Как стать налоговым резидентом Сингапура в 2026 году
183 дня в календарном году, правила для тех, кто работает на стыке двух лет, шкала 0-24% и ноль налога с зарубежного дохода: разбор для иностранца.
Коротко: налоговым резидентом Сингапура становится иностранец, который прожил или проработал в стране 183 дня и больше за календарный год. Граждане и постоянные жители, которые живут в Сингапуре, - резиденты без подсчёта дней. Резидент платит налог по шкале 0-24% только с сингапурских доходов.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Правило дней | 183 дня и больше в календарном году; налог за этот год платят в следующем |
| Где записано | раздел 2 закона о подоходном налоге Сингапура |
| Центр жизненных интересов | такого основания нет: решают дни в стране, работа и статус гражданина или постоянного жителя |
| Особый режим | особых режимов для приезжих нет: прежняя льгота для временных резидентов закрыта, а зарубежный доход частных лиц не облагается и без неё |
| Нужен ли ВНЖ | да: прожить 183 дня можно только по рабочему пропуску, пропуску члена семьи или со статусом постоянного жителя |
| Справка о резидентстве | налоговая служба Сингапура, заявление онлайн, обычно 2-3 недели |
| Зарубежный доход | у частных лиц не облагается, даже если переведён в Сингапур; исключение - доход, полученный через сингапурское товарищество |
Данные проверены 07.10.2026. Суммы в долларах США по курсу Центрального банка России на 7 октября 2026 года.
Сингапур определяет налоговое резидентство по календарному году: 183 дня и больше в стране, и за этот год вы резидент. Налог за год платят в следующем, поэтому статус за 2026 год становится важен весной 2027 года, когда приходит расчёт.
От статуса зависит счёт. Резидент платит по шкале от 0% до 24% с вычетами, нерезидент - 15% с зарплаты или по шкале, если так выходит больше, и без вычетов. С зарплаты $47 000 в год резидент отдаёт около $1 500, нерезидент - $7 100. Ниже - как считают дни, как стать резидентом по шагам, где взять справку и что учесть гражданам отдельных стран.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Как считают дни в Сингапуре
Считают дни физического присутствия в Сингапуре с 1 января по 31 декабря. В счёт идут выходные и праздники, а также дни в стране до начала работы и после её окончания. Короткие отъезды в отпуск или командировку, связанные с сингапурской работой, из срока работы не вычитают. Вид визы значения не имеет: важны присутствие и работа в стране.
У правила есть три послабления для тех, кто работает по найму. Первое: если вы живёте и работаете в Сингапуре три года подряд, резидентом вас считают за все три, даже когда в первый или третий год дней меньше 183. Второе: если работа непрерывно идёт через границу двух лет и вместе набирается не меньше 183 дней, вы резидент за оба года. Третье: работнику с пропуском на срок от года налог сразу считают как резиденту, а при увольнении или отъезде статус проверяют по фактическим дням. На директоров компаний, артистов и приглашённых специалистов свободных профессий первые два послабления не распространяются.
| Ситуация | Как считается |
|---|---|
| 183 дня и больше за календарный год | резидент за этот год |
| Работа три года подряд, в первый или третий год меньше 183 дней | резидент за все три года |
| Работа по найму через границу двух лет, вместе не меньше 183 дней | резидент за оба года |
| Рабочий пропуск на срок от года | налог сразу считают как резиденту, при отъезде статус проверяют по дням |
| От 61 до 182 дней за год, послабления не подходят | нерезидент: с зарплаты 15% или по шкале, если так больше |
| Работа по найму не больше 60 дней за год | нерезидент, зарплата не облагается; кроме директоров и артистов |
Контракт с октября по февраль - это около 150 дней: 183 не набирается ни в одном году, ни в сумме, и зарплату за оба года обложат как нерезиденту. Посчитать дни по датам поездок можно в нашем калькуляторе налогового резидентства.
Как стать налоговым резидентом Сингапура: по шагам
Статус возникает по факту, без заявлений: набралось 183 дня, и налог считают как резиденту. Оформлять нужно право жить и работать в стране, а затем подтверждать статус справкой.
- Получите основание жить в стране. Туристический въезд даёт от 30 до 90 дней, 183 дня по нему не прожить. Основной путь - рабочий пропуск для специалистов: зарплата от $4 400 в месяц, в финансовой отрасли от $4 900, а с 2027 года от $4 700. Есть пропуск для работников средней квалификации, пропуск предпринимателя, пропуск для лучших специалистов с зарплатой от $24 000 в месяц и пропуск члена семьи.
- Оформите карту пропуска. На ней указан номер иностранца. Он же служит налоговым номером, отдельно вставать на учёт не нужно.
- Снимите жильё. Адрес проживания вносят в данные пропуска, на него приходят письма банка и налоговой службы.
- Получите государственную цифровую учётную запись. Через неё входят в личный кабинет налоговой службы, подают декларацию и заказывают справку.
- Считайте дни. Ведите список въездов и выездов. До 183 дней, если пропуск короче года, работодатель и налоговая служба считают вас нерезидентом.
- Подайте декларацию. Срок - до 18 апреля следующего года. Данные о зарплате передаёт работодатель, вам остаётся проверить расчёт и заявить вычеты. Налог платят в течение месяца после уведомления.
- Запросите справку о резидентстве. Заявление подают в личном кабинете налоговой службы, справка приходит туда же.
- Закройте резидентство прежней страны. Проверьте её правила выхода: 183 дня в Сингапуре не отменяют резидентство там автоматически.
Справка о налоговом резидентстве Сингапура и соглашения об избежании двойного налогообложения
Справку о налоговом резидентстве выдаёт налоговая служба Сингапура. Заявление подают онлайн в личном кабинете: называют страну, для которой нужна справка, год и вид дохода. Рассмотрение обычно занимает 2-3 недели, готовая справка появляется в кабинете. Иностранцу её выдают за год, в котором выполнено условие о 183 днях; гражданам и постоянным жителям, которые живут в стране, - без подсчёта дней.
У Сингапура около 100 соглашений об избежании двойного налогообложения и обмене информацией. Справка нужна, чтобы снизить налог у источника в другой стране: без неё льготные ставки соглашения не применяют.
Соглашение с Россией приостановлено частично. С 8 августа 2023 года Россия не применяет его статьи о прибыли, дивидендах, процентах, вознаграждениях за права и доходах от работы. Определение резидентства, устранение двойного налогообложения и обмен информацией продолжают действовать.
Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Сингапура
Резидент Сингапура платит подоходный налог по шкале от 0% до 24%. Первые $16 000 дохода в год не облагаются, до $63 000 ставка не поднимается выше 7%, а верхняя ставка 24% действует с дохода выше $790 000 в год. Нерезидент платит с зарплаты 15% или по шкале, если так выходит больше, и не получает вычетов; с вознаграждения директора, пенсии и прочих доходов - 24%. Иностранцы с рабочими пропусками взносы в государственный накопительный фонд не платят: это обязанность граждан и постоянных жителей.
Зарубежный доход частного лица Сингапур не облагает, даже когда деньги переведены в страну: это касается зарубежных дивидендов, процентов и аренды. Нет налога на прирост капитала, на дивиденды сингапурских компаний, на наследство и дарение. Но зарплата за работу, выполненную в Сингапуре, облагается, даже если её платит иностранная компания. Ниже - ставки резидента по видам дохода.
| Доход | Налог для резидента Сингапура |
|---|---|
| Зарубежный доход | не облагается |
| Дивиденды | 0% |
| Проценты | 0% |
| Прирост капитала | 0% |
| Продажа недвижимости | 0% или сбор 4-16% |
| Криптовалюта | 0%, если не торговля |
Жильё, проданное в первые 4 года владения, облагают сбором продавца 4-16% от цены.
Все ставки, налоги для бизнеса и примеры расчёта - на странице налоги в Сингапуре.
Как не стать налоговым резидентом Сингапура и другой страны одновременно
Сингапурское правило считает дни, а правила страны, из которой вы уезжаете, обычно шире. Многие страны продолжают считать человека резидентом по жилью, семье или центру интересов, даже если он прожил в Сингапуре больше 183 дней.
Если резидентом вас считают обе страны, спор решает соглашение: сначала смотрят, где постоянное жильё, затем где центр жизненных интересов, затем где вы обычно живёте, затем гражданство. Съёмная квартира в Сингапуре при семье и доме в прежней стране спор, скорее всего, проиграет.
Практическое правило: получите сингапурскую справку о резидентстве, выйдите из резидентства прежней страны по её правилам и перевезите семью. При увольнении или отъезде больше чем на три месяца работодатель заранее уведомляет налоговую службу и удерживает последние выплаты до расчёта налога, поэтому дату отъезда планируют с учётом дней.
Ограничения для отдельных гражданств в Сингапуре
Правила налогового резидентства Сингапура одинаковы для всех гражданств. Различаются только условия въезда и соглашения.
Гражданам части стран виза нужна даже для короткой поездки. Рабочие пропуска при этом оформляют одинаково для всех: решают зарплата, образование, опыт и работодатель, а не паспорт.
Для граждан России главное - приостановленные статьи соглашения: льготные ставки по дивидендам, процентам и вознаграждениям за права в России не применяются. Сингапур с дивидендов налог у источника не удерживает и без соглашения. Пока человек остаётся налоговым резидентом России, прибыль его зарубежных компаний может облагаться там, поэтому дату выхода из российского резидентства планируют заранее.
У США нет полного соглашения об избежании двойного налогообложения с Сингапуром. Граждане США платят налог по гражданству, где бы ни жили, и засчитывают сингапурский налог по внутренним правилам США.
Резидентство Сингапура - это 183 дня, рабочий пропуск и справка налоговой службы
Дороже пошлин обходятся ошибки: 180 дней вместо 183 оборачиваются ставкой 15% без вычетов; контракт закончился раньше срока, и налог за оба года пересчитали как нерезиденту; прежняя страна продолжает считать вас резидентом. Сопровождение Murblz снимает эти риски: специалисты Murblz подбирают пропуск, считают дни, проверяют послабления для работающих по найму, готовят декларацию и получают справку о резидентстве. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Стоимость сопровождения зависит от вида пропуска и состава доходов; её рассчитает менеджер в чате.
Эта тема в других странах
Налоговое резидентство других стран:
- Как стать налоговым резидентом Грузии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Казахстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом ОАЭ в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Армении в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Монако в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Беларуси в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Турции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кипра в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Португалии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Испании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Таиланда в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сербии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Черногории в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Мальты в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Великобритании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Польши в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Германии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Вьетнама в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Италии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Греции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Уругвая в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Панамы в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Коста-Рики в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Андорры в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Швейцарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Болгарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Латвии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Эстонии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Узбекистана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кыргызстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Малайзии в 2026 году
Переезд, налоги и бизнес в этой стране:
- налоги в Сингапуре
- переезд в Сингапур
- ПМЖ Сингапура за инвестиции
- ВНЖ Сингапура для основателей стартапов
- гид по Сингапуру
- регистрация компании в Сингапуре
- личный счёт в Сингапуре
- налог на криптовалюту в Сингапуре
Посчитать дни и сравнить страны:
- калькулятор налогового резидентства: 183 дня по датам поездок
- налоги в странах мира: сравнение ставок
- правило 183 дней простыми словами
Все страны серии собраны в обзоре как стать налоговым резидентом другой страны.
Частые вопросы
Как стать налоговым резидентом Сингапура?
Сколько дней нужно прожить в Сингапуре для налогового резидентства?
Можно ли стать резидентом, не работая в Сингапуре?
Платит ли резидент Сингапура налог с зарубежного дохода?
Как получить справку о налоговом резидентстве Сингапура?
Что будет, если уехать из Сингапура раньше 183 дней?
Делает ли компания в Сингапуре её владельца налоговым резидентом?
Как не стать резидентом двух стран сразу?
Поможем разобраться с налогами в Сингапуре
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги