외국인과 해외 거주자를 위한 2026년 튀르키예 세금
국내 소득에는 최고 40%, 해외 소득에는 20년간 0%. 튀르키예는 급여와 이익에서 독일만큼 가져가지만, 2026년부터 새 거주자의 해외 소득을 비과세합니다. 세율, 부가가치세, 사회보장 기여금, 그리고 혜택이 작동하지 않는 지점을 정리했습니다.
핵심부터 말씀드리면, 튀르키예는 개인 소득세 15~40%, 부가가치세 20%, 법인세 25%, 근로자 사회보장 기여금 15%를 부과합니다. 국내에서 버는 돈에는 비싼 관할권입니다. 해외 자본과 해외 고객에게는 2026년부터 이 지역에서 가장 흥미로운 선택지 중 하나가 되었지만, 처음 이주하고 기한을 지키는 사람에게만 해당합니다.
2026년 튀르키예에서 내는 세금
튀르키예의 높은 급여는 소득세로 최고 40%, 사회보장으로 15%를 더 잃습니다. 국내에서 버는 돈의 부담은 이웃 조지아나 아랍에미리트보다 독일에 가깝습니다. 그런데 2026년부터 새 거주자는 해외 소득을 20년간 비과세로 둘 수 있습니다.
주요 세금을 한 표에 모았습니다. 금액은 미국 달러로 쓰고 괄호 안에 튀르키예 리라를 적었습니다. 1달러는 약 49리라입니다.
| 세금 | 납세자 | 2026년 세율 |
|---|---|---|
| 개인 소득세 | 거주자는 전 세계 소득, 비거주자는 튀르키예 소득 | 15~40% |
| 법인세 | 회사 | 25%, 은행 30%, 최저 10% |
| 부가가치세 | 재화와 서비스 판매자; 구매자가 가격에 포함해 부담 | 20%, 10%, 1% |
| 사회보장청 사회보장 기여금 | 근로자와 고용주 | 15%와 23.75% |
| 인지세 | 급여, 계약서, 세금 신고서 | 급여에 0.759% |
| 재산세 | 소유자 | 연 0.1~0.6% |
| 고가 주택세 | $360,000(17,711,000튀르키예 리라)를 넘는 주택 소유자 | 초과분에 0.3~1% |
| 상속·증여세 | 상속인과 수증자 | 1~10%와 10~30% |
| 특별소비세 | 연료, 자동차, 주류, 담배 가격에 포함 | 품목에 따라 다름 |
| 디지털 서비스세 | 대형 디지털 플랫폼 | 5%, 2025년 7.5%에서 인하 |
소득세에 지방 부가세는 없습니다. 세율은 이스탄불, 안탈리아, 마르딘 어디서나 같습니다. 시는 재산세와 소액 지방 수수료만 걷습니다.
튀르키예 조세 제도의 구조
튀르키예 조세 제도는 중앙 집중적이며 거의 전부 디지털입니다. 세금은 재무부 산하 세입청이, 사회보장 기여금은 별도 기금인 사회보장청이, 재산세는 부동산이 있는 시가 걷습니다.
거의 모든 것을 세 법이 정합니다. 소득세법 제193호는 거주 기준과 개인 구간을 정합니다. 법률 제5520호는 법인세, 법률 제3065호는 부가가치세를 다룹니다. 금액과 기준선은 매년 재평가율로 갱신되며, 2026년 재평가율은 25.49%였습니다.
과세 연도는 역년입니다. 개인은 전년도분을 3월에 신고하며, 주로 세입청 온라인 포털인 인터랙티브 세무서나 사전 작성 신고 시스템을 이용합니다. 고용주가 한 곳인 근로자는 신고할 것이 없습니다. 고용주가 세금을 원천징수합니다.
납세자 번호 없이는 거의 아무것도 할 수 없습니다. 이 번호는 아파트 매입, 은행 계좌 개설, 공과금 연결, 회사 등록에 필요합니다. 외국인은 여권을 가지고 세무서에서 받습니다. 회사와 개인사업자는 공인 독립 회계사를 통해 장부를 써야 하며, 신고서를 직접 낼 수 없습니다.
소득에 대한 세금을 온라인으로 계산하고, 합법적으로 줄이는 방법을 보여 드립니다.
튀르키예 조세 거주자가 되는 사람
튀르키예 여권이나 거주 허가가 조세 거주자를 만들지 않습니다. 실제로 그 나라에 사는 것이 기준이며, 모든 것이 이 지위에 달려 있습니다. 거주자는 무제한 납세 의무자로서 전 세계 소득에, 비거주자는 제한 납세 의무자로서 튀르키예 소득에만 세금을 냅니다.
소득세법 제4조는 두 가지 기준을 둡니다. 첫째, 민법상 튀르키예에 주소가 있는 경우입니다. 둘째, 한 역년에 6개월 넘게 계속 체류하는 경우이며, 짧은 해외 여행은 기간을 끊지 않습니다. 흔히 183일로 요약되지만, 세무서와 분쟁이 생기면 연속성과 실제 집이 어디인지가 쟁점이 됩니다.
생활의 중심이 달력보다 중요합니다. 장기 임대 아파트, 가족과 현지 학교에 다니는 자녀, 이스탄불에서 운영하는 사업. 6개월이 안 되어도 이것으로 거주자가 될 수 있습니다. 반대로 집과 가족이 다른 나라에 있으면서 안탈리아에서 6개월을 보냈다면 거주자가 아니라는 근거가 생깁니다.
예외. 학업, 치료, 휴가, 고용주의 특정 업무로 온 외국인은 6개월이 지나도 거주자가 되지 않습니다. 목적은 서류로 뒷받침되어야 하며, 바닷가에 그냥 사는 프리랜서에게는 해당하지 않습니다.
투자 시민권은 거주자를 만들지 않습니다. 부동산으로 튀르키예 시민권을 얻고 다른 곳에 사는 투자자는 세입청 입장에서 비거주자로 남습니다. 거꾸로 세무서는 이민 지위가 아니라 실제 체류를 봅니다. 지위 자체는 튀르키예 거주 허가 안내에서 자세히 설명합니다.
분할 연도는 없습니다. 지위는 역년 전체에 대해 정해집니다. 5월에 이주해 12월까지 6개월 넘게 머물면 1~4월 소득을 포함해 그해 전체에 대해 거주자입니다. 이전 나라도 거주자로 보면 이중과세 방지 협정이 충돌을 해결합니다. 구조는 183일 규칙 기사에서 설명합니다.
튀르키예 조세 거주: 거주자가 되는 방법과 체류일 계산
튀르키예는 한 역년 안에 6개월 넘게 연속 체류하면 거주자로 보며, 짧은 여행은 기간을 끊지 않습니다. 두 번째 근거는 주소, 즉 튀르키예의 상시 거처입니다. 거주 허가만으로는 이 지위가 생기지 않습니다.
핵심 예외가 있습니다. 학업, 치료, 휴가, 고용주 파견으로 온 사람은 반년이 지나도 거주자가 되지 않습니다. 거주자는 전 세계 소득에 누진 소득세를, 비거주자는 튀르키예 소득에만 세금을 냅니다. 지위는 튀르키예 세입청 증명서로 확인됩니다.
실수는 비용이 더 큽니다. 다른 곳에 집을 두고 안탈리아에서 반년을 보내면 양쪽 세무서 모두와 다툼의 여지가 생깁니다. Murblz 지원팀이 이런 위험을 없애 드립니다. 체류일을 계산하고, 연고를 평가하고, 증명서를 받아 드립니다. 전문적인 업무와 투명한 절차를 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과를 얻습니다.
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튀르키예의 소득세율은 얼마인가요
튀르키예 최고 세율 40%는 연 소득 $110,000(530만 리라) 초과분에 적용됩니다. 세율표는 다섯 구간의 누진제이고, 세율표가 두 가지입니다. 급여는 세 번째 구간이 더 넓어서, 소득이 같아도 근로자와 사업자가 내는 금액이 다릅니다.
| 연 소득 | 근로 소득 | 기타 소득: 사업, 임대, 배당 |
|---|---|---|
| $3,900(190,000리라)까지 | 15% | 15% |
| $3,900~8,200(190,000~400,000리라) | 20% | 20% |
| $8,200~21,000(400,000~1,000,000리라) | 27% | 27% |
| $21,000~31,000(1,000,000~1,500,000리라) | 27% | 35% |
| $31,000~110,000(1,500,000~5,300,000리라) | 35% | 35% |
| $110,000(5,300,000리라) 초과 | 40% | 40% |
각 세율은 해당 구간 안의 소득에만 적용됩니다. 급여 세금은 1월부터 누적으로 계산되어 새로 온 사람들이 당황합니다. 1월에는 15%가 원천징수되지만, 가을이 되면 누계가 27%나 35% 구간으로 넘어갑니다. 같은 세전 급여라도 12월 실수령액은 1월보다 눈에 띄게 적습니다.
기본 공제는 없지만 최저임금 면제가 있습니다. 모든 근로자의 급여 중 최저임금에 해당하는 부분은 소득세와 인지세가 면제됩니다. 2026년 최저임금은 세전 월 $680(33,030리라), 세후 $580(28,075.50리라)입니다. 1년이면 이 면제로 약 $1,200(57,900리라)의 세금을 아낍니다. 높은 급여에서는 비율이 아니라 고정 할인이므로 비중이 빠르게 줄어듭니다.
인지세. 고용주는 급여에서 인지세 0.759%도 원천징수합니다. 최저임금에 해당하는 부분은 여기서도 면제됩니다.
숨은 증세. 2026년 구간은 약 20% 올랐지만 공식 재평가율은 25.49%였습니다. 물가만큼만 오른 급여도 세율표를 타고 올라가, 세율 변화 없이 실제 부담이 커집니다.
외국인과 비거주자가 튀르키예에서 내는 세금
튀르키예에는 외국인용 별도 세율표가 없으며, 국적은 세율에 영향을 주지 않습니다. 외국인 거주자는 튀르키예인과 똑같이 내고, 외국인 비거주자는 튀르키예 원천 소득에만 냅니다. 해외 급여, 해외 증권사의 배당, 튀르키예 밖 계좌의 이자는 비거주자의 튀르키예 세금과 무관합니다.
| 비거주자의 튀르키예 소득 | 2026년 과세 방식 |
|---|---|
| 튀르키예에서 수행한 업무의 급여 | 근로 소득 세율표, 고용주가 원천징수 |
| 주거용 임대, 임차인이 개인 | 3월 신고, 15~40% 세율표; 주거용 임대료 연 $1,200(58,000리라)까지 비과세 |
| 임대, 임차인이 회사나 개인사업자 | 지급 시 임차인이 20% 원천징수 |
| 튀르키예 회사의 배당 | 15% 원천징수; 대부분의 협정에서 10~12%, 예를 들어 카자흐스탄과 조지아는 10% |
| 튀르키예 은행 예금 이자 | 통화와 기간에 따라 다르고 법령으로 수시로 바뀌는 원천세이므로 예치일에 확인 |
| 사용료와 라이선스 | 20% 원천징수, 대부분의 협정에서 10% |
| 튀르키예에서 수행한 전문 서비스 | 20% 원천징수 |
| 부동산 매각 | 이익에 세율표 적용; 5년 보유 후 비과세 |
튀르키예 소득 전체가 이미 원천징수되었다면 비거주자는 신고하지 않습니다. 튀르키예를 완전히 떠나는 비거주자는 출국 15일 전에 세금을 정산해야 합니다.
협정 세율은 저절로 적용되지 않습니다. 튀르키예 지급인이 15~20% 대신 10%를 원천징수하려면 지급 전에 고객님 나라의 조세 거주자 증명서가 있어야 합니다. 증명서 없이 초과 원천징수된 금액은 몇 달 걸리는 환급 절차로만 돌아옵니다.
튀르키예에 사는 외국인에게 특별한 세금은 없습니다. 거주 허가 비용은 세금이 아니라 수수료와 보험입니다. 지위를 얻는 방법은 2026년 튀르키예 거주 허가 기사에서 다룹니다.
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해외 소득에 20년간 세금을 내지 않는 방법
수년 만에 가장 큰 튀르키예 세금 소식입니다. 2026년 6월 4일 관보에 게재된 법률 제7582호는 소득세법에 제20/D조를 추가했습니다. 새 거주자가 해외에서 받는 소득은 20년간 튀르키예 세금이 면제됩니다. 재무부는 2026년 7월 4일 게재된 소득세 일반 고시 제333호로 절차를 정했습니다.
대상자. 2026년 1월 1일 이후 튀르키예 조세 거주자가 되었고, 직전 3개 역년 동안 튀르키예에 주소도 납세 의무도 없었던 개인입니다. 이동하는 36개월이 아니라 온전한 역년으로 셉니다. 국적은 상관없어 외국인과 귀국하는 튀르키예인 모두 혜택을 받을 수 있습니다. 과거에 임대료, 증권, 양도 이익에 대해서만 튀르키예 세금을 냈다면 자격이 유지되지만, 그 3년 동안 튀르키예에서 일하거나 사업을 했다면 자격을 잃습니다.
면제되는 것. 튀르키예 밖에서 번 소득입니다. 해외 회사와 은행의 배당과 이자, 해외 자산의 양도 이익, 해외 부동산 임대료, 연금, 실제로 해외에서 수행한 업무의 보수입니다. 이 중 어느 것도 신고할 필요가 없습니다.
계속 과세되는 것. 튀르키예의 모든 것입니다. 튀르키예 내 업무의 급여, 현지 부동산 임대료, 튀르키예 사업 이익, 튀르키예 자산 매각입니다. 부가가치세, 재산세, 인지세도 그대로 적용됩니다.
신청 방법. 관할 세무서에서 해외 소득 면제 증명서를 받아야 합니다. 신청 기한은 거주자가 된 해의 말일이며, 11월이나 12월에 거주자가 되었다면 다음 해 2월 말까지입니다. 늦게 신청하면 혜택을 잃습니다. 나중에 조건을 충족하지 못한 것으로 드러나면 모든 연도의 세금이 세수 손실 가산세와 지연 이자와 함께 징수됩니다.
상속인을 위한 보너스. 면제 기간 중 이런 거주자에게서 받는 상속에는 최고 10% 세율표 대신 일률 1%가 붙습니다.
자산 사면. 같은 법은 또 한 번의 자산 사면을 열었습니다. 해외에 보유한 현금, 금, 증권을 2027년 7월 31일까지 튀르키예 은행이나 증권사를 통해 5% 세율로 신고할 수 있습니다. 돈을 튀르키예의 정기 예금, 국채, 이슬람 금융식 채권인 임대 증서, 벤처 캐피털 펀드에 두기로 약정하면 세율이 내려갑니다. 1년 4%, 2년 3%, 3년 2%, 4년 1%, 5년 이상 0%입니다.
튀르키예에서 프리랜서, 원격 근무자, 개인사업자가 내는 세금
튀르키예에서 해외 고객을 위해 하는 원격 근무는 해외 소득이 아니라 튀르키예 소득입니다. 소득세법은 업무가 튀르키예에서 수행되면 전문 활동 소득을 튀르키예 원천으로 보며, 고시 제333호는 이런 소득을 20년 면제에서 명시적으로 제외합니다. 프리랜서에게는 이 페이지에서 가장 중요한 문단입니다.
프리랜서 과세 방식. 자유 전문직 소득은 증빙된 경비를 뺀 뒤 기타 소득 세율표 15~40%로 과세됩니다. 세무서에 등록하고, 전자 영수증을 발행하고, 연중 예납을 하고, 3월에 연간 신고를 해야 합니다. 튀르키예 회사가 보수를 지급하면 지급 시 20%를 원천징수하며, 이 금액은 나중에 공제됩니다.
서비스 수출 100% 공제. 2026년 1월 1일부터 대통령령 제11257호(2026년 4월 30일 관보)가 해외 고객에게 제공한 서비스 이익의 공제율을 80%에서 100%로 올렸습니다. 개인은 소득세법 제89조 제13항, 회사는 법인세법 제10조 제1항 ğ호에 따라 적용됩니다. 조건은 엄격합니다.
- 서비스가 폐쇄 목록에 있어야 합니다. 건축, 엔지니어링, 디자인, 소프트웨어, 콜센터, 데이터 저장·처리·분석, 부기, 시험과 인증, 그 밖의 몇몇 분야이며, 컨설팅은 목록에 없습니다.
- 고객이 해외에 있고 결과도 해외에서 쓰여야 합니다. 튀르키예 자유무역지대의 고객은 해당하지 않습니다.
- 매출을 신고 기한까지 튀르키예로 들여와야 하며, 세무서는 일부만 송금하면 공제 전체를 잃는다고 봅니다.
해외 고객이 있는 개발자나 디자이너는 소득세를 0까지 낮출 수 있지만, 사회보장 기여금과 회계 비용은 그대로입니다. 컨설턴트, 코치, 마케터에게는 공제가 없습니다.
개인사업자 기여금. 사업자와 프리랜서는 자영업자 제도인 바그쿠르에 월 $680(33,030리라)~$6,100(297,270리라) 사이에서 고른 기준액으로 사회보장 기여금을 냅니다. 2026년 요율은 기준액의 35.75%이고, 기한 내에 내면 5%포인트가 할인되어 30.75%가 되며, 최저 기준액이면 월 약 $210(10,160리라)입니다.
개인사업자인가 회사인가. 이익이 작으면 개인사업자가, 크면 회사가 저렴합니다. 개인 세율표가 빠르게 35%와 40%에 이르기 때문입니다. 등록은 회사 설립 서비스로 처리해 드립니다.
2026년 튀르키예 부가가치세율은 얼마인가요
튀르키예 부가가치세 표준 세율은 20%입니다. 2023년 7월부터 적용되었으며, 그 전에는 18%였고 옛 수치가 아직 인터넷에 돌아다닙니다. 경감 세율은 10%와 1% 두 가지입니다.
| 부가가치세율 | 적용 대상 |
|---|---|
| 20% | 대부분의 재화와 서비스: 전자제품, 가구, 자동차, 비즈니스 서비스 |
| 10% | 여러 식료품, 의류와 섬유, 도서, 일부 서비스 |
| 1% | 폐쇄 목록에 있는 일부 농산물과 기초 품목 |
| 0% | 재화와 서비스 수출, 매입 세액 환급 권리 포함 |
등록 기준선이 없습니다. 유럽과 가장 큰 차이입니다. 튀르키예에는 부가가치세를 피할 수 있는 매출 기준이 없어, 사업이나 전문직을 하는 사람은 첫 거래부터 부가가치세 납세자가 됩니다. 신고는 매월이며 다음 달 28일까지입니다.
역과세. 튀르키예 회사가 외국 계약자에게 서비스 대금을 지급하면 부가가치세 제2호 신고서로 직접 세액을 계산해 내고 같은 달에 공제합니다. 현금 흐름에는 영향이 없지만 서류가 늘어납니다.
부가가치세 환급은 느립니다. 수출업자와 경감 세율 판매자는 환급받을 부가가치세가 쌓이는데, 세무 조사와 선서 재무 자문사의 보고서를 거쳐 느리게 돌려받습니다.
가격에 더 들어 있는 것. 은행과 보험사는 부가가치세 대신 기본 세율 5%의 은행·보험 거래세를 냅니다. 특별소비세는 연료, 주류, 담배, 자동차 가격에 들어 있습니다. 승용차는 배기량과 가격에 따라 달라지며 상위 구간에서는 100%를 넘습니다. 그래서 튀르키예 자동차는 유럽보다 눈에 띄게 비쌉니다. 대형 플랫폼의 디지털 서비스세는 2026년 7.5%에서 5%로 내렸고 2027년부터 2.5%로 내려갑니다.
튀르키예에서 회사가 내는 세금
튀르키예 법인세는 25%이며, 오래된 기사에는 아직 20%나 23%로 나와 있습니다. 튀르키예 회사는 전 세계 이익에, 외국 회사는 튀르키예 고정사업장의 이익에만 냅니다.
| 상황 | 세율 |
|---|---|
| 표준 세율 | 25% |
| 은행, 보험사, 리스, 팩토링, 결제 기관 | 30% |
| 수출에서만 나온 이익 | 20%(5%포인트 인하) |
| 산업 등록 증명서가 있는 제조업 | 24%(1%포인트 인하); 2027년부터 12.5% |
| 국내 최저 법인세 | 일부 감면 전 이익의 10% |
| 매출 $8억 4,000만(7억 5,000만 유로) 이상 그룹의 글로벌 최저한세 | 15% |
| 개인과 외국인에게 지급하는 배당의 원천징수 | 15% |
2027년부터 제조업 12.5%. 법률 제7582호는 2027년 과세 기간부터 산업 등록 증명서가 있는 회사의 제조업 전용 이익과 농업 생산 이익의 세율을 절반으로 낮춥니다. 수출 5%포인트 인하와 함께 받을 수는 없습니다.
10% 최저세는 최근 몇 년간 가장 큰 변화입니다. 2025년부터 회사는 세금을 두 번 계산합니다. 일반적으로 25%로, 그리고 동시에 여러 공제 전 이익의 10%로 계산해 더 큰 금액을 냅니다. 예를 들어 서비스 수출 100% 공제도 이 계산에 들어가므로, 정보기술 회사는 0 대신 10%를 냅니다. 기술 단지 소득(법률 제4691호), 자유무역지대 소득(법률 제3218호), 연구개발과 디자인 공제는 최저세에서 제외됩니다.
실제로 부담을 낮추는 것. 기술 단지에서 소프트웨어 개발, 연구개발, 디자인으로 얻은 이익은 2028년 말까지 법인세가 면제되고, 자격을 갖춘 직원의 급여는 소득세가 면제됩니다. 법률 제7582호에 따라 물품이 튀르키예에 들어오지 않는 중계 무역 이익은 95% 공제를 받고, 이스탄불 금융 센터와 일부 산업 지대에서는 100%로 올라갑니다. 같은 공제가 이제 새 적격 서비스 센터에도 적용됩니다. 최소 3개국에서 영업하고 매출의 80% 이상을 해외에서 버는 회사입니다.
튀르키예 사회보장 기여금은 얼마인가요
튀르키예에서 직원을 고용하면 세전 급여에 23.75%가 더 들며, 2026년에는 고액 급여의 고용 비용이 가장 크게 올랐습니다. 사회보장청 기여금은 하한과 상한 사이에서 부과되며, 원천징수한 소득세와 함께 매달 냅니다.
| 기여금 | 근로자 | 고용주 |
|---|---|---|
| 사회보장청 사회보험 | 14% | 21.75% |
| 실업보험 | 1% | 2% |
| 합계 | 15% | 23.75% |
| 월 기준액 하한 | $680(33,030리라) | |
| 월 기준액 상한 | $6,100(297,270리라) | |
더 높은 상한과 더 높은 고용주 부담. 2026년부터 최대 기준액이 최저임금의 7.5배에서 9배로 올라 월 $6,100(297,270리라)가 되었고, 고용주 부담은 1%포인트 올랐습니다. 고액 급여 팀에게는 인건비가 눈에 띄게 뛰는 변화입니다.
할인. 기한 내에 내고 체납이 없는 고용주는 제조업에서 5%포인트, 다른 업종에서 2%포인트를 감면받습니다. 실제로 사무실 고용주는 21.75%를 냅니다. 기술 단지와 연구개발 센터에는 별도 인센티브가 있습니다.
외국인 직원. 본국에서 보험이 유지되는 근로자는 최대 3개월 동안 튀르키예 기여금이 면제됩니다. 더 긴 면제에는 튀르키예와 그 나라 사이의 사회보장 협정이 필요하며, 나라별로 확인해야 합니다.
튀르키예 부동산에 붙는 세금
튀르키예 아파트의 연간 세금은 과세 가치의 0.1%, 광역시 지위의 도시에서는 0.2%입니다. 과세 가치는 시가 정하며 시장 가격보다 훨씬 낮아, 일반 아파트는 연 몇천 리라 수준입니다. 봄과 가을 두 번에 나눠 냅니다.
| 세금 또는 수수료 | 2026년 세율 |
|---|---|
| 주거용 재산세 | 0.1%, 광역시 0.2% |
| 상업용 부동산 | 0.2%, 광역시 0.4% |
| 건축 부지 | 0.3%, 광역시 0.6% |
| 농지 | 0.1%, 광역시 0.2% |
| 고가 주택세 | 가치 $360,000~540,000(17,711,000~26,567,000리라) 구간 0.3%, $730,000(35,425,000리라)까지 0.6%, 그 이상 1% |
| 등기 수수료 | 매매가의 4%, 법상 매수인과 매도인이 2%씩 |
| 5년 안에 매각한 이익 | 15~40% 세율표, 연간 이익 중 처음 $3,100(150,000리라)는 비과세 |
| 5년 후 매각한 이익 | 0% |
고가 주택세. 과세 가치가 $360,000(17,711,000리라)를 넘는 주택에, 초과분에만 적용됩니다. 소유자의 튀르키예 내 유일한 주택이면 세금이 없습니다.
매각. 부동산을 5년 넘게 보유한 개인은 양도소득세를 전혀 내지 않습니다. 그 전에 팔면 매각가와 매입가의 차이에 과세하지만, 생산자물가지수가 10% 이상 올랐다면 매입가를 그 지수로 조정합니다. 튀르키예 물가 상승률에서는 이 조정으로 명목 이익이 거의 다 사라지는 경우가 많습니다.
임대. 주거용 임대료는 연 $1,200(58,000리라)까지 비과세입니다. 그 이상은 경비를 뺀 뒤 15~40% 세율표가 적용되며, 증빙 경비 대신 임대료의 15%를 일괄 공제할 수 있습니다. 임차인이 회사라면 회사가 직접 20%를 원천징수합니다. 투자 목적으로 매입한다면 부동산 선정과 실사에 세금 계산이 포함됩니다.
상속과 증여. 상속은 1~10%, 생전 증여는 10~30%로 세 배입니다. 2026년 면제액은 자녀와 배우자 각 지분당 $60,000(2,907,136리라), 자녀가 없는 경우 배우자 $120,000(5,817,845리라), 증여 $1,400(66,935리라)입니다. 튀르키예에서 자산을 일찍 자녀에게 넘기는 것은 비쌉니다.
휴대전화 등록, 출국세, 자동차세: 튀르키예에서 더 내는 것
2026년에 자기 휴대전화를 튀르키예로 가져와 튀르키예 유심으로 쓰려면 $1,200(54,258리라)가 듭니다. 흔히 휴대전화세라고 부르는 IMEI 등록 수수료입니다. 등록하지 않으면 해외에서 산 단말기는 결국 튀르키예 통신망에서 차단됩니다. 해외 유심으로 로밍하는 관광객은 휴대전화를 등록할 필요가 없습니다.
출국세는 튀르키예 시민에게만 붙습니다. 2026년 출국 수수료는 1인 1회 $30(1,250리라)입니다. 외국인은 내지 않지만, 투자로 튀르키예 여권을 얻고 튀르키예에 사는 사람은 냅니다.
자동차. 구매 가격에 들어 있는 특별소비세 외에, 소유자는 매년 자동차세를 냅니다. 금액은 배기량, 차령, 차량 가치에 따라 달라지며 매년 조정됩니다.
세금 신고 시기와 지연 신고 비용
튀르키예 개인 연간 신고는 3월 1~31일에만 하며 연장은 없습니다. 세금은 3월과 7월 두 번에 똑같이 나눠 냅니다. 회사와 부가가치세의 기한은 더 촉박합니다.
| 신고 | 신고 기한 | 납부 |
|---|---|---|
| 개인 소득세 신고 | 3월 1~31일 | 두 번: 3월 말까지와 7월 말까지 |
| 법인세 신고 | 4월 30일까지 | 4월 30일까지 |
| 법인세 예납 | 분기별, 분기 종료 후 둘째 달 17일까지 | 같은 기한 |
| 부가가치세 신고 | 매월 28일까지 | 같은 기한 |
| 원천징수와 사회보장 기여금 통합 신고 | 매월 | 같은 기한 |
2026년 개인 연간 신고서에는 정액 인지세 $25(1,189.50리라)가 붙습니다. 튀르키예 회사의 배당은 과세 대상인 절반이 $8,200(400,000리라)를 넘을 때만 신고합니다. 튀르키예에서 원천징수되지 않은 해외 배당과 이자는 기준이 $450(22,000리라)로 더 낮고, 넘으면 전액을 신고합니다. 제20/D조 면제를 쓰는 사람은 해외 소득을 아예 신고하지 않으므로 두 번째 기준은 상관없습니다.
벌금. 세금을 덜 내면 세수 손실 가산세로 세금과 같은 금액의 벌금이 붙고, 탈세 징후가 있으면 그 몇 배가 붙습니다. 납부가 늦으면 월 이자가 붙는데, 튀르키예 금리에서는 상당한 금액입니다.
모든 회사가 감사를 받는 것은 아닙니다. 2026년 회계 기간부터 법정 감사는 2년 연속 세 기준 중 두 가지를 넘는 회사에 적용됩니다. 자산 $1,100만(5억 리라), 매출 $2,100만(10억 리라), 직원 150명입니다. 2026년 3월 17일 대통령령 제11066호가 기준을 $610만(3억 리라)과 $1,300만(6억 리라)에서 올렸습니다. 은행, 보험사, 상장사는 규모와 관계없이 감사를 받습니다. 회계에 외부 통제가 필요하면 감사와 보고 서비스를 보십시오.
튀르키예는 이중과세 방지 협정이 있나요
있습니다. 튀르키예는 러시아, 우크라이나, 카자흐스탄과 거의 모든 옛 소련 국가를 포함해 수십 개의 협정을 시행 중입니다. 러시아와의 협정은 1997년 서명되어 2000년부터 적용됩니다. 2023년 러시아는 비우호국으로 지정한 나라들과의 협정 일부를 중단했지만, 튀르키예는 포함되지 않았습니다.
| 나라 | 배당 | 이자 | 사용료 |
|---|---|---|---|
| 아제르바이잔 | 12% | 10% | 10% |
| 벨라루스 | 지분 25%면 10%, 그 외 15% | 10% | 10% |
| 조지아 | 10% | 10% | 10% |
| 카자흐스탄 | 10% | 10% | 10% |
| 러시아 | 10% | 10% | 10% |
| 우크라이나 | 지분 25%면 10%, 그 외 15% | 10% | 10% |
| 아랍에미리트 | 지분 25%면 10%, 그 외 12% | 10% | 10% |
| 우즈베키스탄 | 10% | 10% | 10% |
| 협정 없음 | 15% | 대부분의 협정에서 10% | 20% |
공제 방식. 튀르키예 거주자는 전 세계 소득을 신고하고 해외에서 낸 세금을 튀르키예 세금에서 공제합니다. 공제는 같은 소득에 대한 튀르키예 세금을 한도로 하며, 해외에서 더 많이 원천징수되었다면 차액은 환급되지 않습니다. 아포스티유나 영사관을 통해 인증된 납부 증빙이 필요합니다.
제20/D조 면제는 논리를 바꿉니다. 면제를 쓰는 사람은 해외 세금 공제를 전혀 받지 못합니다. 면제 소득은 튀르키예 신고에 들어가지 않기 때문입니다. 대신 원천국에 튀르키예 거주자 증명서를 제출해 협정에 따라 그곳의 원천징수를 줄일 수 있습니다. 이 단계를 건너뛰면 절세는 서류상으로만 남습니다.
해외 계좌는 보입니다. 튀르키예는 공통 보고 기준에 따른 금융 정보 자동 교환에 참여하므로, 세무서는 거주자의 해외 계좌 정보를 받습니다. 다른 나라의 조세 거주자로 남는 사람은 그 나라의 특정외국법인 규칙도 염두에 두어야 합니다. 특정외국법인 규칙 페이지를 참고하십시오.
튀르키예, 조지아, 키프로스, 아랍에미리트: 어디가 세금이 낮을까
이 비교에서 튀르키예는 국내 소득에 최고 40%를 매기면서 새로 온 사람의 해외 소득에는 아무것도 매기지 않는 유일한 나라입니다. 조지아와 아랍에미리트는 기한 없이 해외 소득에 전혀 과세하지 않고, 키프로스는 배당과 이자에 같은 방식을 씁니다. 차이는 세부에 있으며, 세부가 결과를 정합니다.
| 나라 | 개인 소득세 | 거주자의 해외 소득 | 법인세 | 부가가치세 |
|---|---|---|---|---|
| 튀르키예 | 15~40% | 2026년부터 새 거주자는 20년간 0%, 그 외에는 세율표 | 25% | 20% |
| 조지아 | 20%, 소기업 지위는 매출 $200,000(500,000라리)까지 매출의 1% | 비과세 | 분배 이익에만 15% | 18% |
| 키프로스 | 0~35%, 연 $25,000(22,000유로)까지 0% | 키프로스에 주소가 없는 거주자는 최대 17년간 배당과 이자 0% | 15% | 19% |
| 아랍에미리트 | 0% | 비과세 | 이익 $110,000(375,000디르함) 초과분에 9% | 5% |
| 그리스 | 9~44% | 모든 해외 소득에 연 $113,000(100,000유로) 정액, 최대 15년 | 22% | 24% |
튀르키예가 앞서는 점. 의료가 발달하고 직항이 많은 큰 나라이며, 해외 수동 소득이 20년간 비과세입니다. 키프로스는 0% 세율이 배당과 이자에만 해당하지만 유럽연합 안에 있습니다.
뒤지는 점. 국내에서 버는 돈에는 튀르키예가 이 비교에서 그리스를 제외한 모든 나라보다 비쌉니다. 튀르키예에서 하는 원격 근무는 튀르키예 소득으로 과세되지만, 조지아와 아랍에미리트의 세무서는 해외 고객을 문제 삼지 않습니다. 더 많은 나라는 관할권별 세금 개요와 2026년 유럽 세금 분석에서 비교하십시오.
결과적으로 얼마인가: 세 가지 계산 예
예 1. 세전 월 $2,100(100,000리라)를 받는 근로자. 평균 급여보다 훨씬 높고 이스탄불 숙련 전문가에게 흔한 수준입니다. 2026년 수치입니다.
| 항목 | 연간, 리라 |
|---|---|
| 세전 급여 | 1,200,000 |
| 근로자 기여금 15% | 180,000 |
| 소득세 과세 기준 | 1,020,000 |
| 근로 소득 세율표에 따른 세금 | 237,900 |
| 최저임금 면제 차감 | -57,881 |
| 납부할 소득세 | 180,019 |
| 인지세 | 6,100 |
| 실수령액 | 833,881 |
| 고용주 기여금 23.75% | 285,000 |
| 고용주 총비용 | 1,485,000 |
근로자는 세전 급여의 약 30.5%를 잃습니다. 고용 총비용 기준으로는 국가가 1,485,000리라 중 651,000리라, 즉 43.8%를 가져갑니다. 기여금 2%포인트 할인을 받으면 약 43%입니다. 저세율 관할권이 아니라 독일이나 이탈리아 수준입니다.
예 2. 이익 $61,000(3,000,000리라)의 회사 소유주. 회사가 25%, 즉 750,000리라를 냅니다. 남은 2,250,000리라를 분배하면 배당세 15%, 337,500리라가 더 원천징수됩니다. 거주자는 배당의 절반인 1,125,000리라만 신고하며, 세율표에 따른 세금은 276,250리라이고 원천징수된 337,500리라 전액을 공제할 수 있습니다. 초과 납부액 61,250리라는 환급됩니다. 합계 1,026,250리라, 이익의 34.2%입니다. 이익이 $31,000(1,500,000리라)인 개인사업자는 세금 407,500리라, 약 27.2%에 바그쿠르 기여금을 냅니다.
예 3. 연 $50,000의 해외 배당을 받는 새 거주자(약 2,460,000리라). 면제가 없으면 기타 소득으로 세율표가 적용되어 743,500리라, 약 $16,000에서 해외 원천징수 세액 공제를 뺀 금액이 됩니다. 제20/D조 증명서가 있으면 튀르키예 세금은 0이고 신고도 없습니다. 원천국의 원천징수만 남으며, 튀르키예 거주자 증명서로 협정에 따라 줄일 수 있습니다.
함정: 튀르키예 조세 제도가 맞지 않는 사람
제20/D조 혜택은 이미 튀르키예에 사는 대부분의 사람에게 닫혀 있습니다. 조건은 이주 전 3개 역년 동안 튀르키예에 주소와 납세 의무가 없는 것입니다. 2022~2024년에 안탈리아나 이스탄불에 정착한 사람은 해당하지 않으며, 1~2년 떠났다가 새로 온 사람으로 돌아오는 방법도 통하지 않습니다. 공백은 온전한 3개 역년이어야 합니다.
안내 책자가 말하지 않는 다섯 가지 함정.
- 놓친 기한은 되돌릴 수 없습니다. 증명서 신청 기한은 거주자가 된 해의 말일이며, 11월이나 12월에 이주했다면 2월 말까지입니다. 놓치면 20년 전체의 혜택을 잃습니다.
- 튀르키예에서 하는 원격 근무는 튀르키예 소득입니다. 튀르키예에서 실제로 한 업무는 고객과 돈이 해외에 있어도 최고 40%로 과세됩니다. 서비스 수출 공제만이 도움이 되며, 모든 직종에 해당하지는 않습니다.
- 해외 세금 공제가 없습니다. 원천국이 배당에 15~30%를 원천징수하면, 면제 소득에서는 그 돈을 영영 잃습니다. 원천징수가 높을수록 혜택은 작아집니다.
- 회계사는 필수입니다. 회사와 개인사업자는 직접 신고할 수 없고, 부가가치세는 첫 매출부터 적용되며, 신고는 매월입니다. 첫 달부터 장부 비용을 예산에 넣으십시오. Murblz 전문가가 협력 공인 회계사와 함께 처리해 드립니다.
- 규칙은 법령으로 바뀝니다. 예금, 배당, 디지털 서비스, 공제 세율은 지난 2년 동안 여러 번 바뀌었습니다. 이주할 때 한 계산이 1년 뒤에는 맞지 않을 수 있습니다.
튀르키예가 맞지 않는 사람은 주 소득을 튀르키예에서 버는 사람입니다. 현지 직장, 현지 사업, 튀르키예 부동산 임대가 그렇습니다. 서비스 수출 공제를 받을 수 없는 원격 컨설턴트와 마케터, 최근 3년 동안 튀르키예에 산 사람, 신고 없는 가장 단순한 제도를 원하는 사람도 마찬가지입니다. 그런 경우에는 아랍에미리트가 더 단순합니다.
튀르키예가 맞는 사람은 처음 이주하는, 해외 자본을 가진 금리 생활자와 투자자, 튀르키예에서 경영하지 않는 해외 사업 소유주, 서비스 수출 구조를 제대로 갖춘 해외 고객 대상 정보기술 전문가입니다.
이주를 계획 중이라면 순서부터 정하십시오. 먼저 이전 나라의 조세 거주를 정리하고, 그다음 튀르키예 지위와 제20/D조 증명서를 기한 안에 받습니다. 이주 지원팀이 이 과정 전체를 처리해 드립니다.
튀르키예 조세 제도 한눈에 보기
누진 소득세
15%부터 40%까지 다섯 구간이며, 최고 세율은 연 소득 $110,000(530만 튀르키예 리라)부터입니다.
법인세 25%
회사는 단일 세율, 은행과 금융 부문은 30%; 2027년부터 제조업은 12.5%.
기준선 없는 부가가치세 20%
경감 세율 10%와 1%; 첫 매출부터 등록하며 최소 매출 기준이 없습니다.
해외 소득 0%
법률 제7582호는 새 거주자의 해외 소득을 20년간 비과세합니다.
자주 묻는 질문
2026년 튀르키예에서는 어떤 세금을 내나요?
2026년 튀르키예 부가가치세율은 얼마인가요?
튀르키예 소득세율은 얼마인가요?
외국인은 튀르키예에서 어떤 세금을 내나요?
튀르키예에서 해외 소득에 세금을 내나요?
튀르키예에서 며칠을 지내면 조세 거주자가 되나요?
외국인의 튀르키예 재산세는 얼마인가요?
2026년 튀르키예 휴대전화 등록 수수료는 얼마인가요?
혼자 알아보기 부담스러우신가요?
전 과정을 처음부터 끝까지 맡습니다: 서류를 확인하고, 상황에 맞는 프로그램을 찾으며, 정직한 일정과 비용을 안내합니다. 채팅으로 질문하세요. 무료 상담은 바로 여기에서 시작됩니다. 정부 기관과 법원에서의 법률 대리는 Murblz 전문가가 현지 자격을 갖춘 파트너와 함께 맡습니다.
이 페이지의 채팅에서 Murblz 상담사가 바로 답변합니다. 상황을 알려 주시면 함께 방법을 찾겠습니다.
무료 상담다음 단계
- 전문가가 고객님의 상황과 목표를 검토합니다.
- 원하시는 방법으로 연락드리고 질문에 답변해 드립니다.
- 작업 계획, 정직한 일정, 서면 견적을 받으실 수 있습니다.