Cara menjadi residen pajak Singapura pada 2026

9 menit baca · Diperbarui 15/10/2026

183 hari dalam satu tahun kalender, aturan bagi yang bekerja melintasi dua tahun, tarif 0-24%, dan tanpa pajak atas penghasilan luar negeri: panduan untuk orang asing.

Singkatnya: orang asing menjadi residen pajak Singapura setelah tinggal atau bekerja di negara itu 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender. Warga negara dan penduduk tetap yang tinggal di Singapura adalah residen tanpa menghitung hari. Residen membayar pajak dengan tarif 0-24% hanya atas penghasilan dari Singapura.

Hal	Pada 2026
Aturan hari	183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender; pajak tahun itu dibayar pada tahun berikutnya
Dasar hukum	Pasal 2 Undang-Undang Pajak Penghasilan Singapura
Pusat kepentingan hidup	tidak ada uji ini: yang menentukan adalah hari di negara itu, pekerjaan, dan status warga negara atau penduduk tetap
Rezim khusus	tidak ada rezim khusus bagi pendatang baru: keringanan lama bagi residen sementara sudah ditutup, dan penghasilan luar negeri orang pribadi memang tidak dipajaki
Perlu izin tinggal?	ya: 183 hari hanya bisa dijalani dengan izin kerja, izin tanggungan, atau sebagai penduduk tetap
Surat keterangan residen	otoritas pajak Singapura, permohonan daring, biasanya 2-3 minggu
Penghasilan luar negeri	tidak dipajaki bagi orang pribadi meskipun dikirim ke Singapura; pengecualiannya penghasilan yang diterima melalui persekutuan di Singapura

Data diperiksa: 07.10.2026. Jumlah dalam dolar AS menurut kurs 7 Oktober 2026.

Singapura menentukan residen pajak berdasarkan tahun kalender: 183 hari atau lebih di negara itu dan Anda residen untuk tahun tersebut. Pajak suatu tahun dibayar pada tahun berikutnya, jadi status untuk 2026 mulai berpengaruh pada musim semi 2027, saat surat ketetapan pajak tiba.

Besarnya tagihan bergantung pada status. Residen membayar dengan tarif progresif 0% hingga 24% beserta keringanan; nonresiden membayar 15% atas gaji, atau tarif progresif jika hasilnya lebih besar, tanpa keringanan. Dengan gaji $47.000 setahun, residen membayar sekitar $1.500 dan nonresiden $7.100. Di bawah ini: cara menghitung hari, cara menjadi residen langkah demi langkah, tempat mendapatkan surat keterangan, dan hal yang perlu diperhatikan warga negara tertentu.

Bangunan bersejarah di muara Sungai Singapura di samping distrik bisnis — Bangunan bersejarah di muara Sungai Singapura, di samping distrik bisnis tempat bank-bank negara itu bekerja. Foto: Philip Nalangan / Wikimedia Commons

Cara Singapura menghitung hari

Yang dihitung adalah hari kehadiran fisik di Singapura dari 1 Januari hingga 31 Desember. Akhir pekan dan hari libur nasional ikut dihitung, begitu pula hari di negara itu sebelum mulai bekerja dan setelah selesai. Ketidakhadiran singkat karena cuti atau perjalanan dinas yang terkait pekerjaan di Singapura tidak dikurangkan dari masa kerja. Jenis visa tidak berpengaruh: yang penting adalah kehadiran dan pekerjaan di negara itu.

Aturan ini punya tiga kelonggaran bagi karyawan. Pertama: jika Anda tinggal dan bekerja di Singapura tiga tahun berturut-turut, Anda residen untuk ketiganya, meskipun tahun pertama atau ketiga kurang dari 183 hari. Kedua: jika pekerjaan berlangsung terus-menerus melintasi dua tahun dan totalnya minimal 183 hari, Anda residen untuk kedua tahun. Ketiga: karyawan dengan izin kerja berlaku setahun atau lebih dipajaki sebagai residen sejak awal, dan saat berhenti bekerja atau meninggalkan negara itu status diperiksa dengan hari yang sebenarnya. Dua kelonggaran pertama tidak berlaku bagi direktur perusahaan, penghibur publik, dan profesional tamu.

Situasi	Cara menghitung
183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender	residen untuk tahun itu
Bekerja tiga tahun berturut-turut, kurang dari 183 hari pada tahun pertama atau ketiga	residen untuk ketiga tahun
Pekerjaan melintasi dua tahun, total minimal 183 hari	residen untuk kedua tahun
Izin kerja berlaku setahun atau lebih	dipajaki sebagai residen sejak awal; status diperiksa berdasarkan hari saat keluar
61 hingga 182 hari dalam setahun, kelonggaran tidak berlaku	nonresiden: gaji dipajaki 15% atau tarif progresif jika lebih tinggi
Pekerjaan tidak lebih dari 60 hari dalam setahun	nonresiden, gaji tidak dipajaki; kecuali direktur dan penghibur

Kontrak dari Oktober hingga Februari sekitar 150 hari: 183 hari tidak tercapai baik dalam satu tahun maupun secara total, sehingga gaji untuk kedua tahun dipajaki dengan tarif nonresiden. Anda dapat menghitung hari berdasarkan tanggal perjalanan dengan kalkulator residen pajak kami.

Cara menjadi residen pajak Singapura: langkah demi langkah

Status muncul berdasarkan fakta, tanpa permohonan: begitu 183 hari tercapai, pajak dihitung dengan tarif residen. Yang perlu Anda urus adalah hak tinggal dan bekerja di negara itu, lalu status dikonfirmasi dengan surat keterangan.

Dapatkan dasar untuk tinggal di negara itu. Masuk sebagai turis memberi 30 hingga 90 hari, tidak cukup untuk 183 hari. Jalur utamanya adalah izin kerja untuk profesional: gaji mulai $4.400 per bulan, mulai $4.900 di jasa keuangan, dan mulai $4.700 sejak 2027. Ada juga izin untuk pekerja berketerampilan menengah, izin wirausaha, izin bagi talenta unggulan dengan gaji mulai $24.000 per bulan, dan izin tanggungan.
Ambil kartu izin Anda. Kartu itu memuat nomor identitas orang asing. Nomor ini juga berfungsi sebagai nomor pajak; tidak perlu pendaftaran terpisah.
Sewa tempat tinggal. Alamat tempat tinggal dicatat dalam data izin, dan surat dari bank serta otoritas pajak dikirim ke sana.
Dapatkan identitas digital nasional. Identitas ini dipakai untuk masuk ke portal otoritas pajak, menyampaikan SPT, dan memesan surat keterangan.
Hitung hari. Simpan daftar masuk dan keluar. Sebelum 183 hari, jika izin Anda kurang dari setahun, pemberi kerja dan otoritas pajak memperlakukan Anda sebagai nonresiden.
Sampaikan SPT. Batas waktunya 18 April tahun berikutnya. Data gaji dikirim oleh pemberi kerja; Anda memeriksa angka dan mengajukan keringanan. Pajak dibayar dalam satu bulan setelah pemberitahuan.
Minta surat keterangan residen. Permohonan diajukan di portal otoritas pajak, dan surat keterangan dikirim ke sana.
Tutup status residen di negara sebelumnya. Periksa aturan keluarnya: 183 hari di Singapura tidak otomatis mengakhiri status residen di sana.

Kami hitung pajak Anda setelah pindah

Obrolan akan menanyakan penghasilan dan negara Anda, lalu memberi tahu di mana dan berapa yang akan Anda bayar.

Hitung pajak saya

Surat keterangan residen pajak dan perjanjian penghindaran pajak berganda

Surat keterangan residen pajak diterbitkan oleh otoritas pajak Singapura. Permohonan diajukan daring di portal: Anda menyebutkan negara tujuan surat keterangan, tahun, dan jenis penghasilan. Prosesnya biasanya 2-3 minggu, dan surat keterangan muncul di portal. Orang asing menerimanya untuk tahun yang memenuhi syarat 183 hari; warga negara dan penduduk tetap yang tinggal di negara itu menerimanya tanpa menghitung hari.

Singapura memiliki sekitar 100 perjanjian penghindaran pajak berganda dan pertukaran informasi. Surat keterangan diperlukan untuk menurunkan pajak yang dipotong di negara lain: tanpa surat itu tarif perjanjian yang lebih rendah tidak diterapkan.

Sebelum mengandalkan perjanjian, periksa apakah perjanjian dengan negara Anda berlaku penuh. Sebagian negara menangguhkan beberapa pasal perjanjiannya dengan Singapura, misalnya pasal tentang laba, dividen, bunga, royalti, dan penghasilan dari pekerjaan, sementara definisi residen, keringanan pajak berganda, dan pertukaran informasi tetap berlaku.

Apa yang berubah pada pajak Anda setelah menjadi residen

Residen Singapura membayar pajak penghasilan dengan tarif progresif 0% hingga 24%. Penghasilan $16.000 pertama per tahun bebas pajak, tarifnya tetap 7% atau kurang hingga $63.000, dan tarif tertinggi 24% berlaku untuk penghasilan di atas $790.000 per tahun. Nonresiden membayar 15% atas gaji, atau tarif progresif jika hasilnya lebih besar, tanpa keringanan; honorarium direktur, pensiun, dan penghasilan lain dipajaki 24%. Orang asing dengan izin kerja tidak membayar iuran dana pensiun negara: itu kewajiban warga negara dan penduduk tetap.

Singapura tidak memajaki penghasilan luar negeri orang pribadi, meskipun uangnya dikirim ke negara itu: ini mencakup dividen, bunga, dan sewa dari luar negeri. Tidak ada pajak atas keuntungan modal, dividen perusahaan Singapura, warisan, atau hibah. Tetapi gaji untuk pekerjaan yang dilakukan di Singapura dipajaki meskipun dibayar perusahaan asing. Di bawah ini tarif bagi residen menurut jenis penghasilan.

Distrik bisnis Singapura di tepi Marina Bay: di sini bank dan kantor pengelola kekayaan keluarga bekerja. Foto: Basile Morin / Wikimedia Commons

Penghasilan	Pajak bagi residen Singapura
Penghasilan luar negeri	tidak dipajaki
Dividen	0%
Bunga	0%
Keuntungan modal	0%
Penjualan properti	0% atau bea 4-16%
Kripto	0% kecuali diperdagangkan sebagai usaha

Rumah yang dijual dalam 4 tahun setelah pembelian dikenai bea penjual 4-16% dari harga.

Semua tarif, pajak usaha, dan contoh hitungan ada di halaman pajak di Singapura.

Kami tinjau situasi Anda secara gratis

Ceritakan kebutuhan Anda di obrolan dan kami beri tahu dari mana memulai.

Tinjau situasi saya

Cara agar tidak menjadi residen pajak di dua negara

Aturan Singapura menghitung hari, sedangkan aturan negara yang Anda tinggalkan biasanya lebih luas. Banyak negara tetap menganggap seseorang residen karena rumah, keluarga, atau pusat kepentingan, bahkan setelah lebih dari 183 hari di Singapura.

Jika kedua negara menganggap Anda residen, perjanjian yang memutuskan: pertama di mana rumah tetap Anda, lalu pusat kepentingan hidup, lalu tempat Anda biasa tinggal, lalu kewarganegaraan. Apartemen sewaan di Singapura dibandingkan keluarga dan rumah di negara sebelumnya kemungkinan besar kalah.

Aturan praktisnya: dapatkan surat keterangan residen Singapura, keluar dari status residen negara sebelumnya sesuai aturannya, dan pindahkan keluarga Anda. Saat berhenti bekerja atau pergi ke luar negeri lebih dari tiga bulan, pemberi kerja memberi tahu otoritas pajak lebih dulu dan menahan pembayaran terakhir sampai pajak lunas, jadi tanggal kepergian direncanakan dengan memperhitungkan jumlah hari.

Aturan bagi warga negara tertentu

Aturan residen pajak Singapura sama untuk semua kewarganegaraan. Yang berbeda hanya syarat masuk dan perjanjian.

Warga negara tertentu memerlukan visa bahkan untuk perjalanan singkat. Namun izin kerja diproses dengan cara yang sama untuk semua orang: yang menentukan adalah gaji, pendidikan, pengalaman, dan pemberi kerja, bukan paspor.

Jika negara Anda menangguhkan pasal utama perjanjiannya dengan Singapura, tarif rendah atas dividen, bunga, dan royalti tidak diterapkan di pihak negara itu. Singapura sendiri tidak memotong pajak atas dividen, dengan atau tanpa perjanjian.

Amerika Serikat tidak memiliki perjanjian penghindaran pajak berganda yang menyeluruh dengan Singapura. Warga negara AS dipajaki berdasarkan kewarganegaraan di mana pun mereka tinggal dan mengkreditkan pajak Singapura menurut aturan domestik AS.

Topik ini di negara lain

Residen pajak di negara lain:

Pindah, pajak, dan bisnis di negara ini:

Hitung hari dan bandingkan negara:

Pertanyaan umum

Bagaimana cara menjadi residen pajak Singapura?

Tinggal atau bekerja di negara itu 183 hari atau lebih dalam satu tahun kalender. Untuk itu diperlukan izin kerja, izin tanggungan, atau status penduduk tetap. Status dikonfirmasi dengan surat keterangan dari otoritas pajak.

Berapa hari harus tinggal di Singapura untuk menjadi residen pajak?

183 hari atau lebih dari 1 Januari hingga 31 Desember. Karyawan mendapat kelonggaran: tiga tahun berturut-turut, atau pekerjaan terus-menerus melintasi dua tahun dengan total minimal 183 hari.

Bisakah menjadi residen tanpa bekerja di Singapura?

Bisa. Yang dihitung hari tinggal, bukan hanya pekerjaan: pasangan dengan izin tanggungan yang berada 183 hari di negara itu juga residen. Kelonggaran tiga tahun dan dua tahun hanya berlaku untuk pekerjaan.

Apakah residen Singapura membayar pajak atas penghasilan luar negeri?

Tidak. Penghasilan luar negeri orang pribadi tidak dipajaki meskipun dikirim ke Singapura. Pengecualiannya penghasilan yang diterima melalui persekutuan di Singapura.

Bagaimana cara mendapatkan surat keterangan residen pajak Singapura?

Ajukan di portal otoritas pajak dengan menyebutkan negara, tahun, dan jenis penghasilan. Surat keterangan biasanya terbit dalam 2-3 minggu dan dikirim ke portal yang sama.

Apa yang terjadi jika saya meninggalkan Singapura sebelum 183 hari?

Anda diperlakukan sebagai nonresiden: gaji dipajaki 15%, atau tarif progresif jika lebih tinggi, tanpa keringanan. Pemberi kerja memberi tahu otoritas pajak sebelum Anda pergi dan menahan pembayaran sampai pajak lunas.

Apakah perusahaan Singapura menjadikan pemiliknya residen pajak?

Tidak. Perusahaan menjadi residen jika dikelola dari Singapura, dan itu tidak berpindah ke pemiliknya, yang tetap memerlukan 183 hari sendiri. Direktur nonresiden membayar 24% atas honorariumnya.

Bagaimana agar tidak menjadi residen di dua negara sekaligus?

Keluar dari status residen negara sebelumnya sesuai aturannya, dapatkan surat keterangan Singapura, dan pindahkan kehidupan nyata Anda ke Singapura: rumah, keluarga, rekening.

Tidak mau mengurus semuanya sendiri?

Kami mendampingi seluruh proses dari awal hingga akhir: kami mengecek dokumen Anda, memilih program yang sesuai dengan situasi Anda, dan memberi jangka waktu serta biaya yang jujur. Ajukan pertanyaan di obrolan: konsultasi gratis dimulai di sini. Pendampingan hukum di instansi pemerintah dan pengadilan ditangani spesialis Murblz bersama mitra yang berizin di negara tersebut.

Konsultan Murblz langsung menjawab di obrolan di halaman ini. Ceritakan situasi Anda - kita cari jalannya bersama.

Konsultasi gratis

Atau kirim pesan di Telegram →

GratisRahasiaJawaban langsung