Pajak Turki 2026 bagi orang asing dan ekspatriat

Pajak apa saja yang dibayar di Turki pada 2026

Gaji tinggi di Turki kehilangan sampai 40% untuk pajak penghasilan ditambah 15% lagi untuk jaminan sosial. Untuk uang yang diperoleh di dalam negeri, bebannya lebih dekat ke Jerman daripada ke tetangganya Georgia atau Uni Emirat Arab. Namun mulai 2026, penduduk baru bisa membiarkan penghasilan dari luar negeri tidak dipajaki selama 20 tahun.

Inilah semua pajak utama dalam satu tabel. Di seluruh halaman ini kami mengonversi jumlah lira ke dolar AS dengan kurs 2026 kira-kira 48-49 lira per dolar, dibulatkan.

Tidak ada tambahan daerah atas pajak penghasilan: tarifnya sama di Istanbul, Antalya, dan Mardin. Kota hanya memungut pajak properti dan pungutan lokal kecil.

Cara kerja sistem pajak Turki

Sistem pajak Turki terpusat dan hampir sepenuhnya digital. Pajak dipungut Administrasi Pendapatan di bawah Kementerian Keuangan dan Perbendaharaan, jaminan sosial oleh lembaga jaminan sosial terpisah, dan pajak properti oleh kota tempat properti berada.

Tiga undang-undang mengatur hampir semuanya. Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 193 menetapkan residensi dan lapisan pajak pribadi. Undang-Undang No. 5520 mengatur pajak perusahaan. Undang-Undang No. 3065 mengatur PPN. Jumlah dan batas diperbarui tiap tahun dengan tingkat revaluasi, yang untuk 2026 sebesar 25,49%.

Tahun pajak adalah tahun kalender. Orang pribadi melapor pada Maret untuk tahun sebelumnya, sebagian besar lewat portal daring Administrasi Pendapatan atau sistem SPT yang sudah terisi. Karyawan biasanya tidak melapor apa pun: pemberi kerja memotong pajaknya.

Tanpa nomor pajak Anda hampir tidak bisa berbuat apa-apa. Nomor ini diperlukan untuk membeli apartemen, membuka rekening bank, menyambung utilitas, atau mendaftarkan perusahaan. Orang asing mendapatkannya di kantor pajak dengan paspor. Perusahaan dan pengusaha perorangan wajib menyelenggarakan pembukuan lewat akuntan berlisensi: Anda tidak bisa mengajukan SPT mereka sendiri.

Siapa yang menjadi penduduk pajak di Turki

Paspor atau izin tinggal Turki tidak membuat Anda menjadi penduduk pajak. Yang membuatnya adalah benar-benar tinggal di negara itu, dan semuanya bergantung pada status itu: penduduk (wajib pajak penuh) membayar atas penghasilan dari seluruh dunia, bukan penduduk (wajib pajak terbatas) hanya atas penghasilan Turki.

Pasal 4 Undang-Undang Pajak Penghasilan menetapkan dua uji. Yang pertama punya domisili di Turki menurut Kitab Undang-Undang Hukum Perdata. Yang kedua tinggal di negara itu terus-menerus lebih dari enam bulan dalam satu tahun kalender, dan perjalanan singkat ke luar negeri tidak memutus periode itu. Biasanya diringkas sebagai 183 hari, tetapi sengketa apa pun dengan kantor pajak akan berkisar pada kesinambungan dan di mana rumah Anda sebenarnya.

Pusat kehidupan Anda lebih berat daripada kalender. Apartemen jangka panjang, keluarga dan anak di sekolah lokal, menjalankan usaha dari Istanbul: ini bisa cukup untuk residensi bahkan tanpa enam bulan. Sebaliknya, enam bulan di Antalya sementara rumah dan keluarga Anda tetap di negara lain memberi Anda argumen untuk menolaknya.

Pengecualian. Orang asing yang datang untuk belajar, berobat, berlibur, atau penugasan tertentu dari pemberi kerja tidak menjadi penduduk bahkan setelah enam bulan. Tujuannya harus didukung dokumen, dan ini tidak mencakup pekerja lepas yang sekadar tinggal di tepi laut.

Kewarganegaraan lewat investasi tidak membuat Anda menjadi penduduk. Investor yang mendapat kewarganegaraan Turki lewat properti dan tinggal di tempat lain tetap bukan penduduk bagi Administrasi Pendapatan. Sebaliknya, kantor pajak melihat kehadiran fisik Anda, bukan status migrasi Anda. Selengkapnya tentang statusnya sendiri di panduan kami tentang izin tinggal Turki.

Tidak ada tahun terbagi. Status ditetapkan untuk seluruh tahun kalender. Pindah pada Mei, tinggal sampai Desember lebih dari enam bulan, dan Anda penduduk untuk seluruh tahun, termasuk penghasilan Januari sampai April. Jika negara asal Anda juga menganggap Anda penduduk, perjanjian penghindaran pajak berganda menyelesaikan konfliknya. Kami menjelaskan mekanismenya di artikel kami tentang aturan 183 hari.

Residensi pajak Turki: cara menjadi penduduk dan menghitung hari

Turki membuat Anda menjadi penduduk setelah tinggal lebih dari 6 bulan berturut-turut dalam satu tahun kalender, dan perjalanan singkat tidak memutusnya. Dasar kedua adalah domisili: rumah tetap di Turki. Izin tinggal saja tidak menimbulkan status itu.

Ada pengecualian penting: orang yang datang untuk belajar, berobat, berlibur, atau penugasan dari pemberi kerja tidak menjadi penduduk bahkan setelah setengah tahun. Penduduk membayar pajak penghasilan progresif atas penghasilan dari seluruh dunia, bukan penduduk hanya atas penghasilan Turki. Status dikukuhkan dengan surat keterangan Administrasi Pendapatan Turki.

Undang-undang tidak melarang Anda memastikan status sendiri. Namun kesalahannya lebih mahal: setengah tahun di Antalya dengan rumah di tempat lain bisa diperdebatkan oleh kedua kantor pajak. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menghitung hari, menilai ikatan Anda, dan mengurus surat keterangannya. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Berapa tarif pajak penghasilan di Turki

Tarif tertinggi 40% di Turki berlaku atas penghasilan tahunan di atas 5,3 juta lira, sekitar 109.000 dolar AS. Skalanya progresif dengan lima lapisan, dan ada dua skala: untuk gaji lapisan ketiga lebih lebar, jadi karyawan dan pengusaha dengan penghasilan yang sama membayar jumlah berbeda.

Tiap tarif hanya berlaku atas bagian penghasilan di dalam lapisannya. Untuk gaji pajak dihitung kumulatif sejak Januari, yang mengejutkan pendatang baru: pada Januari dipotong 15%, dan pada musim gugur total berjalan masuk ke 27% atau 35%. Dengan gaji kotor yang sama, gaji bersih Desember jelas lebih rendah daripada Januari.

Tidak ada tunjangan pribadi, tetapi ada pembebasan upah minimum. Bagian setiap gaji yang sama dengan upah minimum dibebaskan dari pajak penghasilan dan bea meterai bagi semua karyawan. Pada 2026 upah minimum 33.030 lira kotor per bulan (sekitar 680 dolar AS), 28.075,50 lira bersih. Selama setahun pembebasan ini menghemat sekitar 57.900 lira pajak. Bagi gaji tinggi ini potongan tetap, bukan persentase, dan bobotnya cepat memudar.

Bea meterai. Pemberi kerja juga memotong bea meterai 0,759% dari gaji. Bagian yang sama dengan upah minimum juga dibebaskan darinya.

Kenaikan pajak tersembunyi. Lapisan dinaikkan sekitar 20% untuk 2026, sedangkan tingkat revaluasi resmi 25,49%. Gaji yang diindeks bahkan hanya dengan inflasi naik ke lapisan lebih tinggi, dan beban nyata bertambah tanpa perubahan tarif.

Pajak apa yang dibayar orang asing dan bukan penduduk di Turki

Turki tidak punya skala terpisah bagi orang asing: kewarganegaraan tidak memengaruhi tarif. Penduduk asing membayar persis seperti warga Turki, dan bukan penduduk asing hanya membayar atas penghasilan dari sumber Turki. Gaji dari luar negeri, dividen dari pialang asing, dan bunga rekening di luar Turki bukan urusan Turki bagi bukan penduduk.

Jika semua penghasilan Turki sudah dipajaki di sumber, bukan penduduk tidak mengisi SPT. Bukan penduduk yang meninggalkan negara itu untuk selamanya wajib menyelesaikan pajaknya 15 hari sebelum pergi.

Tarif perjanjian tidak berlaku dengan sendirinya. Agar pembayar di Turki memotong 10%, bukan 15-20%, pembayar butuh surat keterangan residensi pajak dari negara Anda sebelum pembayaran. Kelebihan potongan tanpa surat itu hanya kembali lewat prosedur pengembalian yang memakan waktu berbulan-bulan. Untuk warga Indonesia, perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda.

Tidak ada pajak khusus bagi orang asing yang tinggal di Turki. Biaya izin tinggal adalah biaya resmi dan asuransi, bukan pajak. Cara mendapatkan statusnya sendiri dibahas di artikel kami tentang izin tinggal Turki 2026.

Cara tidak membayar pajak atas penghasilan luar negeri selama 20 tahun

Inilah kabar pajak Turki terbesar dalam bertahun-tahun. Undang-Undang No. 7582, yang diterbitkan di Lembaran Negara pada 4 Juni 2026, menambahkan Pasal 20/D ke Undang-Undang Pajak Penghasilan: penghasilan yang diterima penduduk baru dari luar negeri dibebaskan dari pajak Turki selama 20 tahun. Kementerian Keuangan menetapkan prosedurnya dalam Surat Edaran Umum Pajak Penghasilan No. 333, yang diterbitkan pada 4 Juli 2026.

Siapa yang memenuhi syarat. Orang pribadi yang menjadi penduduk pajak Turki pada atau setelah 1 Januari 2026 dan, dalam tiga tahun kalender sebelumnya, tidak punya domisili maupun kewajiban pajak di Turki. Yang dihitung tahun kalender penuh, bukan 36 bulan bergulir. Kewarganegaraan tidak berpengaruh: keringanan ini terbuka bagi orang asing maupun warga Turki yang kembali. Pajak Turki di masa lalu yang hanya atas sewa, surat berharga, atau keuntungan modal tidak menggugurkan syarat, tetapi kerja atau usaha di Turki selama tiga tahun itu menggugurkannya.

Apa yang dibebaskan. Penghasilan yang diperoleh di luar Turki: dividen dan bunga dari perusahaan dan bank asing, keuntungan modal atas aset asing, sewa dari properti di luar negeri, pensiun, dan imbalan untuk kerja yang benar-benar dilakukan di luar negeri. Semuanya sama sekali tidak perlu dilaporkan.

Apa yang tetap kena pajak. Semua yang dari Turki: gaji untuk kerja di Turki, sewa dari properti lokal, laba usaha Turki, penjualan aset Turki. PPN, pajak properti, dan bea meterai tetap berlaku.

Cara mengajukan. Anda harus mendapat surat keterangan pembebasan untuk penghasilan yang diperoleh di luar negeri dari kantor pajak Anda. Permohonan jatuh tempo pada akhir tahun ketika Anda menjadi penduduk; jika itu terjadi pada November atau Desember, Anda punya waktu sampai akhir Februari tahun berikutnya. Yang terlambat kehilangan keringanan. Jika kemudian ternyata syaratnya tidak terpenuhi, pajak ditagih untuk semua tahun dengan sanksi kerugian pajak dan bunga keterlambatan.

Bonus bagi ahli waris. Selama pembebasan berlaku, warisan dari penduduk seperti itu dipajaki tetap 1%, bukan skala sampai 10%.

Amnesti aset. Undang-undang yang sama membuka amnesti lagi: uang, emas, dan surat berharga yang disimpan di luar negeri bisa dilaporkan lewat bank atau pialang Turki sampai 31 Juli 2027 dengan tarif 5%. Tarifnya turun jika Anda berkomitmen menyimpan uang itu di Turki dalam deposito berjangka, obligasi pemerintah, sertifikat sewa (padanan obligasi dalam keuangan syariah), atau dana modal ventura: satu tahun 4%, dua tahun 3%, tiga tahun 2%, empat tahun 1%, lima tahun atau lebih 0%.

Berapa yang dibayar pekerja lepas, pekerja jarak jauh, dan pengusaha perorangan di Turki

Kerja jarak jauh yang dilakukan dari Turki untuk klien asing adalah penghasilan Turki, bukan penghasilan luar negeri. Undang-Undang Pajak Penghasilan menganggap penghasilan dari kegiatan profesional bersumber dari Turki jika pekerjaannya dilakukan di Turki, dan Surat Edaran No. 333 secara tegas mengecualikan penghasilan seperti itu dari pembebasan 20 tahun. Bagi pekerja lepas, inilah paragraf terpenting di halaman ini.

Cara pekerja lepas dipajaki. Penghasilan usaha mandiri masuk skala penghasilan lain, 15-40%, setelah dikurangi biaya terdokumentasi. Anda wajib mendaftar ke kantor pajak, menerbitkan tanda terima elektronik, melakukan pembayaran pajak di muka sepanjang tahun, dan mengajukan SPT tahunan pada Maret. Jika perusahaan Turki membayar Anda, perusahaan memotong 20% saat pembayaran, dan jumlah itu dikreditkan kemudian.

Potongan 100% untuk ekspor jasa. Mulai 1 Januari 2026, Keputusan Presiden No. 11257 (Lembaran Negara 30 April 2026) menaikkan potongan dari 80% menjadi 100% dari laba atas jasa yang diberikan kepada klien asing. Bagi orang pribadi berlaku menurut Pasal 89/13 Undang-Undang Pajak Penghasilan, bagi perusahaan menurut Pasal 10/1-ğ Undang-Undang Pajak Perusahaan. Syaratnya ketat:

• jasanya ada dalam daftar tertutup: arsitektur, rekayasa, desain, perangkat lunak, pusat panggilan, penyimpanan, pengolahan, dan analisis data, pembukuan, pengujian dan sertifikasi, serta beberapa bidang lain; konsultasi tidak ada dalam daftar;
• kliennya di luar negeri dan hasilnya dipakai di luar negeri; klien di zona perdagangan bebas Turki tidak dihitung;
• pendapatannya harus dibawa masuk ke Turki paling lambat batas waktu SPT, dan kantor pajak berpandangan bahwa transfer sebagian menggugurkan seluruh potongan.

Bagi pengembang atau desainer dengan klien asing, ini bisa menurunkan pajak penghasilan menjadi nol, tetapi tidak jaminan sosial atau biaya akuntansi. Bagi konsultan, pelatih, atau pemasar tidak ada potongan.

Iuran pengusaha perorangan. Pengusaha dan pekerja lepas membayar jaminan sosial ke skema jaminan sosial pekerja mandiri atas dasar pilihan antara 33.030 dan 297.270 lira per bulan (sekitar 680-6.100 dolar AS). Tarif 2026 adalah 35,75% dari dasar; membayar tepat waktu memberi potongan 5 poin, menjadi 30,75%, yaitu sekitar 10.160 lira per bulan (sekitar 210 dolar AS) pada dasar minimum.

Pengusaha perorangan atau perusahaan. Untuk laba kecil, pengusaha perorangan lebih murah, untuk laba besar perusahaan, karena skala pribadi cepat mencapai 35 dan 40%. Pendaftaran diurus layanan pendirian perusahaan kami.

Berapa tarif PPN di Turki pada 2026

Tarif PPN standar di Turki 20%. Tarif ini berlaku sejak Juli 2023; sebelumnya 18%, dan angka lama itu masih beredar di internet. Ada dua tarif rendah: 10% dan 1%.

Tidak ada batas pendaftaran. Inilah perbedaan utama dengan Eropa. Turki tidak punya omzet minimal yang membebaskan dari PPN: siapa pun yang menjalankan usaha atau profesi menjadi pembayar PPN sejak transaksi pertama. SPT bulanan, biasanya jatuh tempo tanggal 28 bulan berikutnya.

Mekanisme pembalikan. Saat perusahaan Turki membayar kontraktor asing untuk jasa, perusahaan menghitung sendiri PPN-nya dengan formulir KDV-2, membayarnya, dan mengurangkannya pada bulan yang sama. Netral secara kas, tetapi menambah urusan dokumen.

Pengembalian PPN lambat. Eksportir dan penjual dengan tarif rendah mengumpulkan PPN yang bisa diminta kembali dan mendapatkannya dengan lambat, setelah pemeriksaan dan laporan dari penasihat keuangan tersumpah.

Apa lagi yang sudah termasuk dalam harga. Bank dan perusahaan asuransi membayar pajak transaksi perbankan dan asuransi, biasanya 5%, sebagai ganti PPN. Pajak konsumsi khusus ada dalam harga bahan bakar, alkohol, tembakau, dan mobil: untuk mobil penumpang tergantung kapasitas mesin dan harga, dan melebihi 100% di lapisan atas. Karena itu mobil di Turki jauh lebih mahal daripada di Eropa. Pajak jasa digital atas platform besar turun dari 7,5% menjadi 5% pada 2026 dan turun menjadi 2,5% mulai 2027.

Pajak apa yang dibayar perusahaan di Turki

Pajak penghasilan perusahaan di Turki 25%, meski artikel lama masih menyebut 20% atau 23%. Perusahaan Turki membayarnya atas laba dari seluruh dunia, perusahaan asing hanya atas laba bentuk usaha tetapnya di Turki.

Manufaktur 12,5% mulai 2027. Undang-Undang 7582 memangkas separuh tarif atas laba yang semata-mata dari manufaktur oleh perusahaan bersertifikat daftar industri dan dari produksi pertanian, mulai masa pajak 2027. Keringanan ini tidak bisa digabung dengan potongan ekspor 5 poin.

Pajak minimum 10% adalah perubahan terbesar beberapa tahun terakhir. Sejak 2025 perusahaan menghitung pajaknya dua kali: biasa dengan 25% dan sejajar dengan 10% dari laba sebelum sejumlah potongan. Perusahaan membayar jumlah yang lebih tinggi. Potongan ekspor jasa 100%, misalnya, masuk hitungan ini, jadi perusahaan TI membayar 10%, bukan nol. Penghasilan dari taman teknologi (Undang-Undang 4691), zona perdagangan bebas (Undang-Undang 3218), serta potongan riset dan pengembangan dan desain dikecualikan dari pajak minimum.

Apa yang benar-benar menurunkan beban. Laba dari pengembangan perangkat lunak, riset dan pengembangan, dan desain di taman teknologi dibebaskan dari pajak perusahaan sampai akhir 2028, dan gaji staf yang memenuhi syarat dari pajak penghasilan. Menurut Undang-Undang 7582, laba dari perdagangan transit di mana barang tidak pernah masuk Turki mendapat potongan 95%, naik menjadi 100% di Pusat Keuangan Istanbul dan zona industri tertentu. Potongan yang sama kini diberikan kepada pusat layanan berkualifikasi baru: perusahaan yang beroperasi di sedikitnya tiga negara dan memperoleh sedikitnya 80% pendapatan dari luar negeri.

Berapa iuran jaminan sosial di Turki

Merekrut seseorang di Turki berbiaya 23,75% di atas gaji kotornya, dan pada 2026 gaji tinggi menjadi yang paling mahal untuk dipekerjakan. Iuran Lembaga Jaminan Sosial dikenakan dalam batas bawah dan batas atas dan dibayar bulanan bersama pajak penghasilan yang dipotong.

Batas atas lebih tinggi dan bagian pemberi kerja lebih besar. Mulai 2026 dasar maksimum naik dari 7,5 menjadi 9 kali upah minimum, menjadi 297.270 lira per bulan, dan bagian pemberi kerja naik satu poin. Bagi tim bergaji tinggi, itu lonjakan biaya gaji yang terasa.

Potongan. Pemberi kerja yang membayar tepat waktu dan tanpa tunggakan mendapat pengurangan 5 poin di manufaktur dan 2 poin di sektor lain. Dalam praktik pemberi kerja kantor membayar 21,75%. Taman teknologi serta pusat riset dan pengembangan punya insentif tersendiri.

Karyawan asing. Pekerja yang tetap diasuransikan di negara asalnya bisa dibebaskan dari iuran Turki sampai tiga bulan. Pembebasan lebih lama memerlukan perjanjian jaminan sosial antara Turki dan negara itu, yang harus diperiksa per negara.

Pajak apa yang berlaku atas properti di Turki

Pajak tahunan atas apartemen di Turki adalah 0,1% dari nilai kena pajaknya, atau 0,2% di kota berstatus metropolitan. Kota menetapkan nilai kena pajak, biasanya jauh di bawah harga pasar, jadi apartemen biasa berbiaya beberapa ribu lira per tahun. Pajak dibayar dalam dua cicilan, pada musim semi dan musim gugur.

Pajak hunian bernilai tinggi. Pajak ini berlaku untuk rumah dengan nilai kena pajak di atas 17.711.000 lira, sekitar 365.000 dolar AS, dan hanya atas kelebihannya. Jika itu satu-satunya rumah pemilik di Turki, tidak ada pajak terutang.

Menjual. Orang pribadi yang sudah memiliki properti lebih dari lima tahun sama sekali tidak membayar pajak keuntungan modal. Pada penjualan lebih awal, selisih harga jual dan beli dipajaki, tetapi harga beli diindeks dengan indeks harga produsen jika naik 10% atau lebih. Dengan inflasi Turki, pengindeksan sering menghapus hampir seluruh keuntungan nominal.

Menyewakan. Sewa hunian sampai 58.000 lira per tahun dibebaskan. Di atas itu berlaku skala 15-40% setelah biaya; sebagai ganti biaya terdokumentasi Anda bisa memotong tetap 15% dari sewa. Jika penyewanya perusahaan, perusahaan sendiri yang memotong 20%. Jika Anda membeli sebagai investasi, pemilihan dan pemeriksaan properti kami disertai hitungan pajak.

Warisan dan hibah. Warisan dipajaki 1-10%, hibah semasa hidup 10-30%, tiga kali lipat. Pada 2026 jumlah yang dibebaskan adalah 2.907.136 lira (sekitar 60.000 dolar AS) per bagian tiap anak atau pasangan, 5.817.845 lira bagi pasangan jika tidak ada anak, dan 66.935 lira untuk hibah. Menyerahkan aset kepada anak lebih awal itu mahal di Turki.

Pendaftaran ponsel, biaya keluar negeri, dan pajak mobil: apa lagi yang dibayar di Turki

Membawa ponsel sendiri ke Turki dan memakainya dengan kartu SIM Turki berbiaya 54.258 lira pada 2026, sekitar 1.100 dolar AS. Ini biaya pendaftaran IMEI, sering disebut pajak ponsel. Tanpa pendaftaran, ponsel yang dibeli di luar negeri lama-kelamaan diblokir di jaringan Turki. Turis yang memakai kartu SIM asing dengan jelajah tidak perlu mendaftarkan ponselnya.

Biaya keluar negeri hanya berlaku bagi warga Turki. Biaya keberangkatan adalah 1.250 lira per orang per perjalanan pada 2026. Orang asing tidak membayarnya, sedangkan pemegang paspor Turki yang didapat lewat investasi dan tinggal di negara itu membayarnya.

Mobil. Selain pajak konsumsi khusus yang sudah termasuk dalam harga beli, pemilik membayar pajak kendaraan bermotor tahunan. Jumlahnya tergantung kapasitas mesin, umur, dan nilai mobil dan direvisi tiap tahun.

Kapan mengisi SPT dan berapa biaya keterlambatan

SPT tahunan orang pribadi di Turki diajukan ketat antara 1 dan 31 Maret, tanpa perpanjangan. Pajak dibayar dalam dua cicilan sama besar, pada Maret dan Juli. Batas waktu perusahaan dan PPN lebih ketat.

Bea meterai tetap 1.189,50 lira, sekitar 25 dolar AS, dikenakan pada SPT tahunan orang pribadi pada 2026. Dividen dari perusahaan Turki wajib dilaporkan hanya jika separuh yang kena pajak melebihi 400.000 lira. Untuk dividen dan bunga luar negeri tanpa pemotongan Turki batasnya lebih rendah, 22.000 lira atau sekitar 450 dolar AS, dan begitu terlampaui seluruh jumlahnya dilaporkan. Batas kedua tidak relevan bagi siapa pun yang memakai pembebasan Pasal 20/D, karena mereka sama sekali tidak melaporkan penghasilan luar negeri.

Sanksi. Kurang bayar pajak (kerugian pajak) didenda sebesar pajak itu sendiri, dan berlipat jika ada tanda penggelapan. Keterlambatan bayar dikenai bunga bulanan, yang besar dengan suku bunga Turki.

Tidak setiap perusahaan perlu audit. Mulai periode akuntansi 2026, audit wajib berlaku bagi perusahaan yang melewati dua dari tiga batas selama dua tahun berturut-turut: aset 500 juta lira, pendapatan 1 miliar lira, 150 karyawan. Keputusan Presiden No. 11066 tanggal 17 Maret 2026 menaikkan batasnya dari 300 juta dan 600 juta lira. Bank, perusahaan asuransi, dan perusahaan tercatat di bursa diaudit tanpa memandang ukuran. Jika Anda perlu kontrol eksternal atas pembukuan, lihat layanan audit dan pelaporan kami.

Apakah Turki punya perjanjian pajak berganda dengan Rusia dan Ukraina

Ya. Turki punya puluhan perjanjian yang berlaku, termasuk dengan Rusia, Ukraina, Kazakhstan, dan hampir semua negara Persemakmuran Negara-Negara Merdeka lainnya. Perjanjian dengan Rusia ditandatangani pada 1997 dan berlaku sejak 2000. Pada 2023 Rusia menangguhkan sebagian perjanjiannya dengan negara-negara yang disebutnya tidak bersahabat, tetapi Turki tidak termasuk. Untuk warga Indonesia, perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda.

Cara kerja kredit. Penduduk Turki melaporkan penghasilan dari seluruh dunia dan mengkreditkan pajak yang dibayar di luar negeri terhadap pajak Turki. Kredit dibatasi sebesar pajak Turki atas penghasilan yang sama: jika di luar negeri dipotong lebih banyak, selisihnya tidak dikembalikan. Anda perlu bukti pembayaran, yang dilegalisasi dengan apostil atau lewat konsulat.

Pembebasan 20/D mengubah logikanya. Siapa pun yang memakainya sama sekali tidak mendapat kredit pajak luar negeri, karena penghasilan yang dibebaskan tidak pernah masuk SPT Turki. Yang bisa dilakukan adalah menyerahkan surat keterangan residensi Turki di negara sumber dan memangkas pemotongan di sana menurut perjanjian. Lewatkan langkah ini dan penghematannya hanya di atas kertas.

Rekening luar negeri terlihat. Turki ikut dalam pertukaran otomatis informasi keuangan menurut standar pelaporan bersama, jadi kantor pajak menerima data rekening penduduk di luar negeri. Warga Rusia juga perlu ingat aturan perusahaan asing terkendali negaranya sendiri, lihat halaman kami tentang aturan perusahaan asing terkendali.

Turki, Georgia, Siprus, atau Uni Emirat Arab: di mana pajak lebih rendah

Turki satu-satunya negara dalam perbandingan ini yang memajaki penghasilan lokal sampai 40% sekaligus tidak memungut apa pun dari pendatang atas penghasilan luar negeri. Georgia dan Uni Emirat Arab sama sekali tidak memajaki penghasilan luar negeri, tanpa batas waktu, dan Siprus melakukan hal yang sama untuk dividen dan bunga. Bedanya ada pada rincian, dan rincian yang menentukan.

Di mana Turki unggul. Negara besar dengan layanan kesehatan maju dan penerbangan langsung, tempat penghasilan pasif luar negeri tidak dipajaki selama 20 tahun. Di Siprus tarif nol hanya mencakup dividen dan bunga, tetapi negara itu di Uni Eropa.

Di mana Turki kalah. Untuk uang yang diperoleh di dalam negeri, Turki lebih mahal daripada semua negara dalam perbandingan ini kecuali Yunani. Kerja jarak jauh dari Turki dipajaki sebagai penghasilan Turki, sedangkan di Georgia dan Uni Emirat Arab kantor pajak tidak peduli dengan klien asing. Bandingkan lebih banyak negara di ulasan pajak per yurisdiksi kami dan rincian kami tentang pajak Eropa 2026.

Hasil akhirnya: tiga contoh hitungan

Contoh 1. Karyawan dengan gaji kotor 100.000 lira per bulan (sekitar 2.060 dolar AS). Itu jauh di atas gaji rata-rata dan lazim bagi profesional terampil di Istanbul. Angka untuk 2026.

Karyawan kehilangan sekitar 30,5% dari gaji kotor. Dibandingkan biaya penuh kerja, negara mengambil 651.000 dari 1.485.000 lira, atau 43,8%. Dengan potongan iuran 2 poin, sekitar 43%. Itu wilayah Jerman atau Italia, bukan yurisdiksi berpajak rendah.

Contoh 2. Pemilik perusahaan dengan laba 3.000.000 lira. Perusahaan membayar 25%, atau 750.000 lira. Saat sisa 2.250.000 dibagikan, pajak dividen 15% dipotong, 337.500 lagi. Penduduk hanya melaporkan separuh dividen, 1.125.000 lira: pajak menurut skala 276.250, dan seluruh 337.500 yang dipotong bisa dikreditkan. Kelebihan bayar 61.250 lira dikembalikan. Total: 1.026.250 lira, atau 34,2% dari laba. Pengusaha perorangan dengan laba 1.500.000 lira akan membayar pajak 407.500 lira, sekitar 27,2%, ditambah iuran jaminan sosial pekerja mandiri.

Contoh 3. Penduduk baru dengan dividen luar negeri 50.000 dolar AS per tahun (sekitar 2.425.000 lira). Tanpa pembebasan, ini penghasilan lain menurut skala: 731.250 lira, sekitar 15.000 dolar AS, dikurangi kredit pajak yang dipotong di luar negeri. Dengan surat keterangan Pasal 20/D, pajak Turki nol dan tanpa SPT. Yang tersisa hanya pemotongan di negara sumber, dan surat keterangan residensi Turki bisa menguranginya menurut perjanjian.

Jebakan: untuk siapa sistem pajak Turki tidak cocok

Keringanan Pasal 20/D tertutup bagi sebagian besar orang yang sudah tinggal di Turki. Syaratnya tiga tahun kalender tanpa domisili dan tanpa kewajiban pajak di negara itu sebelum pindah. Warga Rusia atau Ukraina yang menetap di Antalya atau Istanbul pada 2022-2024 kemungkinan besar tidak memenuhinya, dan pergi setahun atau dua untuk kembali sebagai pendatang baru tidak akan berhasil: jedanya harus tiga tahun kalender penuh.

Lima jebakan yang tidak disebut brosur.

• Batas waktu yang terlewat tidak bisa diperbaiki. Permohonan surat keterangan jatuh tempo pada akhir tahun Anda menjadi penduduk, atau akhir Februari jika Anda pindah pada November atau Desember. Melewatkannya membuat Anda kehilangan keringanan untuk seluruh 20 tahun.
• Kerja jarak jauh dari Turki adalah penghasilan Turki. Kerja yang secara fisik dilakukan di Turki dipajaki sampai 40%, meski klien dan uangnya di luar negeri. Hanya potongan ekspor jasa yang bisa membantu, dan tidak untuk setiap profesi.
• Tanpa kredit pajak luar negeri. Jika negara sumber memotong 15-30% atas dividen, uang itu hilang selamanya atas penghasilan yang dibebaskan. Makin tinggi pemotongan di sumber, makin kecil manfaatnya.
• Akuntan wajib. Perusahaan dan pengusaha perorangan tidak bisa melapor sendiri, PPN berlaku sejak penjualan pertama, dan SPT bulanan. Anggarkan pembukuan sejak bulan pertama: spesialis Murblz mengaturnya bersama akuntan berlisensi mitra.
• Aturan berubah lewat dekret. Tarif atas deposito, dividen, jasa digital, dan potongan berubah beberapa kali dalam dua tahun terakhir. Hitungan yang dibuat saat Anda pindah bisa usang setahun kemudian.

Turki tidak cocok bagi orang yang penghasilan utamanya diperoleh di negara itu: pekerjaan lokal, usaha lokal, menyewakan properti Turki. Konsultan dan pemasar yang bekerja jarak jauh tanpa akses ke potongan ekspor jasa. Siapa pun yang tinggal di Turki dalam tiga tahun terakhir. Dan siapa pun yang menginginkan rezim paling sederhana tanpa SPT: Uni Emirat Arab lebih sederhana.

Turki cocok bagi pemilik modal dan investor dengan modal di luar negeri yang pindah untuk pertama kali, pemilik usaha asing yang tidak dikelola dari Turki, dan spesialis TI dengan klien asing yang ekspor jasanya disusun dengan benar.

Jika Anda baru merencanakan pindah, mulailah dengan urutan langkahnya: lebih dulu lepaskan residensi pajak di negara lama, lalu dapatkan status Turki dan surat keterangan Pasal 20/D tepat waktu. Tim pendampingan pindah kami mengurus seluruh rangkaian itu.

Sistem pajak Turki secara ringkas

Pertanyaan umum