Impuestos en Turquía 2026 para extranjeros

Qué impuestos se pagan en Turquía en 2026

Un sueldo alto en Turquía pierde hasta el 40% en impuesto sobre la renta más otro 15% en seguridad social. Para el dinero ganado dentro del país, la carga se parece más a la de Alemania que a la de la vecina Georgia o los Emiratos Árabes Unidos. Sin embargo, desde 2026 los nuevos residentes pueden dejar sus ingresos del exterior sin tributar durante 20 años.

Aquí están todos los impuestos principales en una tabla. En toda la página convertimos los montos en liras a dólares estadounidenses al tipo de cambio de 2026, de unas 48-49 liras por dólar, redondeado.

No hay recargos locales sobre el impuesto sobre la renta: la tasa es la misma en Estambul, Antalya y Mardin. Los municipios cobran solo el impuesto sobre los inmuebles y tasas locales menores.

Cómo funciona el sistema tributario turco

El sistema tributario turco es centralizado y casi totalmente digital. Los impuestos los cobra la Administración de Ingresos (GİB), dependiente del Ministerio de Hacienda y Finanzas; la seguridad social, el fondo aparte de la SGK; y el impuesto sobre los inmuebles, el municipio donde está el inmueble.

Tres leyes fijan casi todo. La Ley del Impuesto sobre la Renta n.º 193 define la residencia y los tramos personales. La Ley n.º 5520 regula el impuesto de sociedades. La Ley n.º 3065 regula el IVA. Los montos y umbrales se actualizan cada año con la tasa de revaluación, que fue del 25,49% para 2026.

El año fiscal es el año calendario. Las personas físicas declaran en marzo por el año anterior, sobre todo a través del portal en línea de la GİB, la oficina tributaria interactiva, o del sistema de declaración precargada. Los empleados normalmente no declaran nada: el empleador retiene el impuesto.

Sin número de contribuyente no puedes hacer casi nada. El número se necesita para comprar un departamento, abrir una cuenta bancaria, conectar los servicios o registrar una empresa. Los extranjeros lo obtienen en una oficina tributaria con su pasaporte. Las empresas y los trabajadores por cuenta propia deben llevar la contabilidad a través de un contador con licencia, un contador independiente y asesor financiero: no puedes presentar sus declaraciones por tu cuenta.

Quién pasa a ser residente fiscal en Turquía

Un pasaporte turco o un permiso de residencia no te convierten en residente fiscal. Lo que lo hace es vivir realmente en el país, y todo depende de ese estatus: un residente, contribuyente con obligación plena, paga sobre su renta mundial; un no residente, contribuyente con obligación limitada, solo sobre la renta turca.

El artículo 4 de la Ley del Impuesto sobre la Renta fija dos criterios. El primero es tener domicilio en Turquía según el Código Civil. El segundo es permanecer en el país de forma continua más de seis meses en un año calendario, y los viajes cortos al exterior no interrumpen el plazo. Suele resumirse como 183 días, pero cualquier disputa con la oficina tributaria girará en torno a la continuidad y a dónde está realmente tu hogar.

Tu centro de vida pesa más que el calendario. Un departamento a largo plazo, la familia y los hijos en una escuela local, dirigir un negocio desde Estambul: esto puede bastar para la residencia incluso sin seis meses. Al revés, seis meses en Antalya mientras tu hogar y tu familia siguen en otro país te dan argumentos en contra.

Excepciones. Los extranjeros que vienen a estudiar, a tratarse, de vacaciones o por una misión concreta de su empleador no pasan a ser residentes ni siquiera después de seis meses. El propósito debe estar respaldado por documentos, y no abarca a un independiente que simplemente vive junto al mar.

La ciudadanía por inversión no te hace residente. Un inversor que obtuvo la ciudadanía turca mediante un inmueble y vive en otro lugar sigue siendo no residente para la GİB. Al revés, la oficina tributaria mira tu presencia física, no tu estatus migratorio. Más sobre los estatus en nuestra guía de permisos de residencia en Turquía.

No hay año dividido. El estatus se fija para todo el año calendario. Si te mudas en mayo y te quedas hasta diciembre más de seis meses, eres residente todo el año, incluidos los ingresos de enero a abril. Si tu país anterior también te considera residente, el convenio para evitar la doble imposición resuelve el conflicto. Explicamos el mecanismo en nuestro artículo sobre la regla de los 183 días.

Residencia fiscal en Turquía: cómo pasar a ser residente y contar los días

Turquía te hace residente tras una estancia de más de 6 meses seguidos dentro de un año calendario, y los viajes cortos no la interrumpen. El segundo motivo es el domicilio: una vivienda permanente en Turquía. Un permiso de residencia por sí solo no crea el estatus.

Hay una excepción clave: quienes vienen a estudiar, a tratarse, de vacaciones o por una misión de su empleador no pasan a ser residentes ni siquiera después de medio año. Un residente paga un impuesto progresivo sobre su renta mundial; un no residente, solo sobre la renta turca. El estatus lo confirma un certificado de la Administración de Ingresos de Turquía.

La ley no te impide confirmar el estatus por tu cuenta. Pero los errores cuestan más: medio año en Antalya con tu hogar en otro lugar es discutible para ambas oficinas tributarias. El acompañamiento de Murblz elimina esos riesgos: contamos los días, evaluamos tus vínculos y obtenemos el certificado. Garantizamos un trabajo profesional y un proceso transparente y, en la mayoría de los casos, un resultado en la primera presentación.

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Cuál es la tasa del impuesto sobre la renta en Turquía

La tasa máxima del 40% en Turquía se aplica a los ingresos anuales superiores a 5,3 millones de liras, unos US$ 109.000. La escala es progresiva con cinco tramos, y hay dos escalas: para los sueldos el tercer tramo es más ancho, así que un empleado y un empresario con los mismos ingresos pagan montos distintos.

Cada tasa se aplica solo a la parte de los ingresos dentro de su tramo. Para los sueldos, el impuesto se calcula de forma acumulada desde enero, lo que sorprende a los recién llegados: en enero se retiene el 15%, y hacia el otoño el total acumulado pasa al 27% o al 35%. Con el mismo sueldo bruto, el sueldo líquido de diciembre es claramente menor que el de enero.

Sin deducción personal, pero con una exención del salario mínimo. La parte de cada sueldo igual al salario mínimo está exenta del impuesto sobre la renta y del impuesto de timbres para todos los empleados. En 2026, el salario mínimo es de 33.030 liras brutas al mes (unos US$ 680), 28.075,50 liras netas. En un año, la exención ahorra unas 57.900 liras de impuesto. Para un sueldo alto es un descuento fijo y no un porcentaje, y su peso se diluye rápido.

Impuesto de timbres. Los empleadores también retienen un impuesto de timbres del 0,759% sobre los sueldos. La parte igual al salario mínimo también está exenta de él.

Una suba de impuestos oculta. Los tramos se subieron cerca de un 20% para 2026, mientras que la tasa oficial de revaluación fue del 25,49%. Un sueldo indexado aunque sea solo a la inflación sube en la escala, y la carga real crece sin que cambien las tasas.

Qué impuestos pagan en Turquía los extranjeros y los no residentes

Turquía no tiene una escala aparte para extranjeros: la nacionalidad no afecta la tasa. Un residente extranjero paga exactamente como un turco, y un no residente extranjero paga solo por los ingresos de fuente turca. Un sueldo del exterior, los dividendos de un corredor extranjero y los intereses de cuentas fuera de Turquía no le incumben a Turquía si eres no residente.

Si todos los ingresos turcos ya tributaron en la fuente, un no residente no presenta declaración. Un no residente que deja el país para siempre debe saldar sus impuestos 15 días antes de la salida.

La tasa del convenio no se aplica sola. Para que un pagador turco retenga el 10% en lugar del 15-20%, necesita un certificado de residencia fiscal de tu país antes del pago. Lo retenido de más sin él solo se recupera mediante un trámite de devolución que lleva meses.

No hay un impuesto especial para los extranjeros que viven en Turquía. El costo de un permiso de residencia son tasas y seguro, no impuestos. Cómo obtener el estatus se explica en nuestro artículo sobre los permisos de residencia en Turquía en 2026.

Cómo no pagar impuestos sobre la renta del exterior durante 20 años

Es la mayor noticia tributaria de Turquía en muchos años. La Ley n.º 7582, publicada en el Boletín Oficial el 4 de junio de 2026, añadió el artículo 20/D a la Ley del Impuesto sobre la Renta: los ingresos que los nuevos residentes reciben del exterior están exentos del impuesto turco durante 20 años. El Ministerio de Hacienda fijó el procedimiento en el Comunicado General del Impuesto sobre la Renta n.º 333, publicado el 4 de julio de 2026.

Quién califica. Una persona física que pasó a ser residente fiscal turca el 1 de enero de 2026 o después y que, en los tres años calendario anteriores, no tuvo domicilio ni obligación tributaria en Turquía. Cuentan los años calendario completos, no 36 meses móviles. La nacionalidad no importa: el beneficio está abierto tanto a extranjeros como a turcos que regresan. Haber pagado impuestos turcos solo por alquileres, valores o ganancias de capital no te descalifica, pero sí el trabajo o un negocio en Turquía durante esos tres años.

Qué está exento. Los ingresos obtenidos fuera de Turquía: dividendos e intereses de empresas y bancos extranjeros, ganancias de capital sobre activos extranjeros, alquileres de inmuebles en el exterior, pensiones y el pago por trabajo realmente realizado en el exterior. Nada de eso tiene que declararse.

Qué sigue tributando. Todo lo turco: el sueldo por trabajo en Turquía, los alquileres de inmuebles locales, las utilidades de un negocio turco, las ventas de activos turcos. El IVA, el impuesto sobre los inmuebles y el impuesto de timbres siguen aplicándose.

Cómo solicitarlo. Debes obtener en tu oficina tributaria un certificado de exención para los ingresos obtenidos en el exterior. La solicitud vence a fin del año en que pasaste a ser residente; si eso ocurrió en noviembre o diciembre, tienes hasta fin de febrero del año siguiente. Quien la presenta tarde pierde el beneficio. Si después resulta que no se cumplían las condiciones, el impuesto se cobra por todos los años, con una multa por pérdida fiscal e intereses por mora.

Un extra para los herederos. Mientras dura la exención, una herencia de ese residente tributa a un 1% fijo en lugar de la escala de hasta el 10%.

Amnistía de activos. La misma ley abrió otra amnistía, la llamada paz de activos: el dinero, el oro y los valores en el exterior se pueden declarar a través de un banco o corredor turco hasta el 31 de julio de 2027 a una tasa del 5%. La tasa baja si te comprometes a mantener el dinero en Turquía en un depósito a plazo, bonos del Estado, certificados de arrendamiento (el equivalente de los bonos en las finanzas islámicas) o fondos de capital de riesgo: un año, 4%; dos años, 3%; tres, 2%; cuatro, 1%; cinco años o más, 0%.

Cuánto pagan en Turquía los independientes, los trabajadores remotos y los trabajadores por cuenta propia

El trabajo remoto hecho desde Turquía para un cliente extranjero es renta turca, no renta del exterior. La Ley del Impuesto sobre la Renta considera de fuente turca los ingresos de una actividad profesional cuando el trabajo se realiza en Turquía, y el Comunicado n.º 333 excluye expresamente esos ingresos de la exención de 20 años. Para los independientes, este es el párrafo más importante de la página.

Cómo tributan los independientes. Los ingresos del trabajo por cuenta propia entran en la escala de otros ingresos, del 15-40%, después de deducir los gastos documentados. Debes inscribirte en la oficina tributaria, emitir recibos electrónicos, hacer pagos a cuenta durante el año y presentar una declaración anual en marzo. Cuando te paga una empresa turca, retiene el 20% al pagar, y ese monto se acredita después.

Una deducción del 100% por exportación de servicios. Desde el 1 de enero de 2026, el Decreto Presidencial n.º 11257 (Boletín Oficial del 30 de abril de 2026) subió del 80% al 100% la deducción sobre la utilidad de los servicios prestados a clientes extranjeros. Para las personas físicas funciona según el artículo 89/13 de la Ley del Impuesto sobre la Renta; para las empresas, según el artículo 10/1-ğ de la Ley del Impuesto de Sociedades. Las condiciones son estrictas:

• el servicio está en una lista cerrada: arquitectura, ingeniería, diseño, programas informáticos, centros de llamadas, almacenamiento, procesamiento y análisis de datos, contabilidad, ensayos y certificación y algunas otras áreas; la consultoría no está en la lista;
• el cliente está en el exterior y el resultado se usa en el exterior; los clientes en zonas francas turcas no cuentan;
• los ingresos deben traerse a Turquía antes del plazo de declaración, y las oficinas tributarias entienden que una transferencia parcial hace perder toda la deducción.

Para un programador o un diseñador con clientes extranjeros, esto puede bajar el impuesto sobre la renta a cero, pero no la seguridad social ni los costos de contabilidad. Para un consultor, un mentor o un especialista en publicidad no hay deducción.

Contribuciones de los trabajadores por cuenta propia. Los empresarios y los independientes pagan la seguridad social al régimen de los trabajadores por cuenta propia (Bağ-Kur) sobre una base elegida de entre 33.030 y 297.270 liras al mes (unos US$ 680-6.100). La tasa de 2026 es del 35,75% de la base; pagar a tiempo da un descuento de 5 puntos, que la deja en el 30,75%, unas 10.160 liras al mes (unos US$ 210) sobre la base mínima.

Trabajador por cuenta propia o empresa. Para utilidades pequeñas sale más barato trabajar por cuenta propia; para las grandes, una empresa, porque la escala personal llega rápido al 35% y al 40%. El registro lo gestiona nuestro servicio de constitución de empresas.

Cuál es la tasa del IVA en Turquía en 2026

La tasa general del IVA en Turquía es del 20%. Rige desde julio de 2023; antes era del 18%, y la cifra vieja todavía circula en internet. Hay dos tasas reducidas: del 10% y del 1%.

No hay umbral de inscripción. Esta es la principal diferencia con Europa. Turquía no tiene una facturación por debajo de la cual se pueda quedar fuera del IVA: quien tiene un negocio o ejerce una profesión pasa a pagar IVA desde la primera operación. Las declaraciones son mensuales y suelen vencer el día 28 del mes siguiente.

Inversión del sujeto pasivo. Cuando una empresa turca paga a un contratista extranjero por servicios, autoliquida el IVA en el formulario KDV-2, lo paga y lo deduce en el mismo mes. No afecta la caja, pero suma trámites.

Las devoluciones de IVA son lentas. Los exportadores y quienes venden con tasas reducidas acumulan IVA a recuperar y lo reciben lentamente, tras auditorías y un informe de un asesor financiero jurado.

Qué más va incluido en los precios. Los bancos y las aseguradoras pagan, en lugar del IVA, un impuesto sobre las operaciones bancarias y de seguros, normalmente del 5%. El impuesto especial al consumo va en el precio de los combustibles, el alcohol, el tabaco y los autos: para los autos de pasajeros depende de la cilindrada y del precio y supera el 100% en los tramos altos. Por eso los autos en Turquía cuestan bastante más que en Europa. El impuesto a los servicios digitales de las grandes plataformas bajó del 7,5% al 5% en 2026 y baja al 2,5% desde 2027.

Qué impuestos paga una empresa en Turquía

El impuesto de sociedades en Turquía es del 25%, aunque artículos viejos todavía citan el 20% o el 23%. Una empresa turca lo paga sobre su utilidad mundial; una empresa extranjera, solo sobre la utilidad de su establecimiento permanente en Turquía.

La industria al 12,5% desde 2027. La Ley 7582 reduce a la mitad la tasa sobre la utilidad derivada exclusivamente de la producción industrial de empresas con certificado de registro industrial y de la producción agrícola, a partir del período fiscal 2027. No se puede combinar con la reducción de 5 puntos por exportación.

El impuesto mínimo del 10% es el mayor cambio de los últimos años. Desde 2025, una empresa calcula su impuesto dos veces: de forma normal al 25% y, en paralelo, al 10% de la utilidad antes de varias deducciones. Paga el monto mayor. La deducción del 100% por exportación de servicios, por ejemplo, entra en este cálculo, así que una empresa de tecnología paga el 10% en lugar de cero. Los ingresos de los parques tecnológicos (Ley 4691), las zonas francas (Ley 3218) y las deducciones por investigación, desarrollo y diseño quedan fuera del impuesto mínimo.

Qué baja realmente la carga. La utilidad por desarrollo de programas informáticos, investigación, desarrollo y diseño en parques tecnológicos está exenta del impuesto de sociedades hasta fines de 2028, y los sueldos del personal que califica, del impuesto sobre la renta. Según la Ley 7582, la utilidad del comercio de tránsito en el que los bienes nunca entran a Turquía tiene una deducción del 95%, que sube al 100% en el Centro Financiero de Estambul y en ciertas zonas industriales. La misma deducción corresponde ahora a los nuevos centros de servicios calificados: empresas que operan en al menos tres países y obtienen al menos el 80% de sus ingresos del exterior.

Cuánto son las contribuciones a la seguridad social en Turquía

Contratar a alguien en Turquía cuesta un 23,75% adicional sobre su sueldo bruto, y en 2026 los sueldos altos pasaron a ser los más caros de contratar. Las contribuciones a la SGK se cobran dentro de un piso y un techo y se pagan cada mes junto con el impuesto sobre la renta retenido.

Un techo más alto y una parte mayor para el empleador. Desde 2026, la base máxima subió de 7,5 a 9 veces el salario mínimo, a 297.270 liras al mes, y la parte del empleador subió un punto. Para un equipo con sueldos altos, es un salto visible en los costos de nómina.

Descuentos. Un empleador que paga a tiempo y no tiene deudas obtiene una reducción de 5 puntos en la industria y de 2 puntos en los demás sectores. En la práctica, un empleador de oficina paga el 21,75%. Los parques tecnológicos y los centros de investigación y desarrollo tienen incentivos aparte.

Empleados extranjeros. Un trabajador que sigue asegurado en su país puede quedar exento de las contribuciones turcas hasta por tres meses. Una exención más larga exige un convenio de seguridad social entre Turquía y ese país, que hay que revisar país por país.

Qué impuestos se aplican a los inmuebles en Turquía

El impuesto anual sobre un departamento en Turquía es del 0,1% de su valor fiscal, o del 0,2% en las ciudades con estatus metropolitano. El municipio fija el valor fiscal, normalmente muy por debajo del precio de mercado, así que un departamento común cuesta unos pocos miles de liras al año. Se paga en dos cuotas, en primavera y en otoño.

Impuesto sobre viviendas de alto valor. Se aplica a las viviendas con un valor fiscal superior a 17.711.000 liras, unos US$ 365.000, y solo sobre el exceso. Si es la única vivienda del propietario en Turquía, no se paga.

La venta. Una persona física que tuvo un inmueble más de cinco años no paga ningún impuesto sobre la ganancia. En una venta anterior tributa la diferencia entre el precio de venta y el de compra, pero el precio de compra se indexa según el índice de precios al productor si este subió un 10% o más. Con la inflación turca, la indexación suele borrar casi toda la ganancia nominal.

El alquiler. Hasta 58.000 liras al año de alquiler residencial están exentas. Por encima de eso se aplica la escala del 15-40% después de los gastos; en lugar de los costos documentados se puede deducir un 15% fijo del alquiler. Si el inquilino es una empresa, retiene el 20% ella misma. Si compras como inversión, nuestro servicio de selección y revisión de inmuebles incluye un cálculo de impuestos.

Herencias y donaciones. Las herencias tributan al 1-10%; las donaciones en vida, al 10-30%, el triple. En 2026, los montos exentos son 2.907.136 liras (unos US$ 60.000) por la cuota de cada hijo o del cónyuge, 5.817.845 liras para el cónyuge cuando no hay hijos y 66.935 liras para las donaciones. Pasar bienes a los hijos en vida sale caro en Turquía.

Registro del teléfono, tasa de salida e impuesto a los autos: qué más se paga en Turquía

Traer tu propio teléfono a Turquía y usarlo con una tarjeta SIM turca cuesta 54.258 liras en 2026, unos US$ 1.100. Es la tasa de registro del IMEI, a menudo llamada impuesto al teléfono. Sin el registro, un aparato comprado en el exterior termina bloqueado en las redes turcas. Un turista que usa una tarjeta SIM extranjera en itinerancia no necesita registrar el teléfono.

La tasa de salida solo se aplica a los ciudadanos turcos. La tasa de salida del país es de 1.250 liras por persona y por viaje en 2026. Los extranjeros no la pagan, mientras que los titulares de un pasaporte turco obtenido por inversión que viven en el país sí.

Autos. Además del impuesto especial al consumo incluido en el precio de compra, los propietarios pagan un impuesto anual sobre los vehículos de motor. El monto depende de la cilindrada, la antigüedad y el valor del auto y se revisa cada año.

Cuándo presentar las declaraciones y cuánto cuesta presentarlas tarde

La declaración anual personal en Turquía se presenta estrictamente entre el 1 y el 31 de marzo, sin prórrogas. El impuesto se paga en dos cuotas iguales, en marzo y en julio. Los plazos para las empresas y el IVA son más ajustados.

En 2026 se cobra un impuesto de timbres fijo de 1.189,50 liras, unos US$ 25, sobre la declaración anual personal. Los dividendos de empresas turcas deben declararse solo si la mitad gravable supera las 400.000 liras. Para los dividendos e intereses extranjeros sin retención turca, el umbral es menor, 22.000 liras o unos US$ 450, y si se supera se declara el monto total. El segundo umbral no importa a quien usa la exención del artículo 20/D, ya que no declara en absoluto la renta del exterior.

Multas. Pagar de menos se castiga con una multa por pérdida fiscal igual al propio impuesto, y con un múltiplo de él cuando hay indicios de evasión. El pago tardío genera intereses mensuales, que son importantes con las tasas de interés turcas.

No todas las empresas necesitan auditoría. Desde los ejercicios de 2026, la auditoría obligatoria se aplica a las empresas que superan dos de tres umbrales durante dos años seguidos: activos de 500 millones de liras, ingresos de 1 mil millones de liras, 150 empleados. El Decreto Presidencial n.º 11066 del 17 de marzo de 2026 subió los umbrales desde 300 millones y 600 millones de liras. Los bancos, las aseguradoras y las empresas cotizadas se auditan sin importar su tamaño. Si necesitas un control externo de tus cuentas, mira nuestro servicio de auditoría e informes.

Tiene Turquía convenios para evitar la doble imposición con Rusia y Ucrania?

Sí. Turquía tiene decenas de convenios vigentes, entre ellos con Rusia, Ucrania, Kazajistán y casi todos los demás países de la Comunidad de Estados Independientes. El convenio con Rusia se firmó en 1997 y se aplica desde 2000. En 2023, Rusia suspendió partes de sus convenios con los países que calificó de hostiles, pero Turquía no estaba entre ellos.

Cómo funciona el crédito. Un residente turco declara su renta mundial y acredita el impuesto pagado en el exterior contra el impuesto turco. El crédito tiene como tope el impuesto turco sobre los mismos ingresos: si en el exterior se retuvo más, la diferencia no se devuelve. Necesitas una prueba de pago, legalizada con apostilla o a través de un consulado.

La exención del artículo 20/D cambia la lógica. Quien la usa no obtiene ningún crédito por impuestos extranjeros, porque los ingresos exentos nunca entran en la declaración turca. Lo que sí puede hacer es presentar un certificado de residencia turco en el país de origen de los ingresos y reducir allí la retención según el convenio. Si se salta ese paso, el ahorro se queda en el papel.

Las cuentas en el exterior son visibles. Turquía participa en el intercambio automático de información financiera según el estándar común de reporte, así que la oficina tributaria recibe datos sobre las cuentas de los residentes en el exterior. Quienes siguen sujetos a las reglas de su país sobre sociedades extranjeras controladas, como los residentes de Rusia, también deben tenerlas en cuenta; mira nuestra página sobre sociedades extranjeras controladas.

Turquía, Georgia, Chipre o los Emiratos: dónde se pagan menos impuestos

Turquía es el único país de esta comparación que grava la renta local hasta el 40% y al mismo tiempo no le cobra nada a un recién llegado por la renta del exterior. Georgia y los Emiratos Árabes Unidos no gravan la renta del exterior en absoluto, sin límite de tiempo, y Chipre hace lo mismo con los dividendos y los intereses. La diferencia está en los detalles, y los detalles deciden.

Dónde gana Turquía. Un país grande con una salud desarrollada y vuelos directos, donde la renta pasiva del exterior no tributa durante 20 años. En Chipre la tasa cero abarca solo los dividendos y los intereses, pero está en la UE.

Dónde pierde. Para el dinero ganado en el país, Turquía es más cara que todos los países de esta comparación, salvo Grecia. El trabajo remoto desde Turquía tributa como renta turca, mientras que en Georgia y en los Emiratos a la oficina tributaria no le importa un cliente extranjero. Compara más países en nuestro panorama de impuestos por jurisdicción y en nuestro análisis de los impuestos en Europa en 2026.

En qué se traduce: tres ejemplos calculados

Ejemplo 1. Un empleado con 100.000 liras brutas al mes (unos US$ 2.060). Es bastante más que el sueldo medio y típico de un profesional calificado en Estambul. Cifras de 2026.

El empleado pierde cerca del 30,5% del sueldo bruto. Frente al costo total del empleo, el Estado se lleva 651.000 de 1.485.000 liras, o el 43,8%. Con el descuento de 2 puntos en las contribuciones, cerca del 43%. Es terreno alemán o italiano, no una jurisdicción de impuestos bajos.

Ejemplo 2. El dueño de una empresa con 3.000.000 de liras de utilidad. La empresa paga el 25%, o 750.000 liras. Al distribuir los 2.250.000 restantes se retiene un 15% de impuesto a los dividendos, otras 337.500. Un residente declara solo la mitad del dividendo, 1.125.000 liras: el impuesto según la escala es de 276.250, y se pueden acreditar las 337.500 retenidas completas. Las 61.250 liras pagadas de más se devuelven. Total: 1.026.250 liras, o el 34,2% de la utilidad. Un trabajador por cuenta propia con 1.500.000 liras de utilidad pagaría 407.500 liras de impuesto, cerca del 27,2%, más las contribuciones de los trabajadores por cuenta propia.

Ejemplo 3. Un nuevo residente con US$ 50.000 de dividendos extranjeros al año (unas 2.425.000 liras). Sin la exención, son otros ingresos según la escala: 731.250 liras, unos US$ 15.000, menos el crédito por el impuesto retenido en el exterior. Con un certificado del artículo 20/D, el impuesto turco es cero y no hay declaración. Solo queda la retención del país de origen, y un certificado de residencia turco puede reducirla según un convenio.

Las trampas: a quién no le conviene el sistema tributario turco

El beneficio del artículo 20/D está cerrado para la mayoría de quienes ya viven en Turquía. La condición son tres años calendario sin domicilio ni obligación tributaria en el país antes de la mudanza. Quien se instaló en Antalya o Estambul en 2022-2024 probablemente no la cumple, e irse un año o dos para volver como recién llegado no funcionará: la ausencia debe durar tres años calendario completos.

Cinco trampas que los folletos no mencionan.

• Un plazo vencido no se puede arreglar. La solicitud del certificado vence a fin del año en que pasaste a ser residente, o a fin de febrero si te mudaste en noviembre o diciembre. Perderlo te cuesta el beneficio por los 20 años.
• El trabajo remoto desde Turquía es renta turca. El trabajo hecho físicamente en Turquía tributa hasta el 40%, aunque el cliente y el dinero estén en el exterior. Solo la deducción por exportación de servicios puede ayudar, y no para todas las profesiones.
• Sin crédito por impuestos extranjeros. Si el país de origen retiene un 15-30% sobre los dividendos, ese dinero se pierde para siempre en los ingresos exentos. Cuanto mayor es la retención en origen, menor es el beneficio.
• Un contador es obligatorio. Las empresas y los trabajadores por cuenta propia no pueden declarar por su cuenta, el IVA se aplica desde la primera venta y las declaraciones son mensuales. Presupuesta la contabilidad desde el primer mes: los especialistas de Murblz la organizan junto con contadores asociados con licencia.
• Las reglas cambian por decreto. Las tasas sobre depósitos, dividendos, servicios digitales y deducciones cambiaron varias veces en los últimos dos años. Un cálculo hecho al mudarte puede quedar desactualizado un año después.

Turquía no le conviene a quien gana sus ingresos principales en el país: un empleo local, un negocio local, el alquiler de inmuebles turcos. Tampoco a los consultores y especialistas en publicidad que trabajan de forma remota sin acceso a la deducción por exportación de servicios, a quien vivió en Turquía en los últimos tres años, ni a quien quiere el régimen más simple posible, sin declaraciones: los Emiratos son más simples.

Turquía sí le conviene a rentistas e inversores con capital en el exterior que se mudan por primera vez, a dueños de negocios extranjeros que no se dirigen desde Turquía y a especialistas en tecnología con clientes extranjeros cuya exportación de servicios está bien estructurada.

Si solo estás planificando la mudanza, empieza por el orden de los pasos: primero deja la residencia fiscal en tu país anterior y luego obtén a tiempo el estatus turco y el certificado del artículo 20/D. Nuestro equipo de acompañamiento en la mudanza se encarga de toda esa cadena.

El sistema tributario turco de un vistazo

Preguntas frecuentes