกำไรมากพอ ๆ กับเยอรมนี แต่ตั้งแต่ปี 2026 ยกเว้นภาษีรายได้จากต่างประเทศให้ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ นี่คืออัตรา ภาษีมูลค่าเพิ่ม เงินสมทบ และจุดที่สิทธิประโยชน์หยุดใช้ได้
คำตอบสั้น ๆ: ตุรกีเก็บภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา 15 ถึง 40% ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% ภาษีนิติบุคคล 25% และเงินสมทบประกันสังคมของลูกจ้าง 15% สำหรับเงินที่หาได้ในประเทศ จึงเป็นเขตอำนาจที่แพง สำหรับทุนและลูกค้าในต่างประเทศ ตุรกีกลายเป็นหนึ่งในทางเลือกที่น่าสนใจที่สุดในภูมิภาคในปี 2026 แต่เฉพาะผู้ที่ย้ายมาครั้งแรกและทำตามกำหนดเวลา
ในตุรกีต้องจ่ายภาษีอะไรบ้างในปี 2026
เงินเดือนสูงในตุรกีเสียภาษีเงินได้ถึง 40% บวกประกันสังคมอีก 15% สำหรับเงินที่หาได้ในประเทศ ภาระใกล้เยอรมนีมากกว่าจอร์เจียหรือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่อยู่ใกล้เคียง แต่ตั้งแต่ปี 2026 ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ไม่ต้องเสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศได้เป็นเวลา 20 ปี
นี่คือภาษีหลักทั้งหมดในตารางเดียว ตลอดหน้านี้เราแปลงจำนวนลีราเป็นดอลลาร์สหรัฐตามอัตราแลกเปลี่ยนปี 2026 ราว 48-49 ลีราต่อดอลลาร์ ปัดเศษ
| ภาษี | ใครจ่าย | อัตราปี 2026 |
|---|---|---|
| ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา | ผู้มีถิ่นที่อยู่จากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จากรายได้ในตุรกี | 15-40% |
| ภาษีเงินได้นิติบุคคล | บริษัท | 25% ธนาคาร 30% ขั้นต่ำ 10% |
| ภาษีมูลค่าเพิ่ม | ผู้ขายสินค้าและบริการ ผู้ซื้อจ่ายในราคา | 20%, 10%, 1% |
| ประกันสังคมให้สถาบันประกันสังคม | ลูกจ้างและนายจ้าง | 15% และ 23.75% |
| อากรแสตมป์ | จากเงินเดือน สัญญา และแบบภาษี | 0.759% จากเงินเดือน |
| ภาษีทรัพย์สิน | เจ้าของ | 0.1-0.6% ต่อปี |
| ภาษีที่อยู่อาศัยมูลค่าสูง | เจ้าของบ้านมูลค่าเกิน 17,711,000 ลีรา (ประมาณ 365,000 ดอลลาร์สหรัฐ) | 0.3-1% จากส่วนที่เกิน |
| ภาษีมรดกและการให้ | ทายาทและผู้รับของขวัญ | 1-10% และ 10-30% |
| ภาษีการบริโภคพิเศษ | รวมในราคาน้ำมัน รถยนต์ แอลกอฮอล์ และยาสูบ | ขึ้นกับสินค้า |
| ภาษีบริการดิจิทัล | แพลตฟอร์มดิจิทัลขนาดใหญ่ | 5% ลดจาก 7.5% ในปี 2025 |
ไม่มีภาษีเพิ่มท้องถิ่นสำหรับภาษีเงินได้: อัตราเท่ากันในอิสตันบูล อันตัลยา และมาร์ดิน เทศบาลเก็บเพียงภาษีทรัพย์สินและค่าธรรมเนียมท้องถิ่นเล็กน้อย
ระบบภาษีตุรกีทำงานอย่างไร
ระบบภาษีตุรกีรวมศูนย์และเกือบทั้งหมดเป็นดิจิทัล ภาษีจัดเก็บโดยสำนักงานรายได้ภายใต้กระทรวงการคลัง ประกันสังคมโดยสถาบันประกันสังคมที่แยกต่างหาก และภาษีทรัพย์สินโดยเทศบาลที่ทรัพย์สินตั้งอยู่
กฎหมายสามฉบับกำหนดเกือบทุกอย่าง กฎหมายภาษีเงินได้เลขที่ 193 กำหนดถิ่นที่อยู่และขั้นภาษีบุคคล กฎหมายเลขที่ 5520 ครอบคลุมภาษีนิติบุคคล กฎหมายเลขที่ 3065 ครอบคลุมภาษีมูลค่าเพิ่ม จำนวนเงินและเกณฑ์ปรับทุกปีตามอัตราการปรับมูลค่าใหม่ ซึ่งอยู่ที่ 25.49% สำหรับปี 2026
ปีภาษีคือปีปฏิทิน บุคคลธรรมดายื่นแบบในเดือนมีนาคมสำหรับปีก่อน ส่วนใหญ่ผ่านระบบสำนักงานภาษีออนไลน์ของสำนักงานรายได้หรือระบบแบบภาษีที่กรอกล่วงหน้า ลูกจ้างมักไม่ต้องยื่นอะไร: นายจ้างหักภาษีให้
ไม่มีเลขประจำตัวผู้เสียภาษีแทบทำอะไรไม่ได้ ต้องใช้เลขนี้ในการซื้อห้องชุด เปิดบัญชีธนาคาร ต่อสาธารณูปโภค หรือจดทะเบียนบริษัท ชาวต่างชาติขอได้ที่สำนักงานภาษีด้วยหนังสือเดินทาง บริษัทและผู้ประกอบการรายย่อยต้องทำบัญชีผ่านนักบัญชีอิสระที่มีใบอนุญาต: ยื่นแบบเองไม่ได้
ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในตุรกี
หนังสือเดินทางหรือใบอนุญาตพำนักตุรกีไม่ได้ทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี การอาศัยในประเทศจริงทำให้เป็น และทุกอย่างขึ้นกับสถานะนั้น: ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายจากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะจากรายได้ในตุรกี
มาตรา 4 ของกฎหมายภาษีเงินได้กำหนดสองเกณฑ์ เกณฑ์แรกคือมีภูมิลำเนาในตุรกีตามประมวลกฎหมายแพ่ง เกณฑ์ที่สองคืออยู่ในประเทศต่อเนื่องเกินหกเดือนในปีปฏิทิน และการเดินทางไปต่างประเทศระยะสั้นไม่ตัดช่วงเวลา มักสรุปว่าเป็น 183 วัน แต่ข้อพิพาทกับสำนักงานภาษีจะขึ้นกับความต่อเนื่องและบ้านจริงของคุณอยู่ที่ไหน
ศูนย์กลางชีวิตมีน้ำหนักมากกว่าปฏิทิน ห้องชุดระยะยาว ครอบครัวและลูกในโรงเรียนท้องถิ่น การบริหารธุรกิจจากอิสตันบูล: สิ่งเหล่านี้อาจพอให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แม้ไม่ครบหกเดือน ในทางกลับกัน หกเดือนในอันตัลยาขณะที่บ้านและครอบครัวอยู่ในอีกประเทศให้เหตุผลที่จะโต้แย้งได้
ข้อยกเว้น ชาวต่างชาติที่มาเรียน รักษาตัว พักผ่อน หรือรับงานเฉพาะจากนายจ้าง ไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แม้หลังหกเดือน จุดประสงค์ต้องมีเอกสารรองรับ และไม่ครอบคลุมฟรีแลนซ์ที่แค่อาศัยริมทะเล
สัญชาติจากการลงทุนไม่ได้ทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ นักลงทุนที่ได้สัญชาติตุรกีผ่านอสังหาริมทรัพย์และอาศัยที่อื่นยังเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่สำหรับสำนักงานรายได้ ในทางกลับกัน สำนักงานภาษีดูการอยู่จริงในประเทศ ไม่ใช่สถานะด้านการย้ายถิ่น อ่านเพิ่มเรื่องสถานะในคู่มือใบอนุญาตพำนักตุรกีของเรา
ไม่มีการแบ่งปี สถานะกำหนดสำหรับทั้งปีปฏิทิน ย้ายมาในเดือนพฤษภาคม อยู่ถึงธันวาคมเกินหกเดือน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งปี รวมรายได้มกราคมถึงเมษายน หากประเทศเดิมของคุณถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ด้วย อนุสัญญาภาษีซ้อนตัดสินความขัดแย้ง เราอธิบายกลไกในบทความเรื่องกฎ 183 วันของเรา
เราจะคำนวณภาษีจากรายได้ของคุณทางออนไลน์ และแสดงวิธีจ่ายน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย
ถิ่นที่อยู่ทางภาษีตุรกี: เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อย่างไรและนับวันอย่างไร
ตุรกีทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หลังอยู่ต่อเนื่องเกิน 6 เดือนในปีปฏิทิน และการเดินทางระยะสั้นไม่ตัดช่วงเวลา เหตุที่สองคือภูมิลำเนา: บ้านถาวรในตุรกี ใบอนุญาตพำนักอย่างเดียวไม่ทำให้เกิดสถานะ
มีข้อยกเว้นสำคัญ: ผู้ที่มาเรียน รักษาตัว พักผ่อน หรือรับงานจากนายจ้าง ไม่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แม้อยู่ครึ่งปี ผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้าจากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะจากรายได้ในตุรกี สถานะยืนยันด้วยหนังสือรับรองของสำนักงานรายได้ตุรกี
กฎหมายไม่ได้ห้ามให้คุณยืนยันสถานะเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า: ครึ่งปีในอันตัลยาพร้อมบ้านที่อื่นเป็นที่โต้แย้งได้ทั้งสองสำนักงานภาษี การดูแลจาก Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้: เรานับวัน ประเมินความผูกพัน และขอหนังสือรับรองให้ เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก
เครื่องคำนวณ 183 วัน
เครื่องคำนวณถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ Turkey
กรอกวันที่เดินทาง เครื่องคำนวณจะแสดงว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ Turkey หรือไม่ ทั้งวันนี้และ ณ สิ้นปี และเหลืออีกกี่วันก่อนถึงเกณฑ์
การนับตามวันที่ทำงานในเบราว์เซอร์ที่เปิดใช้จาวาสคริปต์ ด้านล่างคือกฎเดียวกันแยกตามประเทศ
อัตราภาษีเงินได้ในตุรกีเท่าไร
อัตราสูงสุด 40% ในตุรกีใช้กับรายได้ต่อปีที่เกิน 5.3 ล้านลีรา ประมาณ 109,000 ดอลลาร์สหรัฐ อัตราเป็นแบบก้าวหน้าห้าขั้น และมีสองตาราง: สำหรับเงินเดือน ขั้นที่สามกว้างกว่า ลูกจ้างและผู้ประกอบการที่มีรายได้เท่ากันจึงจ่ายต่างกัน
| รายได้ต่อปี ลีรา | รายได้จากการจ้างงาน | รายได้อื่น: ธุรกิจ ค่าเช่า เงินปันผล |
|---|---|---|
| ไม่เกิน 190,000 (ประมาณ 3,900 ดอลลาร์สหรัฐ) | 15% | 15% |
| 190,000 - 400,000 (ไม่เกิน 8,200 ดอลลาร์สหรัฐ) | 20% | 20% |
| 400,000 - 1,000,000 | 27% | 27% |
| 1,000,000 - 1,500,000 | 27% | 35% |
| 1,500,000 - 5,300,000 | 35% | 35% |
| เกิน 5,300,000 | 40% | 40% |
แต่ละอัตราใช้เฉพาะส่วนของรายได้ในขั้นนั้น สำหรับเงินเดือน ภาษีคำนวณสะสมตั้งแต่มกราคม ซึ่งทำให้ผู้มาใหม่ประหลาดใจ: ในเดือนมกราคมหัก 15% และพอถึงฤดูใบไม้ร่วงยอดสะสมขยับเข้า 27% หรือ 35% ด้วยเงินเดือนก่อนหักเท่ากัน เงินที่ได้รับจริงเดือนธันวาคมต่ำกว่าเดือนมกราคมอย่างเห็นได้ชัด
ไม่มีค่าลดหย่อนส่วนตัว แต่มีการยกเว้นเท่าค่าแรงขั้นต่ำ ส่วนของเงินเดือนทุกก้อนที่เท่ากับค่าแรงขั้นต่ำได้รับยกเว้นภาษีเงินได้และอากรแสตมป์สำหรับลูกจ้างทุกคน ในปี 2026 ค่าแรงขั้นต่ำคือ 33,030 ลีราก่อนหักต่อเดือน (ประมาณ 680 ดอลลาร์สหรัฐ) 28,075.50 ลีราสุทธิ ตลอดปีการยกเว้นนี้ประหยัดภาษีได้ประมาณ 57,900 ลีรา สำหรับเงินเดือนสูง เป็นส่วนลดคงที่ ไม่ใช่เปอร์เซ็นต์ และน้ำหนักลดลงอย่างรวดเร็ว
อากรแสตมป์ นายจ้างยังหักอากรแสตมป์ 0.759% จากเงินเดือน ส่วนที่เท่ากับค่าแรงขั้นต่ำได้รับยกเว้นด้วย
การขึ้นภาษีแบบแอบแฝง ขั้นภาษีปรับขึ้นประมาณ 20% สำหรับปี 2026 ขณะที่อัตราการปรับมูลค่าใหม่อย่างเป็นทางการคือ 25.49% เงินเดือนที่ปรับเพียงตามเงินเฟ้อก็ไต่ขั้นภาษีขึ้น และภาระจริงเพิ่มขึ้นโดยอัตราไม่เปลี่ยน
ชาวต่างชาติและผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายภาษีอะไรในตุรกี
ตุรกีไม่มีอัตราแยกสำหรับชาวต่างชาติ: สัญชาติไม่มีผลต่ออัตรา ชาวต่างชาติที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่จ่ายเหมือนชาวตุรกีทุกประการ และชาวต่างชาติที่ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายเฉพาะจากรายได้ที่มาจากตุรกี เงินเดือนจากต่างประเทศ เงินปันผลจากโบรกเกอร์ต่างประเทศ และดอกเบี้ยจากบัญชีนอกตุรกีไม่เกี่ยวกับตุรกีสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
| รายได้จากตุรกีของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ | เสียภาษีอย่างไรในปี 2026 |
|---|---|
| เงินเดือนจากงานที่ทำในตุรกี | ตารางสำหรับการจ้างงาน นายจ้างเป็นผู้หัก |
| ค่าเช่าที่อยู่อาศัย ผู้เช่าเป็นบุคคล | ยื่นแบบในเดือนมีนาคม อัตรา 15-40% ค่าเช่าที่อยู่อาศัยไม่เกิน 58,000 ลีราต่อปี (ประมาณ 1,200 ดอลลาร์สหรัฐ) ได้รับยกเว้น |
| ค่าเช่า ผู้เช่าเป็นบริษัทหรือผู้ประกอบการรายย่อย | ผู้เช่าหัก 20% เมื่อจ่าย |
| เงินปันผลจากบริษัทตุรกี | หัก 15% ตามอนุสัญญากับรัสเซียและคาซัคสถาน 10% กับยูเครน 10% เฉพาะเมื่อถือหุ้นตั้งแต่ 25% |
| ดอกเบี้ยเงินฝากธนาคารตุรกี | ภาษีหัก ณ ที่จ่ายที่ขึ้นกับสกุลเงินและระยะเวลา และเปลี่ยนตามพระราชกฤษฎีกา จึงควรตรวจในวันที่ฝาก |
| ค่าสิทธิและค่าใบอนุญาต | หัก 20% โดยทั่วไป 10% ตามอนุสัญญา |
| บริการวิชาชีพที่ทำในตุรกี | หัก 20% |
| การขายอสังหาริมทรัพย์ | กำไรเสียภาษีตามอัตรา ไม่มีภาษีหลังถือครอง 5 ปี |
หากรายได้ในตุรกีทั้งหมดเสียภาษี ณ ที่จ่ายแล้ว ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่ต้องยื่นแบบ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ออกจากประเทศถาวรต้องชำระภาษีให้เรียบร้อย 15 วันก่อนออกเดินทาง
อัตราตามอนุสัญญาไม่ได้ใช้เอง เพื่อให้ผู้จ่ายในตุรกีหัก 10% แทน 15-20% ต้องมีหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีจากประเทศของคุณก่อนการจ่าย ส่วนที่หักเกินโดยไม่มีหนังสือรับรองได้คืนผ่านขั้นตอนขอคืนที่ใช้เวลาหลายเดือนเท่านั้น
ไม่มีภาษีพิเศษสำหรับชาวต่างชาติที่อาศัยในตุรกี ค่าใช้จ่ายของใบอนุญาตพำนักคือค่าธรรมเนียมและประกัน ไม่ใช่ภาษี วิธีขอสถานะอธิบายไว้ในบทความใบอนุญาตพำนักตุรกีปี 2026ของเรา
มาตรวจสอบกันว่าคุณเสียภาษีที่ไหน
สามคำถามในแชตจะบอกว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่ไหน
ไม่เสียภาษีจากรายได้ต่างประเทศเป็นเวลา 20 ปีได้อย่างไร
นี่คือเรื่องภาษีใหญ่ที่สุดของตุรกีในรอบหลายปี กฎหมายเลขที่ 7582 ที่ประกาศในราชกิจจานุเบกษาเมื่อ 4 มิถุนายน 2026 เพิ่มมาตรา 20/ง ในกฎหมายภาษีเงินได้: รายได้ที่ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ได้รับจากต่างประเทศได้รับยกเว้นภาษีตุรกีเป็นเวลา 20 ปี กระทรวงการคลังกำหนดขั้นตอนในประกาศทั่วไปว่าด้วยภาษีเงินได้เลขที่ 333 ที่ประกาศเมื่อ 4 กรกฎาคม 2026
ใครมีสิทธิ์ บุคคลที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของตุรกีตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 และในสามปีปฏิทินก่อนหน้าไม่มีทั้งภูมิลำเนาและภาระภาษีในตุรกี นับเป็นปีปฏิทินเต็ม ไม่ใช่ 36 เดือนที่เลื่อนได้ สัญชาติไม่สำคัญ: สิทธินี้เปิดให้ทั้งชาวต่างชาติและชาวตุรกีที่กลับมา ภาษีตุรกีในอดีตจากค่าเช่า หลักทรัพย์ หรือกำไรจากการขายทรัพย์สินเท่านั้นไม่ทำให้หมดสิทธิ์ แต่การทำงานหรือธุรกิจในตุรกีในสามปีนั้นทำให้หมดสิทธิ์
อะไรได้รับยกเว้น รายได้ที่หานอกตุรกี: เงินปันผลและดอกเบี้ยจากบริษัทและธนาคารต่างประเทศ กำไรจากสินทรัพย์ต่างประเทศ ค่าเช่าจากทรัพย์สินในต่างประเทศ บำนาญ และค่าตอบแทนสำหรับงานที่ทำในต่างประเทศจริง ไม่ต้องแจ้งรายการใดเลย
อะไรยังต้องเสียภาษี ทุกอย่างในตุรกี: เงินเดือนจากงานในตุรกี ค่าเช่าจากทรัพย์สินในประเทศ กำไรของธุรกิจตุรกี การขายสินทรัพย์ในตุรกี ภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีทรัพย์สิน และอากรแสตมป์ยังใช้อยู่
ยื่นขออย่างไร คุณต้องขอหนังสือรับรองการยกเว้นสำหรับรายได้ที่ได้จากต่างประเทศจากสำนักงานภาษีของคุณ คำขอต้องยื่นภายในสิ้นปีที่คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ หากเกิดขึ้นในเดือนพฤศจิกายนหรือธันวาคม คุณมีเวลาถึงสิ้นเดือนกุมภาพันธ์ของปีถัดไป ผู้ที่ยื่นช้าเสียสิทธิ์ หากต่อมาพบว่าไม่ครบเงื่อนไข ภาษีจะถูกเก็บย้อนหลังทุกปีพร้อมค่าปรับการสูญเสียภาษีและดอกเบี้ยชำระล่าช้า
ประโยชน์สำหรับทายาท ระหว่างที่การยกเว้นยังมีผล มรดกจากผู้มีถิ่นที่อยู่ดังกล่าวเสียภาษีอัตราคงที่ 1% แทนอัตราสูงสุด 10%
การนิรโทษกรรมสินทรัพย์ กฎหมายเดียวกันเปิดการนิรโทษกรรมสินทรัพย์อีกครั้ง: เงิน ทองคำ และหลักทรัพย์ที่ถือในต่างประเทศแจ้งผ่านธนาคารหรือโบรกเกอร์ตุรกีได้ถึง 31 กรกฎาคม 2027 ในอัตรา 5% อัตราลดลงหากคุณตกลงเก็บเงินในตุรกีเป็นเงินฝากประจำ พันธบัตรรัฐบาล ใบสำคัญแสดงสิทธิการเช่า (ตราสารที่เทียบเท่าพันธบัตรในระบบการเงินอิสลาม) หรือกองทุนร่วมลงทุน: หนึ่งปี 4% สองปี 3% สามปี 2% สี่ปี 1% ห้าปีขึ้นไป 0%
ฟรีแลนซ์ คนทำงานทางไกล และผู้ประกอบการรายย่อยในตุรกีจ่ายเท่าไร
งานทางไกลที่ทำจากตุรกีให้ลูกค้าต่างประเทศเป็นรายได้ในตุรกี ไม่ใช่รายได้ต่างประเทศ กฎหมายภาษีเงินได้ถือว่ารายได้จากกิจกรรมวิชาชีพมาจากตุรกีเมื่อทำงานในตุรกี และประกาศเลขที่ 333 ตัดรายได้ดังกล่าวออกจากการยกเว้น 20 ปีอย่างชัดเจน สำหรับฟรีแลนซ์ นี่คือย่อหน้าที่สำคัญที่สุดในหน้านี้
ฟรีแลนซ์เสียภาษีอย่างไร รายได้จากการประกอบวิชาชีพอิสระอยู่ในตารางสำหรับรายได้อื่น 15-40% หลังหักค่าใช้จ่ายที่มีหลักฐาน คุณต้องลงทะเบียนกับสำนักงานภาษี ออกใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ ชำระภาษีล่วงหน้าระหว่างปี และยื่นแบบประจำปีในเดือนมีนาคม เมื่อบริษัทตุรกีจ่ายเงินให้คุณ บริษัทหัก 20% เมื่อจ่าย และจำนวนนั้นนำไปเครดิตภายหลัง
หัก 100% สำหรับการส่งออกบริการ ตั้งแต่ 1 มกราคม 2026 พระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีเลขที่ 11257 (ราชกิจจานุเบกษาลงวันที่ 30 เมษายน 2026) ขึ้นการหักจาก 80% เป็น 100% ของกำไรจากบริการที่ให้ลูกค้าต่างประเทศ สำหรับบุคคลใช้ตามมาตรา 89/13 ของกฎหมายภาษีเงินได้ สำหรับบริษัทตามมาตรา 10/1 ของกฎหมายภาษีนิติบุคคล เงื่อนไขเข้มงวด:
- บริการต้องอยู่ในรายการปิด: สถาปัตยกรรม วิศวกรรม การออกแบบ ซอฟต์แวร์ ศูนย์บริการทางโทรศัพท์ การจัดเก็บ ประมวลผล และวิเคราะห์ข้อมูล การทำบัญชี การทดสอบและรับรอง และสาขาอื่นอีกไม่กี่สาขา งานที่ปรึกษาไม่อยู่ในรายการ
- ลูกค้าอยู่ต่างประเทศและใช้ผลงานในต่างประเทศ ลูกค้าในเขตการค้าเสรีของตุรกีไม่นับ
- รายรับต้องนำเข้าตุรกีภายในกำหนดยื่นแบบ และสำนักงานภาษีมองว่าการโอนเพียงบางส่วนทำให้เสียการหักทั้งหมด
สำหรับนักพัฒนาหรือนักออกแบบที่มีลูกค้าต่างประเทศ วิธีนี้ลดภาษีเงินได้เหลือศูนย์ได้ แต่ไม่ลดประกันสังคมหรือค่าทำบัญชี สำหรับที่ปรึกษา โค้ช หรือนักการตลาดไม่มีการหัก
เงินสมทบของผู้ประกอบการรายย่อย ผู้ประกอบการและฟรีแลนซ์จ่ายประกันสังคมเข้าระบบประกันสังคมสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ จากฐานที่เลือกระหว่าง 33,030 ถึง 297,270 ลีราต่อเดือน (ประมาณ 680-6,100 ดอลลาร์สหรัฐ) อัตราปี 2026 คือ 35.75% ของฐาน การจ่ายตรงเวลาได้ส่วนลด 5 จุด เหลือ 30.75% ประมาณ 10,160 ลีราต่อเดือน (ประมาณ 210 ดอลลาร์สหรัฐ) จากฐานขั้นต่ำ
ผู้ประกอบการรายย่อยหรือบริษัท สำหรับกำไรน้อย ผู้ประกอบการรายย่อยถูกกว่า สำหรับกำไรมาก บริษัทถูกกว่า เพราะอัตราบุคคลขึ้นถึง 35 และ 40% อย่างรวดเร็ว การจดทะเบียนดูแลโดยบริการจัดตั้งบริษัทของเรา
เราจะคำนวณภาษีของคุณทางออนไลน์
แชตจะถามเรื่องรายได้และถิ่นที่อยู่ทางภาษี แล้วส่งผลการคำนวณให้
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในตุรกีปี 2026 เท่าไร
อัตรามาตรฐานของภาษีมูลค่าเพิ่มในตุรกีคือ 20% ใช้มาตั้งแต่กรกฎาคม 2023 ก่อนหน้านั้นคือ 18% และตัวเลขเก่ายังเห็นได้บนอินเทอร์เน็ต มีอัตราลดสองอัตรา: 10% และ 1%
| อัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม | ครอบคลุมอะไร |
|---|---|
| 20% | สินค้าและบริการส่วนใหญ่: อิเล็กทรอนิกส์ เฟอร์นิเจอร์ รถยนต์ บริการธุรกิจ |
| 10% | อาหารหลายประเภท เสื้อผ้าและสิ่งทอ หนังสือ และบริการบางประเภท |
| 1% | ผลผลิตการเกษตรบางประเภทและสินค้าพื้นฐานในรายการปิด |
| 0% | การส่งออกสินค้าและบริการ พร้อมสิทธิขอคืนภาษีซื้อ |
ไม่มีเกณฑ์จดทะเบียน นี่คือความต่างหลักจากยุโรป ตุรกีไม่มียอดขายที่ต่ำกว่าแล้วจะอยู่นอกภาษีมูลค่าเพิ่มได้: ผู้ที่ทำธุรกิจหรือวิชาชีพเป็นผู้เสียภาษีมูลค่าเพิ่มตั้งแต่ธุรกรรมแรก แบบยื่นทุกเดือน โดยทั่วไปภายในวันที่ 28 ของเดือนถัดไป
ผู้ซื้อเป็นผู้เสียภาษี เมื่อบริษัทตุรกีจ่ายค่าบริการให้ผู้รับจ้างต่างชาติ บริษัทประเมินภาษีมูลค่าเพิ่มเองในแบบ 2 จ่าย และหักในเดือนเดียวกัน ไม่กระทบกระแสเงินสด แต่เพิ่มงานเอกสาร
การคืนภาษีมูลค่าเพิ่มช้า ผู้ส่งออกและผู้ขายในอัตราลดสะสมภาษีมูลค่าเพิ่มที่ต้องขอคืน และได้คืนช้า หลังการตรวจสอบและรายงานจากที่ปรึกษาการเงินสาบานตน
อะไรอีกที่รวมอยู่ในราคา ธนาคารและบริษัทประกันจ่ายภาษีธุรกรรมธนาคารและประกันภัย โดยทั่วไป 5% แทนภาษีมูลค่าเพิ่ม ภาษีการบริโภคพิเศษอยู่ในราคาน้ำมัน แอลกอฮอล์ ยาสูบ และรถยนต์: สำหรับรถยนต์นั่งขึ้นกับขนาดเครื่องยนต์และราคา และเกิน 100% ในขั้นบน รถยนต์ในตุรกีจึงแพงกว่าในยุโรปอย่างเห็นได้ชัด ภาษีบริการดิจิทัลสำหรับแพลตฟอร์มใหญ่ลดจาก 7.5% เป็น 5% ในปี 2026 และลดเหลือ 2.5% ตั้งแต่ปี 2027
บริษัทในตุรกีจ่ายภาษีอะไร
ภาษีเงินได้นิติบุคคลในตุรกีคือ 25% แม้บทความเก่ายังอ้าง 20% หรือ 23% บริษัทตุรกีจ่ายจากกำไรทั่วโลก บริษัทต่างชาติจ่ายเฉพาะจากกำไรของสถานประกอบการถาวรในตุรกี
| สถานการณ์ | อัตรา |
|---|---|
| อัตรามาตรฐาน | 25% |
| ธนาคาร บริษัทประกัน ลีสซิ่ง แฟกเตอริง สถาบันการชำระเงิน | 30% |
| กำไรที่มาจากการส่งออกเท่านั้น | 20% (ลด 5 จุด) |
| การผลิตที่มีหนังสือรับรองทะเบียนอุตสาหกรรม | 24% (ลด 1 จุด) 12.5% ตั้งแต่ปี 2027 |
| ภาษีนิติบุคคลขั้นต่ำภายในประเทศ | 10% ของกำไรก่อนสิทธิลดหย่อนบางรายการ |
| ภาษีขั้นต่ำโลกสำหรับกลุ่มบริษัทที่มีรายได้ตั้งแต่ 750 ล้านยูโร | 15% |
| ภาษีหัก ณ ที่จ่ายจากเงินปันผลที่จ่ายให้บุคคลและชาวต่างชาติ | 15% |
การผลิตที่ 12.5% ตั้งแต่ปี 2027 กฎหมายเลขที่ 7582 ลดอัตราลงครึ่งหนึ่งสำหรับกำไรที่มาจากการผลิตเท่านั้นของบริษัทที่มีหนังสือรับรองทะเบียนอุตสาหกรรม และจากการผลิตทางการเกษตร เริ่มตั้งแต่งวดภาษีปี 2027 ใช้ร่วมกับการลด 5 จุดสำหรับการส่งออกไม่ได้
ภาษีขั้นต่ำ 10% คือการเปลี่ยนแปลงที่ใหญ่ที่สุดในช่วงหลายปี ตั้งแต่ปี 2025 บริษัทคำนวณภาษีสองครั้ง: ตามปกติที่ 25% และคู่ขนานที่ 10% ของกำไรก่อนหักรายการต่าง ๆ แล้วจ่ายจำนวนที่สูงกว่า เช่น การหัก 100% สำหรับการส่งออกบริการอยู่ภายใต้การคำนวณนี้ บริษัทไอทีจึงจ่าย 10% แทนศูนย์ รายได้จากอุทยานเทคโนโลยี (กฎหมายเลขที่ 4691) เขตการค้าเสรี (กฎหมายเลขที่ 3218) และการหักค่าวิจัยและพัฒนาและการออกแบบได้รับการยกเว้นจากภาษีขั้นต่ำ
อะไรลดภาระได้จริง กำไรจากการพัฒนาซอฟต์แวร์ การวิจัยและพัฒนา และการออกแบบในอุทยานเทคโนโลยีได้รับยกเว้นภาษีนิติบุคคลจนถึงสิ้นปี 2028 และเงินเดือนของบุคลากรที่เข้าเกณฑ์ได้รับยกเว้นภาษีเงินได้ ตามกฎหมายเลขที่ 7582 กำไรจากการค้าผ่านแดนที่สินค้าไม่เข้าตุรกีได้รับการหัก 95% และเพิ่มเป็น 100% ในศูนย์การเงินอิสตันบูลและเขตอุตสาหกรรมบางแห่ง การหักเดียวกันนี้ตอนนี้ใช้กับศูนย์บริการที่มีคุณสมบัติแห่งใหม่ด้วย: บริษัทที่ดำเนินงานอย่างน้อยสามประเทศและมีรายรับอย่างน้อย 80% จากต่างประเทศ
เราจะพิจารณากรณีของคุณฟรี
เล่างานของคุณในแชต แล้วเราจะบอกว่าควรเริ่มจากตรงไหน
เงินสมทบประกันสังคมในตุรกีเท่าไร
การจ้างคนในตุรกีมีต้นทุนเพิ่ม 23.75% จากเงินเดือนก่อนหัก และในปี 2026 เงินเดือนสูงกลายเป็นการจ้างที่แพงที่สุด เงินสมทบประกันสังคมคิดภายในขั้นต่ำและเพดาน และจ่ายทุกเดือนพร้อมภาษีเงินได้ที่หักไว้
| เงินสมทบ | ลูกจ้าง | นายจ้าง |
|---|---|---|
| ประกันสังคม | 14% | 21.75% |
| ประกันการว่างงาน | 1% | 2% |
| รวม | 15% | 23.75% |
| ฐานรายเดือน ขั้นต่ำ | 33,030 ลีรา ประมาณ 680 ดอลลาร์สหรัฐ | |
| ฐานรายเดือน เพดาน | 297,270 ลีรา ประมาณ 6,100 ดอลลาร์สหรัฐ | |
เพดานสูงขึ้นและส่วนของนายจ้างสูงขึ้น ตั้งแต่ปี 2026 ฐานสูงสุดเพิ่มจาก 7.5 เป็น 9 เท่าของค่าแรงขั้นต่ำ เป็น 297,270 ลีราต่อเดือน และส่วนของนายจ้างเพิ่มขึ้นหนึ่งจุด สำหรับทีมที่มีเงินเดือนสูง นี่คือต้นทุนค่าจ้างที่กระโดดขึ้นอย่างเห็นได้ชัด
ส่วนลด นายจ้างที่จ่ายตรงเวลาและไม่มีหนี้ค้างได้ลด 5 จุดในภาคการผลิต และ 2 จุดในภาคอื่น ในทางปฏิบัตินายจ้างสำนักงานจ่าย 21.75% อุทยานเทคโนโลยีและศูนย์วิจัยและพัฒนามีมาตรการจูงใจแยก
พนักงานต่างชาติ พนักงานที่ยังอยู่ในระบบประกันของประเทศตนได้รับยกเว้นเงินสมทบตุรกีได้ไม่เกินสามเดือน การยกเว้นนานกว่านั้นต้องมีความตกลงด้านประกันสังคมระหว่างตุรกีกับประเทศนั้น ซึ่งต้องตรวจเป็นรายประเทศ
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในตุรกีมีอะไรบ้าง
ภาษีรายปีสำหรับห้องชุดในตุรกีคือ 0.1% ของมูลค่าทางภาษี หรือ 0.2% ในเมืองที่มีสถานะมหานคร เทศบาลกำหนดมูลค่าทางภาษี ซึ่งมักต่ำกว่าราคาตลาดมาก ห้องชุดทั่วไปจึงเสียไม่กี่พันลีราต่อปี จ่ายเป็นสองงวด ในฤดูใบไม้ผลิและฤดูใบไม้ร่วง
| ภาษีหรือค่าธรรมเนียม | อัตราปี 2026 |
|---|---|
| ภาษีทรัพย์สินที่อยู่อาศัย | 0.1% 0.2% ในมหานคร |
| ทรัพย์สินเชิงพาณิชย์ | 0.2% 0.4% ในมหานคร |
| ที่ดินสำหรับก่อสร้าง | 0.3% 0.6% ในมหานคร |
| ที่ดินเกษตร | 0.1% 0.2% ในมหานคร |
| ภาษีที่อยู่อาศัยมูลค่าสูง | 0.3% สำหรับมูลค่าตั้งแต่ 17,711,000 ถึง 26,567,000 ลีรา 0.6% ไม่เกิน 35,425,000 1% เมื่อเกิน |
| ค่าธรรมเนียมโฉนด | 4% ของราคาขาย ตามกฎหมายผู้ซื้อและผู้ขายจ่ายฝ่ายละ 2% |
| กำไรจากการขายภายใน 5 ปี | อัตรา 15-40% กำไร 150,000 ลีราแรกต่อปีได้รับยกเว้น |
| กำไรจากการขายหลัง 5 ปี | 0% |
ภาษีที่อยู่อาศัยมูลค่าสูง ใช้กับบ้านที่มีมูลค่าทางภาษีเกิน 17,711,000 ลีรา ประมาณ 365,000 ดอลลาร์สหรัฐ และเฉพาะส่วนที่เกิน หากเป็นบ้านหลังเดียวของเจ้าของในตุรกี ไม่ต้องเสียภาษี
การขาย บุคคลที่ถือครองทรัพย์สินเกินห้าปีไม่ต้องเสียภาษีกำไรเลย หากขายเร็วกว่านั้น ส่วนต่างระหว่างราคาขายกับราคาซื้อต้องเสียภาษี แต่ราคาซื้อปรับตามดัชนีราคาผู้ผลิตหากดัชนีเพิ่มตั้งแต่ 10% ขึ้นไป ด้วยเงินเฟ้อของตุรกี การปรับนี้มักลบกำไรตามตัวเลขเกือบทั้งหมด
การปล่อยเช่า ค่าเช่าที่อยู่อาศัยไม่เกิน 58,000 ลีราต่อปีได้รับยกเว้น เกินนั้นใช้อัตรา 15-40% หลังหักค่าใช้จ่าย แทนค่าใช้จ่ายที่มีหลักฐาน หักแบบเหมา 15% ของค่าเช่าได้ หากผู้เช่าเป็นบริษัท บริษัทหัก 20% เอง หากคุณซื้อเพื่อลงทุน บริการคัดเลือกและตรวจสอบอสังหาริมทรัพย์ของเรามาพร้อมการคำนวณภาษี
มรดกและการให้ มรดกเสียภาษี 1-10% การให้ระหว่างมีชีวิต 10-30% สามเท่า ในปี 2026 จำนวนที่ได้รับยกเว้นคือ 2,907,136 ลีรา (ประมาณ 60,000 ดอลลาร์สหรัฐ) ต่อส่วนของบุตรหรือคู่สมรสแต่ละคน 5,817,845 ลีราสำหรับคู่สมรสเมื่อไม่มีบุตร และ 66,935 ลีราสำหรับการให้ การส่งมอบสินทรัพย์ให้บุตรตั้งแต่เนิ่น ๆ จึงแพงในตุรกี
รับรายการตรวจสอบสำหรับการย้ายถิ่นที่อยู่ทางภาษี
ฝากช่องทางติดต่อไว้ในแชต แล้วเราจะส่งขั้นตอนและเอกสารสำหรับคุณ
การลงทะเบียนโทรศัพท์ ค่าธรรมเนียมออกนอกประเทศ และภาษีรถยนต์: สิ่งที่ต้องจ่ายเพิ่มในตุรกี
การนำโทรศัพท์ของคุณเข้าตุรกีและใช้กับซิมการ์ดตุรกีมีค่าใช้จ่าย 54,258 ลีราในปี 2026 ประมาณ 1,100 ดอลลาร์สหรัฐ นี่คือค่าธรรมเนียมลงทะเบียนหมายเลขประจำเครื่อง ซึ่งมักเรียกว่าภาษีโทรศัพท์ หากไม่ลงทะเบียน เครื่องที่ซื้อจากต่างประเทศจะถูกบล็อกในเครือข่ายตุรกีในที่สุด นักท่องเที่ยวที่ใช้ซิมต่างประเทศแบบโรมมิ่งไม่ต้องลงทะเบียนโทรศัพท์
ค่าธรรมเนียมออกนอกประเทศใช้กับพลเมืองตุรกีเท่านั้น ค่าธรรมเนียมออกนอกประเทศคือ 1,250 ลีราต่อคนต่อครั้งในปี 2026 ชาวต่างชาติไม่ต้องจ่าย ขณะที่ผู้ถือหนังสือเดินทางตุรกีจากการลงทุนที่อาศัยในประเทศต้องจ่าย
รถยนต์ นอกจากภาษีการบริโภคพิเศษที่รวมในราคาซื้อ เจ้าของจ่ายภาษียานยนต์รายปี จำนวนขึ้นกับขนาดเครื่องยนต์ อายุ และมูลค่าของรถ และปรับทุกปี
ต้องยื่นแบบภาษีเมื่อใด และยื่นช้ามีต้นทุนเท่าไร
แบบภาษีบุคคลธรรมดาประจำปีในตุรกียื่นเฉพาะระหว่าง 1 ถึง 31 มีนาคม ไม่มีการขยายเวลา ภาษีจ่ายเป็นสองงวดเท่ากัน ในเดือนมีนาคมและกรกฎาคม กำหนดสำหรับบริษัทและภาษีมูลค่าเพิ่มเข้มกว่า
| แบบภาษี | กำหนดยื่น | การชำระ |
|---|---|---|
| แบบภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา | 1-31 มีนาคม | สองงวด: ภายในสิ้นมีนาคมและภายในสิ้นกรกฎาคม |
| แบบภาษีนิติบุคคล | ภายใน 30 เมษายน | ภายใน 30 เมษายน |
| ภาษีนิติบุคคลล่วงหน้า | รายไตรมาส ภายในวันที่ 17 ของเดือนที่สองหลังสิ้นไตรมาส | กำหนดเดียวกัน |
| แบบภาษีมูลค่าเพิ่ม | ทุกเดือน โดยทั่วไปภายในวันที่ 28 | กำหนดเดียวกัน |
| การหักภาษีและเงินสมทบ (แบบรวมการหักภาษีและประกันสังคม) | ทุกเดือน | กำหนดเดียวกัน |
อากรแสตมป์คงที่ 1,189.50 ลีรา ประมาณ 25 ดอลลาร์สหรัฐ เก็บจากแบบภาษีบุคคลธรรมดาประจำปีในปี 2026 เงินปันผลจากบริษัทตุรกีต้องแจ้งเฉพาะเมื่อครึ่งที่ต้องเสียภาษีเกิน 400,000 ลีรา สำหรับเงินปันผลและดอกเบี้ยต่างประเทศที่ไม่ได้หัก ณ ที่จ่ายในตุรกี เกณฑ์ต่ำกว่า คือ 22,000 ลีรา หรือประมาณ 450 ดอลลาร์สหรัฐ และเมื่อเกินต้องแจ้งทั้งจำนวน เกณฑ์ที่สองไม่เกี่ยวกับผู้ที่ใช้การยกเว้นตามมาตรา 20/ง เพราะไม่ต้องแจ้งรายได้ต่างประเทศเลย
ค่าปรับ การจ่ายภาษีขาด (การสูญเสียภาษี) มีค่าปรับเท่ากับจำนวนภาษี และหลายเท่าเมื่อมีสัญญาณการหลีกเลี่ยงภาษี การชำระล่าช้ามีดอกเบี้ยรายเดือน ซึ่งสูงมากตามอัตราดอกเบี้ยของตุรกี
ไม่ใช่ทุกบริษัทที่ต้องตรวจสอบบัญชี ตั้งแต่งวดบัญชีปี 2026 การตรวจสอบภาคบังคับใช้กับบริษัทที่เกินสองในสามเกณฑ์สองปีติดต่อกัน: สินทรัพย์ 500 ล้านลีรา รายได้ 1 พันล้านลีรา พนักงาน 150 คน พระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีเลขที่ 11066 ลงวันที่ 17 มีนาคม 2026 ขึ้นเกณฑ์จาก 300 ล้านและ 600 ล้านลีรา ธนาคาร บริษัทประกัน และบริษัทจดทะเบียนในตลาดต้องตรวจสอบไม่ว่าขนาดเท่าไร หากคุณต้องการการควบคุมบัญชีจากภายนอก ดูบริการตรวจสอบบัญชีและรายงานของเรา
ตุรกีมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียและยูเครนไหม
มี ตุรกีมีอนุสัญญาที่มีผลหลายสิบฉบับ รวมถึงกับรัสเซีย ยูเครน คาซัคสถาน และประเทศในเครือรัฐเอกราชเกือบทั้งหมด อนุสัญญากับรัสเซียลงนามในปี 1997 และใช้ตั้งแต่ปี 2000 ในปี 2023 รัสเซียระงับบางส่วนของอนุสัญญากับประเทศที่ระบุว่าไม่เป็นมิตร แต่ตุรกีไม่อยู่ในนั้น
| ประเทศ | เงินปันผล | ดอกเบี้ย | ค่าสิทธิ |
|---|---|---|---|
| รัสเซีย | 10% | 10% | 10% |
| ยูเครน | 10% เมื่อถือหุ้น 25% มิฉะนั้น 15% | 10% | 10% |
| คาซัคสถาน | 10% | 10% | 10% |
| เบลารุส | 10% เมื่อถือหุ้น 25% มิฉะนั้น 15% | 10% | 10% |
| จอร์เจีย | 10% | 10% | 10% |
| อุซเบกิสถาน | 10% | 10% | 10% |
| อาเซอร์ไบจาน | 12% | 10% | 10% |
| สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ | 10% เมื่อถือหุ้น 25% มิฉะนั้น 12% | 10% | 10% |
| ไม่มีอนุสัญญา | 15% | โดยทั่วไป 10% | 20% |
เครดิตทำงานอย่างไร ผู้มีถิ่นที่อยู่ในตุรกีแจ้งรายได้ทั่วโลกและเครดิตภาษีที่จ่ายในต่างประเทศกับภาษีตุรกี เครดิตมีเพดานเท่าภาษีตุรกีจากรายได้เดียวกัน: หากถูกหักในต่างประเทศมากกว่า ส่วนต่างไม่คืน คุณต้องมีหลักฐานการชำระที่รับรองแบบอะพอสทิลหรือผ่านสถานกงสุล
การยกเว้นตามมาตรา 20/ง เปลี่ยนตรรกะ ผู้ที่ใช้การยกเว้นนี้ไม่ได้เครดิตภาษีต่างประเทศเลย เพราะรายได้ที่ได้รับยกเว้นไม่เข้าแบบภาษีตุรกี สิ่งที่ทำได้คือแสดงหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ของตุรกีในประเทศแหล่งเงินได้และลดการหัก ณ ที่จ่ายที่นั่นตามอนุสัญญา หากข้ามขั้นตอนนี้ การประหยัดจะอยู่แค่บนกระดาษ
บัญชีต่างประเทศมองเห็นได้ ตุรกีเข้าร่วมการแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีการเงินอัตโนมัติ สำนักงานภาษีจึงได้ข้อมูลบัญชีของผู้มีถิ่นที่อยู่ในต่างประเทศ ชาวรัสเซียควรคำนึงถึงกฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของประเทศตนด้วย ดูหน้ากฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมของเรา
ตุรกี จอร์เจีย ไซปรัส หรือสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์: ที่ไหนภาษีต่ำกว่า
ตุรกีเป็นประเทศเดียวในการเปรียบเทียบนี้ที่เก็บภาษีรายได้ในประเทศสูงถึง 40% ขณะที่ไม่เก็บอะไรจากรายได้ต่างประเทศของผู้มาใหม่ จอร์เจียและสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ไม่เก็บภาษีรายได้ต่างประเทศเลยโดยไม่มีกำหนดเวลา และไซปรัสทำเช่นเดียวกันสำหรับเงินปันผลและดอกเบี้ย ความต่างอยู่ที่รายละเอียด และรายละเอียดเป็นตัวตัดสิน
| ประเทศ | ภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา | รายได้ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่ | ภาษีนิติบุคคล | ภาษีมูลค่าเพิ่ม |
|---|---|---|---|---|
| ตุรกี | 15-40% | 0% เป็นเวลา 20 ปีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ตั้งแต่ปี 2026 มิฉะนั้นตามอัตรา | 25% | 20% |
| จอร์เจีย | 20% สถานะธุรกิจขนาดเล็ก 1% ของยอดขายไม่เกิน 500,000 ลารี | ไม่เสียภาษี | 15% เฉพาะกำไรที่แบ่งจ่าย | 18% |
| ไซปรัส | 0-35% 0% ไม่เกิน 22,000 ยูโรต่อปี | เงินปันผลและดอกเบี้ย 0% สำหรับผู้ไม่มีภูมิลำเนาในไซปรัส ไม่เกิน 17 ปี | 15% | 19% |
| สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ | 0% | ไม่เสียภาษี | 9% จากกำไรที่เกิน 375,000 ดีแรห์ม (ประมาณ 102,000 ดอลลาร์สหรัฐ) | 5% |
| กรีซ | 9-44% | เหมาจ่าย 100,000 ยูโรต่อปีจากรายได้ต่างประเทศทั้งหมด ไม่เกิน 15 ปี | 22% | 24% |
ตุรกีชนะตรงไหน ประเทศใหญ่ที่มีการรักษาพยาบาลพัฒนาแล้วและเที่ยวบินตรง ที่รายได้ไม่ต้องลงแรงจากต่างประเทศไม่เสียภาษี 20 ปี ในไซปรัส อัตราศูนย์ครอบคลุมเฉพาะเงินปันผลและดอกเบี้ย แต่อยู่ในสหภาพยุโรป
แพ้ตรงไหน สำหรับเงินที่หาได้ในประเทศ ตุรกีแพงกว่าทุกประเทศในการเปรียบเทียบนี้ ยกเว้นกรีซ งานทางไกลจากตุรกีเสียภาษีเป็นรายได้ในตุรกี ขณะที่ในจอร์เจียและสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ สำนักงานภาษีไม่สนใจลูกค้าต่างประเทศ เปรียบเทียบประเทศอื่นเพิ่มเติมในภาพรวมภาษีแยกตามเขตอำนาจและการวิเคราะห์ภาษียุโรปปี 2026ของเรา
สรุปเป็นตัวเลข: ตัวอย่างการคำนวณสามกรณี
ตัวอย่างที่ 1 ลูกจ้างที่ได้เงินเดือน 100,000 ลีราก่อนหักต่อเดือน (ประมาณ 2,060 ดอลลาร์สหรัฐ) สูงกว่าเงินเดือนเฉลี่ยมากและเป็นระดับทั่วไปของผู้เชี่ยวชาญที่มีทักษะในอิสตันบูล ตัวเลขปี 2026
| รายการ | ต่อปี ลีรา |
|---|---|
| เงินเดือนก่อนหัก | 1,200,000 |
| เงินสมทบของลูกจ้าง 15% | 180,000 |
| ฐานภาษีเงินได้ | 1,020,000 |
| ภาษีตามตารางการจ้างงาน | 237,900 |
| หักการยกเว้นเท่าค่าแรงขั้นต่ำ | -57,881 |
| ภาษีเงินได้ที่ต้องจ่าย | 180,019 |
| อากรแสตมป์ | 6,100 |
| เงินที่ได้รับจริง | 833,881 |
| เงินสมทบของนายจ้าง 23.75% | 285,000 |
| ต้นทุนรวมของนายจ้าง | 1,485,000 |
ลูกจ้างเสียไปประมาณ 30.5% ของเงินเดือนก่อนหัก เมื่อวัดจากต้นทุนการจ้างงานเต็ม รัฐเอาไป 651,000 จาก 1,485,000 ลีรา หรือ 43.8% เมื่อได้ส่วนลดเงินสมทบ 2 จุด คือประมาณ 43% นั่นคือระดับเยอรมนีหรืออิตาลี ไม่ใช่เขตอำนาจภาษีต่ำ
ตัวอย่างที่ 2 เจ้าของบริษัทที่มีกำไร 3,000,000 ลีรา บริษัทจ่าย 25% หรือ 750,000 ลีรา เมื่อแบ่ง 2,250,000 ที่เหลือ หักภาษีเงินปันผล 15% อีก 337,500 ผู้มีถิ่นที่อยู่แจ้งเพียงครึ่งหนึ่งของเงินปันผล 1,125,000 ลีรา: ภาษีตามอัตราคือ 276,250 และเครดิต 337,500 ที่ถูกหักได้ทั้งหมด ส่วนที่จ่ายเกิน 61,250 ลีราได้คืน รวม: 1,026,250 ลีรา หรือ 34.2% ของกำไร ผู้ประกอบการรายย่อยที่มีกำไร 1,500,000 ลีราจ่ายภาษี 407,500 ลีรา ประมาณ 27.2% บวกเงินสมทบประกันสังคมสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ
ตัวอย่างที่ 3 ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ที่มีเงินปันผลจากต่างประเทศ 50,000 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี (ประมาณ 2,425,000 ลีรา) หากไม่มีการยกเว้น นี่คือรายได้อื่นตามอัตรา: 731,250 ลีรา ประมาณ 15,000 ดอลลาร์สหรัฐ หักเครดิตภาษีที่ถูกหักในต่างประเทศ เมื่อมีหนังสือรับรองตามมาตรา 20/ง ภาษีตุรกีเป็นศูนย์และไม่ต้องยื่นแบบ เหลือเพียงการหัก ณ ที่จ่ายของประเทศแหล่งเงินได้ ซึ่งหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ของตุรกีช่วยลดได้ตามอนุสัญญา
กับดัก: ใครที่ระบบภาษีตุรกีไม่เหมาะ
สิทธิตามมาตรา 20/ง ปิดสำหรับคนส่วนใหญ่ที่อาศัยในตุรกีอยู่แล้ว เงื่อนไขคือสามปีปฏิทินที่ไม่มีภูมิลำเนาและไม่มีภาระภาษีในประเทศก่อนย้าย ชาวรัสเซียหรือยูเครนที่ตั้งถิ่นฐานในอันตัลยาหรืออิสตันบูลในปี 2022-2024 น่าจะไม่เข้าเงื่อนไข และการออกไปหนึ่งหรือสองปีเพื่อกลับมาเป็นผู้มาใหม่ใช้ไม่ได้: ช่วงห่างต้องครบสามปีปฏิทินเต็ม
ห้ากับดักที่โบรชัวร์ไม่ได้บอก
- พลาดกำหนดแล้วแก้ไม่ได้ คำขอหนังสือรับรองต้องยื่นภายในสิ้นปีที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ หรือภายในสิ้นกุมภาพันธ์หากย้ายมาในเดือนพฤศจิกายนหรือธันวาคม พลาดแล้วเสียสิทธิ์ทั้ง 20 ปี
- งานทางไกลจากตุรกีเป็นรายได้ในตุรกี งานที่ทำในตุรกีจริงเสียภาษีถึง 40% แม้ลูกค้าและเงินอยู่ต่างประเทศ มีเพียงการหักสำหรับการส่งออกบริการที่ช่วยได้ และไม่ใช่ทุกอาชีพ
- ไม่มีเครดิตภาษีต่างประเทศ หากประเทศแหล่งเงินได้หัก 15-30% จากเงินปันผล เงินนั้นหายไปถาวรสำหรับรายได้ที่ได้รับยกเว้น การหัก ณ แหล่งที่มายิ่งสูง ประโยชน์ยิ่งน้อย
- ต้องมีนักบัญชี บริษัทและผู้ประกอบการรายย่อยยื่นแบบเองไม่ได้ ภาษีมูลค่าเพิ่มใช้ตั้งแต่การขายครั้งแรก และแบบยื่นทุกเดือน ตั้งงบสำหรับการทำบัญชีตั้งแต่เดือนแรก: ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz จัดการให้ร่วมกับนักบัญชีอิสระที่มีใบอนุญาตซึ่งเป็นพันธมิตร
- กฎเปลี่ยนตามพระราชกฤษฎีกา อัตราสำหรับเงินฝาก เงินปันผล บริการดิจิทัล และการหักเปลี่ยนหลายครั้งในสองปีที่ผ่านมา การคำนวณที่ทำตอนย้ายอาจล้าสมัยในอีกหนึ่งปี
ตุรกีไม่เหมาะกับคนที่มีรายได้หลักในประเทศ: งานในประเทศ ธุรกิจในประเทศ การให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ในตุรกี ที่ปรึกษาและนักการตลาดที่ทำงานทางไกลโดยไม่มีสิทธิหักสำหรับการส่งออกบริการ ผู้ที่อาศัยในตุรกีในสามปีที่ผ่านมา และผู้ที่ต้องการระบบที่ง่ายที่สุดโดยไม่ต้องยื่นแบบ: สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ง่ายกว่า
ตุรกีเหมาะกับผู้มีรายได้จากทรัพย์สินและนักลงทุนที่มีทุนในต่างประเทศซึ่งย้ายมาครั้งแรก เจ้าของธุรกิจต่างประเทศที่ไม่ได้บริหารจากตุรกี และผู้เชี่ยวชาญไอทีที่มีลูกค้าต่างประเทศซึ่งจัดโครงสร้างการส่งออกบริการอย่างถูกต้อง
หากคุณเพิ่งวางแผนย้าย เริ่มจากลำดับขั้นตอน: ก่อนอื่นออกจากถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศเดิม แล้วจึงได้สถานะในตุรกีและหนังสือรับรองตามมาตรา 20/ง ให้ทันเวลา ทีมดูแลการย้ายประเทศของเราจัดการทั้งหมดนี้
ระบบภาษีตุรกีโดยย่อ
ภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้า
ห้าขั้นตั้งแต่ 15 ถึง 40% โดยอัตราสูงสุดเริ่มที่รายได้ต่อปี 5.3 ล้านลีรา (ประมาณ 109,000 ดอลลาร์สหรัฐ)
ภาษีนิติบุคคล 25%
อัตราเดียวสำหรับบริษัท 30% สำหรับธนาคารและภาคการเงิน 12.5% สำหรับการผลิตตั้งแต่ปี 2027
ภาษีมูลค่าเพิ่ม 20% ไม่มีเกณฑ์
อัตราลด 10% และ 1% คุณจดทะเบียนตั้งแต่การขายครั้งแรก ไม่มียอดขายขั้นต่ำ
0% จากรายได้ต่างประเทศ
กฎหมายเลขที่ 7582 ยกเว้นภาษีรายได้จากต่างประเทศให้ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่เป็นเวลา 20 ปี
คำถามที่พบบ่อย
ในตุรกีต้องจ่ายภาษีอะไรบ้างในปี 2026?
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มในตุรกีปี 2026 เท่าไร?
อัตราภาษีเงินได้ในตุรกีเท่าไร?
ชาวต่างชาติจ่ายภาษีอะไรในตุรกี?
ตุรกีเก็บภาษีรายได้ต่างประเทศไหม?
อยู่กี่วันจึงเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีในตุรกี?
ภาษีทรัพย์สินในตุรกีสำหรับชาวต่างชาติเท่าไร?
ค่าธรรมเนียมลงทะเบียนโทรศัพท์ในตุรกีปี 2026 เท่าไร?
บทความเกี่ยวกับประเทศนี้
ไม่อยากจัดการเรื่องนี้เองใช่ไหม?
เราดูแลทั้งกระบวนการตั้งแต่ต้นจนจบ: เราตรวจเอกสาร เลือกโครงการให้ตรงกับสถานการณ์ของคุณ และบอกระยะเวลาและค่าใช้จ่ายตามจริง ถามคำถามของคุณในแชตได้เลย การปรึกษาฟรีเริ่มต้นที่นี่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เป็นตัวแทนทางกฎหมายต่อหน่วยงานรัฐและศาล ร่วมกับทนายความท้องถิ่นที่มีใบอนุญาต
ที่ปรึกษา Murblz ตอบทันทีในแชตบนหน้านี้ เล่าสถานการณ์ของคุณ แล้วเราจะหาทางออกไปด้วยกัน
ปรึกษาฟรี