Cách trở thành người cư trú thuế Singapore năm 2026

183 ngày trong một năm dương lịch, quy tắc cho người làm việc vắt qua hai năm, biểu thuế 0-24% và không đánh thuế thu nhập nước ngoài: hướng dẫn cho người nước ngoài.

Singapore xác định cư trú thuế theo năm dương lịch: ở trong nước từ 183 ngày trở lên thì bạn là người cư trú của năm đó. Thuế của một năm nộp vào năm sau, nên tư cách năm 2026 bắt đầu có ý nghĩa vào mùa xuân 2027, khi thông báo thuế được gửi đến.

Số thuế phụ thuộc vào tư cách. Người cư trú nộp theo biểu từ 0% đến 24% có giảm trừ; người không cư trú nộp 15% trên lương, hoặc theo biểu nếu ra số cao hơn, không có giảm trừ. Với mức lương 47.000 đô một năm, người cư trú nộp khoảng 1.500 đô, còn người không cư trú 7.100 đô. Dưới đây: cách đếm ngày, cách trở thành người cư trú từng bước, nơi lấy giấy chứng nhận và điều công dân một số nước cần lưu ý.

Cách đếm ngày ở Singapore

Tính số ngày có mặt thực tế ở Singapore từ 1 tháng 1 đến 31 tháng 12. Cuối tuần và ngày lễ đều được tính, cả những ngày trong nước trước khi bắt đầu làm việc và sau khi nghỉ việc. Những lần vắng mặt ngắn vì nghỉ phép hoặc công tác gắn với công việc ở Singapore không bị trừ khỏi thời gian làm việc. Loại thị thực không quan trọng: quan trọng là việc có mặt và làm việc trong nước.

Quy tắc có ba điều nới lỏng cho người lao động. Thứ nhất: nếu bạn sống và làm việc ở Singapore ba năm liên tiếp, bạn là người cư trú cả ba năm, kể cả khi năm đầu hoặc năm thứ ba dưới 183 ngày. Thứ hai: nếu công việc kéo dài liên tục qua hai năm và tổng cộng ít nhất 183 ngày, bạn là người cư trú cả hai năm. Thứ ba: người lao động có thẻ hiệu lực từ một năm trở lên được đánh thuế như người cư trú ngay từ đầu, và khi nghỉ việc hoặc rời nước, tư cách được đối chiếu với số ngày thực tế. Hai điều nới lỏng đầu không áp dụng cho giám đốc công ty, nghệ sĩ biểu diễn và chuyên gia thỉnh giảng.

Hợp đồng từ tháng 10 đến tháng 2 là khoảng 150 ngày: không đạt 183 ngày trong một năm cũng như tổng cộng, và lương của cả hai năm bị đánh thuế theo mức người không cư trú. Bạn có thể đếm ngày theo ngày đi lại bằng công cụ tính cư trú thuế của chúng tôi.

Cách trở thành người cư trú thuế Singapore: từng bước

Tư cách phát sinh trên thực tế, không cần nộp đơn: khi đủ 183 ngày, thuế được tính theo mức người cư trú. Việc bạn cần lo là quyền sống và làm việc trong nước, sau đó xác nhận tư cách bằng giấy chứng nhận.

1. Có cơ sở để sống trong nước. Nhập cảnh du lịch cho từ 30 đến 90 ngày, không đủ 183. Con đường chính là thẻ lao động cho chuyên gia: lương từ 4.400 đô một tháng, từ 4.900 đô trong ngành tài chính, và từ 4.700 đô từ năm 2027. Ngoài ra còn có thẻ cho lao động tay nghề trung bình, thẻ doanh nhân, thẻ cho nhân tài hàng đầu với lương từ 24.000 đô một tháng, và thẻ người phụ thuộc.
2. Nhận thẻ. Trên thẻ có mã định danh người nước ngoài. Mã này cũng là mã số thuế; không cần đăng ký riêng.
3. Thuê nhà. Địa chỉ cư trú được ghi vào hồ sơ thẻ, thư từ ngân hàng và cơ quan thuế gửi về đó.
4. Lấy danh tính số quốc gia. Dùng để đăng nhập cổng thông tin của cơ quan thuế, nộp tờ khai và đặt giấy chứng nhận.
5. Đếm ngày. Ghi lại các lần nhập cảnh và xuất cảnh. Trước khi đủ 183 ngày, nếu thẻ của bạn ngắn hơn một năm, chủ lao động và cơ quan thuế coi bạn là người không cư trú.
6. Nộp tờ khai thuế. Hạn chót là 18 tháng 4 năm sau. Dữ liệu lương do chủ lao động gửi; bạn kiểm tra số liệu và khai giảm trừ. Thuế nộp trong vòng một tháng kể từ khi có thông báo.
7. Xin giấy chứng nhận cư trú thuế. Nộp đơn trên cổng thông tin của cơ quan thuế, giấy chứng nhận cũng gửi về đó.
8. Chấm dứt cư trú ở nước cũ. Kiểm tra quy định rời đi của nước đó: 183 ngày ở Singapore không tự động chấm dứt tư cách cư trú ở đó.

Giấy chứng nhận cư trú thuế và hiệp định tránh đánh thuế hai lần

Giấy chứng nhận cư trú thuế do cơ quan thuế Singapore cấp. Đơn nộp trực tuyến trên cổng thông tin: bạn ghi rõ nước cần giấy chứng nhận, năm và loại thu nhập. Thời gian xử lý thường 2-3 tuần, và giấy chứng nhận hiện trên cổng thông tin. Người nước ngoài được cấp cho năm đáp ứng điều kiện 183 ngày; công dân và thường trú nhân sống trong nước được cấp mà không cần đếm ngày.

Singapore có khoảng 100 hiệp định tránh đánh thuế hai lần và trao đổi thông tin. Giấy chứng nhận cần để giảm thuế khấu trừ ở nước khác: không có nó thì mức thuế ưu đãi theo hiệp định không được áp dụng.

Trước khi dựa vào hiệp định, hãy kiểm tra hiệp định giữa nước bạn và Singapore có hiệu lực đầy đủ không. Một số nước đã tạm ngừng một phần các điều khoản trong hiệp định với Singapore, chẳng hạn về lợi nhuận, cổ tức, lãi, tiền bản quyền và thu nhập từ lao động, trong khi định nghĩa cư trú, việc loại bỏ đánh thuế hai lần và trao đổi thông tin vẫn được áp dụng.

Thuế của bạn thay đổi gì khi trở thành người cư trú

Người cư trú Singapore nộp thuế thu nhập theo biểu từ 0% đến 24%. 16.000 đô thu nhập đầu tiên mỗi năm được miễn thuế, thuế suất không vượt quá 7% cho đến 63.000 đô, và mức cao nhất 24% áp dụng cho thu nhập trên 790.000 đô một năm. Người không cư trú nộp 15% trên lương, hoặc theo biểu nếu ra số cao hơn, không có giảm trừ; thù lao giám đốc, lương hưu và các thu nhập khác chịu 24%. Người nước ngoài có thẻ lao động không đóng quỹ tiết kiệm trung ương: đó là nghĩa vụ của công dân và thường trú nhân.

Singapore không đánh thuế thu nhập nước ngoài của cá nhân, kể cả khi tiền được chuyển về nước: điều này áp dụng cho cổ tức, lãi và tiền thuê nhà ở nước ngoài. Không có thuế trên lãi vốn, trên cổ tức của công ty Singapore, trên thừa kế hay quà tặng. Nhưng lương cho công việc làm tại Singapore vẫn bị đánh thuế, kể cả khi công ty nước ngoài trả. Dưới đây là thuế suất của người cư trú theo loại thu nhập.

Nhà bán trong vòng 4 năm kể từ khi mua chịu thuế người bán 4-16% giá bán.

Mọi thuế suất, thuế doanh nghiệp và ví dụ tính toán có trên trang thuế ở Singapore.

Cách tránh trở thành người cư trú thuế ở hai nước

Quy tắc của Singapore chỉ đếm ngày, còn quy định của nước bạn rời đi thường rộng hơn. Nhiều nước vẫn coi một người là người cư trú vì có nhà, gia đình hoặc trung tâm lợi ích, kể cả khi người đó đã ở Singapore hơn 183 ngày.

Nếu cả hai nước đều coi bạn là người cư trú, hiệp định sẽ phân xử: trước hết là nơi có nhà ở thường xuyên, sau đó là trung tâm lợi ích sống, rồi nơi thường xuyên sinh sống, rồi quốc tịch. Một căn hộ thuê ở Singapore so với gia đình và ngôi nhà ở nước cũ nhiều khả năng sẽ thua.

Quy tắc thực tế: lấy giấy chứng nhận cư trú thuế Singapore, chấm dứt cư trú ở nước cũ theo quy định của nước đó và đưa gia đình sang. Khi nghỉ việc hoặc ra nước ngoài hơn ba tháng, chủ lao động báo trước cho cơ quan thuế và giữ lại các khoản chi trả cuối cùng cho đến khi quyết toán xong thuế, vì vậy ngày rời đi cần được tính toán theo số ngày.

Quy định cho công dân một số nước

Quy tắc cư trú thuế của Singapore như nhau với mọi quốc tịch. Chỉ khác điều kiện nhập cảnh và hiệp định.

Công dân một số nước cần thị thực ngay cả cho chuyến đi ngắn. Tuy vậy, thẻ lao động được xét như nhau cho mọi người: quyết định là mức lương, học vấn, kinh nghiệm và chủ lao động, không phải hộ chiếu.

Nếu nước bạn đã tạm ngừng các điều khoản chính của hiệp định với Singapore, mức thuế ưu đãi với cổ tức, lãi và tiền bản quyền không được áp dụng ở phía nước đó. Bản thân Singapore không khấu trừ thuế trên cổ tức, dù có hay không có hiệp định.

Hoa Kỳ không có hiệp định tránh đánh thuế hai lần toàn diện với Singapore. Công dân Mỹ bị đánh thuế theo quốc tịch dù sống ở đâu và được khấu trừ thuế Singapore theo luật trong nước của Mỹ.

Chủ đề này ở các nước khác

Cư trú thuế ở các nước khác:

• Cách trở thành người cư trú thuế Gruzia năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Kazakhstan năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế UAE năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Armenia năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Monaco năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Belarus năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Thổ Nhĩ Kỳ năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Síp năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Bồ Đào Nha năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Tây Ban Nha năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Thái Lan năm 2026

Chuyển đến, thuế và kinh doanh ở nước này:

• thuế ở Singapore
• chuyển đến Singapore
• thường trú Singapore qua đầu tư
• giấy phép cư trú khởi nghiệp Singapore
• cẩm nang thành phố Singapore
• thành lập công ty ở Singapore
• tài khoản cá nhân ở Singapore
• thuế tiền điện tử ở Singapore

Đếm ngày và so sánh các nước:

• công cụ tính cư trú thuế: 183 ngày theo ngày đi lại
• thuế trên thế giới: so sánh thuế suất
• quy tắc 183 ngày nói dễ hiểu

Câu hỏi thường gặp