วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสิงคโปร์ในปี 2026
183 วันในหนึ่งปีปฏิทิน กติกาสำหรับคนที่ทำงานคร่อมสองปี อัตราภาษี 0-24% และไม่มีภาษีเงินได้จากต่างประเทศ: คู่มือสำหรับชาวต่างชาติ
สรุปสั้น ๆ: ชาวต่างชาติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสิงคโปร์เมื่ออยู่หรือทำงานในประเทศ 183 วันขึ้นไปในหนึ่งปีปฏิทิน พลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรที่อาศัยอยู่ในสิงคโปร์เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่โดยไม่ต้องนับวัน ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีในอัตรา 0-24% เฉพาะเงินได้ในสิงคโปร์
| หัวข้อ | ในปี 2026 |
|---|---|
| กติกาจำนวนวัน | 183 วันขึ้นไปในหนึ่งปีปฏิทิน ภาษีของปีนั้นชำระในปีถัดไป |
| ฐานทางกฎหมาย | มาตรา 2 ของกฎหมายภาษีเงินได้ของสิงคโปร์ |
| ศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิต | ไม่มีการทดสอบนี้ ตัดสินจากจำนวนวันในประเทศ การทำงาน และสถานะพลเมืองหรือผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวร |
| ระบบพิเศษ | ไม่มีระบบพิเศษสำหรับผู้มาใหม่ สิทธิประโยชน์เดิมสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวปิดไปแล้ว และเงินได้จากต่างประเทศของบุคคลไม่ต้องเสียภาษีอยู่แล้ว |
| ต้องมีใบอนุญาตพำนักหรือไม่ | ต้องมี จะอยู่ได้ 183 วันก็ต่อเมื่อมีบัตรอนุญาตทำงาน บัตรผู้ติดตาม หรือสถานะผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวร |
| หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ | กรมสรรพากรสิงคโปร์ ยื่นออนไลน์ ปกติ 2-3 สัปดาห์ |
| เงินได้จากต่างประเทศ | บุคคลไม่ต้องเสียภาษีแม้โอนเข้าสิงคโปร์ ยกเว้นเงินได้ที่ได้รับผ่านห้างหุ้นส่วนในสิงคโปร์ |
ตรวจสอบข้อมูลเมื่อ 07.10.2026 จำนวนเงินเป็นดอลลาร์สหรัฐตามอัตราแลกเปลี่ยนวันที่ 7 ตุลาคม 2026
สิงคโปร์กำหนดถิ่นที่อยู่ทางภาษีตามปีปฏิทิน อยู่ในประเทศ 183 วันขึ้นไปก็เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับปีนั้น ภาษีของแต่ละปีชำระในปีถัดไป ดังนั้นสถานะของปี 2026 จะเริ่มมีผลในฤดูใบไม้ผลิปี 2027 เมื่อหนังสือแจ้งประเมินภาษีมาถึง
ยอดภาษีขึ้นอยู่กับสถานะ ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีอัตราก้าวหน้า 0% ถึง 24% พร้อมค่าลดหย่อน ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย 15% ของเงินเดือน หรือตามอัตราก้าวหน้าหากได้ยอดสูงกว่า โดยไม่มีค่าลดหย่อน เงินเดือน $47,000 ต่อปี ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียราว $1,500 ส่วนผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย $7,100 ด้านล่างคือวิธีนับวัน วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทีละขั้นตอน การขอหนังสือรับรอง และสิ่งที่พลเมืองของบางประเทศควรรู้
สิงคโปร์นับวันอย่างไร
นับวันที่อยู่ในสิงคโปร์จริงตั้งแต่ 1 มกราคมถึง 31 ธันวาคม วันหยุดสุดสัปดาห์และวันหยุดราชการนับด้วย รวมถึงวันที่อยู่ในประเทศก่อนเริ่มงานและหลังเลิกงาน การไปพักร้อนหรือเดินทางไปทำงานระยะสั้นที่เกี่ยวกับงานในสิงคโปร์ไม่ถูกหักออกจากช่วงเวลาทำงาน ประเภทวีซ่าไม่สำคัญ สิ่งที่สำคัญคือการอยู่และทำงานในประเทศ
กติกานี้มีข้อผ่อนปรนสามข้อสำหรับลูกจ้าง ข้อแรก: หากอาศัยและทำงานในสิงคโปร์สามปีติดต่อกัน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งสามปี แม้ปีแรกหรือปีที่สามจะน้อยกว่า 183 วัน ข้อสอง: หากทำงานต่อเนื่องคร่อมสองปีรวมกันอย่างน้อย 183 วัน คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งสองปี ข้อสาม: ลูกจ้างที่มีบัตรอนุญาตทำงานอายุหนึ่งปีขึ้นไปจะถูกเก็บภาษีแบบผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่ต้น และเมื่อออกจากงานหรือออกจากประเทศจะตรวจสถานะกับจำนวนวันจริง สองข้อแรกไม่ใช้กับกรรมการบริษัท นักแสดงสาธารณะ และผู้เชี่ยวชาญที่มาเยือนชั่วคราว
| สถานการณ์ | นับอย่างไร |
|---|---|
| 183 วันขึ้นไปในหนึ่งปีปฏิทิน | เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สำหรับปีนั้น |
| ทำงานสามปีติดต่อกัน ปีแรกหรือปีที่สามน้อยกว่า 183 วัน | เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งสามปี |
| การจ้างงานคร่อมสองปี รวมอย่างน้อย 183 วัน | เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งสองปี |
| บัตรอนุญาตทำงานอายุหนึ่งปีขึ้นไป | เก็บภาษีแบบผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่ต้น ตรวจสถานะตามจำนวนวันเมื่อออกจากประเทศ |
| 61 ถึง 182 วันในหนึ่งปี ไม่เข้าข้อผ่อนปรน | ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่: เงินเดือนเสีย 15% หรือตามอัตราก้าวหน้าหากสูงกว่า |
| การจ้างงานไม่เกิน 60 วันในหนึ่งปี | ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เงินเดือนไม่ต้องเสียภาษี ยกเว้นกรรมการและนักแสดง |
สัญญาจ้างตั้งแต่ตุลาคมถึงกุมภาพันธ์ยาวราว 150 วัน ไม่ถึง 183 วันทั้งในปีเดียวและเมื่อรวมกัน เงินเดือนของทั้งสองปีจึงเสียภาษีในอัตราผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ คุณนับวันจากวันเดินทางได้ด้วยเครื่องคำนวณถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเรา
วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสิงคโปร์: ทีละขั้นตอน
สถานะเกิดขึ้นตามข้อเท็จจริงโดยไม่ต้องยื่นคำขอ เมื่อครบ 183 วัน ภาษีจะคำนวณตามอัตราผู้มีถิ่นที่อยู่ สิ่งที่ต้องจัดการคือสิทธิ์อาศัยและทำงานในประเทศ จากนั้นจึงยืนยันสถานะด้วยหนังสือรับรอง
- หาฐานในการอาศัยอยู่ในประเทศ การเข้าประเทศแบบนักท่องเที่ยวได้ 30 ถึง 90 วัน ไม่พอสำหรับ 183 วัน เส้นทางหลักคือบัตรอนุญาตทำงานสำหรับผู้เชี่ยวชาญ เงินเดือนตั้งแต่ $4,400 ต่อเดือน ตั้งแต่ $4,900 ในธุรกิจการเงิน และตั้งแต่ $4,700 ตั้งแต่ปี 2027 นอกจากนี้ยังมีบัตรสำหรับแรงงานทักษะระดับกลาง บัตรผู้ประกอบการ บัตรสำหรับผู้มีความสามารถระดับสูงที่มีเงินเดือนตั้งแต่ $24,000 ต่อเดือน และบัตรผู้ติดตาม
- รับบัตรอนุญาต บนบัตรมีหมายเลขประจำตัวชาวต่างชาติ ซึ่งใช้เป็นเลขประจำตัวผู้เสียภาษีด้วย ไม่ต้องลงทะเบียนแยก
- เช่าที่พัก ที่อยู่อาศัยจะบันทึกในข้อมูลบัตรอนุญาต และจดหมายจากธนาคารและกรมสรรพากรจะส่งไปที่นั่น
- ขอตัวตนดิจิทัลแห่งชาติ ใช้เข้าสู่ระบบของกรมสรรพากร ยื่นแบบแสดงรายการภาษี และขอหนังสือรับรอง
- นับวัน จดวันเข้าและออกประเทศไว้ จนกว่าจะครบ 183 วัน หากบัตรอนุญาตอายุสั้นกว่าหนึ่งปี นายจ้างและกรมสรรพากรจะถือว่าคุณเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
- ยื่นแบบแสดงรายการภาษี กำหนดส่งคือ 18 เมษายนของปีถัดไป นายจ้างส่งข้อมูลเงินเดือนให้ คุณตรวจตัวเลขและขอค่าลดหย่อน ชำระภาษีภายในหนึ่งเดือนหลังได้รับหนังสือแจ้ง
- ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ ยื่นคำขอในระบบของกรมสรรพากร และหนังสือรับรองจะส่งมาในระบบเดียวกัน
- ปิดถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศเดิม ตรวจกติกาการออกของประเทศนั้น การอยู่สิงคโปร์ 183 วันไม่ได้ยุติถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่นั่นโดยอัตโนมัติ
เราคำนวณภาษีหลังย้ายให้คุณ
แชตจะถามเรื่องรายได้และประเทศที่เกี่ยวข้อง แล้วบอกว่าคุณจะจ่ายที่ไหนและเท่าไร
หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีและอนุสัญญาภาษีซ้อน
หนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีออกโดยกรมสรรพากรสิงคโปร์ ยื่นคำขอออนไลน์ในระบบ โดยระบุประเทศที่จะใช้หนังสือรับรอง ปี และประเภทเงินได้ ปกติใช้เวลา 2-3 สัปดาห์ และหนังสือรับรองจะปรากฏในระบบ ชาวต่างชาติได้รับสำหรับปีที่ครบเงื่อนไข 183 วัน ส่วนพลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรที่อาศัยอยู่ในประเทศได้รับโดยไม่ต้องนับวัน
สิงคโปร์มีความตกลงว่าด้วยการเว้นภาษีซ้อนและการแลกเปลี่ยนข้อมูลราว 100 ฉบับ หนังสือรับรองจำเป็นสำหรับลดภาษีหัก ณ ที่จ่ายในอีกประเทศหนึ่ง หากไม่มีหนังสือรับรองจะไม่ได้อัตราลดตามอนุสัญญา
ก่อนพึ่งอนุสัญญา ควรตรวจว่าอนุสัญญากับประเทศของคุณยังใช้บังคับครบทุกข้อ บางประเทศระงับบางข้อของอนุสัญญากับสิงคโปร์ เช่น ข้อว่าด้วยกำไร เงินปันผล ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ และเงินได้จากการจ้างงาน โดยยังใช้นิยามผู้มีถิ่นที่อยู่ การบรรเทาภาษีซ้อน และการแลกเปลี่ยนข้อมูลต่อไป
ภาษีของคุณเปลี่ยนอย่างไรเมื่อเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์เสียภาษีเงินได้อัตราก้าวหน้า 0% ถึง 24% เงินได้ $16,000 แรกต่อปีไม่ต้องเสียภาษี อัตราไม่เกิน 7% สำหรับเงินได้ถึง $63,000 และอัตราสูงสุด 24% ใช้กับเงินได้เกิน $790,000 ต่อปี ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย 15% ของเงินเดือน หรือตามอัตราก้าวหน้าหากได้ยอดสูงกว่า และไม่ได้ค่าลดหย่อน ค่าตอบแทนกรรมการ เงินบำนาญ และเงินได้อื่นเสียภาษี 24% ชาวต่างชาติที่ถือบัตรอนุญาตทำงานไม่ต้องจ่ายเงินสมทบกองทุนสำรองเลี้ยงชีพกลาง ซึ่งเป็นหน้าที่ของพลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวร
สิงคโปร์ไม่เก็บภาษีเงินได้จากต่างประเทศของบุคคล แม้จะโอนเงินเข้าประเทศ ซึ่งครอบคลุมเงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าเช่าจากต่างประเทศ ไม่มีภาษีกำไรจากการขายทรัพย์สิน ภาษีเงินปันผลของบริษัทสิงคโปร์ ภาษีมรดก หรือภาษีการให้ แต่เงินเดือนจากงานที่ทำในสิงคโปร์ต้องเสียภาษีแม้บริษัทต่างประเทศเป็นผู้จ่าย ด้านล่างคืออัตราภาษีของผู้มีถิ่นที่อยู่ตามประเภทเงินได้
| เงินได้ | ภาษีของผู้มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์ |
|---|---|
| เงินได้จากต่างประเทศ | ไม่เสียภาษี |
| เงินปันผล | 0% |
| ดอกเบี้ย | 0% |
| กำไรจากการขายทรัพย์สิน | 0% |
| การขายอสังหาริมทรัพย์ | 0% หรืออากร 4-16% |
| คริปโต | 0% หากไม่ได้ซื้อขายเป็นอาชีพ |
ที่อยู่อาศัยที่ขายภายใน 4 ปีหลังซื้อต้องเสียอากรผู้ขาย 4-16% ของราคา
อัตราทั้งหมด ภาษีธุรกิจ และตัวอย่างการคำนวณอยู่ในหน้า ภาษีในสิงคโปร์
เราจะพิจารณากรณีของคุณฟรี
เล่างานของคุณในแชต แล้วเราจะบอกว่าควรเริ่มจากตรงไหน
วิธีไม่ให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีสองประเทศพร้อมกัน
กติกาของสิงคโปร์นับวัน ส่วนกติกาของประเทศที่คุณย้ายออกมักกว้างกว่า หลายประเทศยังถือว่าบุคคลเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่เพราะมีบ้าน ครอบครัว หรือศูนย์กลางผลประโยชน์ แม้จะอยู่สิงคโปร์เกิน 183 วันแล้วก็ตาม
หากทั้งสองประเทศถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ อนุสัญญาจะเป็นตัวตัดสิน เริ่มจากที่ตั้งของที่อยู่อาศัยถาวร ต่อด้วยศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิต ที่ที่คุณอาศัยเป็นปกติ แล้วจึงดูสัญชาติ ห้องเช่าในสิงคโปร์เทียบกับครอบครัวและบ้านในประเทศเดิมน่าจะแพ้
กฎปฏิบัติง่าย ๆ คือ ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ของสิงคโปร์ ออกจากถิ่นที่อยู่ทางภาษีของประเทศเดิมตามกติกาของประเทศนั้น และย้ายครอบครัวมาด้วย เมื่อออกจากงานหรือไปต่างประเทศเกินสามเดือน นายจ้างจะแจ้งกรมสรรพากรล่วงหน้าและระงับการจ่ายเงินงวดสุดท้ายจนกว่าจะชำระภาษีเรียบร้อย จึงควรวางแผนวันออกจากประเทศโดยคำนึงถึงจำนวนวัน
กติกาสำหรับพลเมืองบางประเทศ
กติกาถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสิงคโปร์เหมือนกันทุกสัญชาติ ที่ต่างกันมีเพียงเงื่อนไขการเข้าประเทศและอนุสัญญา
พลเมืองของบางประเทศต้องมีวีซ่าแม้เดินทางระยะสั้น แต่บัตรอนุญาตทำงานพิจารณาแบบเดียวกันสำหรับทุกคน สิ่งที่ตัดสินคือเงินเดือน การศึกษา ประสบการณ์ และนายจ้าง ไม่ใช่หนังสือเดินทาง
หากประเทศของคุณระงับข้อหลักของอนุสัญญากับสิงคโปร์ อัตราลดสำหรับเงินปันผล ดอกเบี้ย และค่าสิทธิจะไม่ถูกนำมาใช้ฝั่งประเทศนั้น ส่วนสิงคโปร์ไม่หักภาษีเงินปันผลอยู่แล้ว ไม่ว่าจะมีอนุสัญญาหรือไม่
สหรัฐอเมริกาไม่มีอนุสัญญาภาษีซ้อนฉบับเต็มกับสิงคโปร์ พลเมืองสหรัฐฯ เสียภาษีตามสัญชาติไม่ว่าจะอยู่ที่ใด และนำภาษีสิงคโปร์มาเครดิตตามกฎหมายภายในของสหรัฐฯ
หัวข้อนี้ในประเทศอื่น
ถิ่นที่อยู่ทางภาษีในประเทศอื่น:
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของจอร์เจียในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของคาซัคสถานในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของยูเออีในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอาร์เมเนียในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของโมนาโกในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของเบลารุสในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของตุรกีในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไซปรัสในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของโปรตุเกสในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสเปนในปี 2026
- วิธีเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของไทยในปี 2026
การย้ายถิ่น ภาษี และธุรกิจในประเทศนี้:
- ภาษีในสิงคโปร์
- ย้ายไปสิงคโปร์
- ถิ่นที่อยู่ถาวรสิงคโปร์ผ่านการลงทุน
- ใบอนุญาตพำนักสำหรับสตาร์ทอัพในสิงคโปร์
- คู่มือเมืองสิงคโปร์
- จดทะเบียนบริษัทในสิงคโปร์
- บัญชีส่วนตัวในสิงคโปร์
- ภาษีคริปโตในสิงคโปร์
นับวันและเปรียบเทียบประเทศ:
- เครื่องคำนวณถิ่นที่อยู่ทางภาษี: 183 วันตามวันเดินทาง
- ภาษีทั่วโลก: เปรียบเทียบอัตรา
- กฎ 183 วันแบบเข้าใจง่าย
คำถามที่พบบ่อย
จะเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสิงคโปร์ได้อย่างไร
ต้องอยู่สิงคโปร์กี่วันจึงเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี
เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่โดยไม่ได้ทำงานในสิงคโปร์ได้ไหม
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในสิงคโปร์เสียภาษีเงินได้จากต่างประเทศไหม
ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษีของสิงคโปร์อย่างไร
ถ้าออกจากสิงคโปร์ก่อนครบ 183 วันจะเป็นอย่างไร
บริษัทในสิงคโปร์ทำให้เจ้าของเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีไหม
ทำอย่างไรไม่ให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สองประเทศพร้อมกัน
ไม่อยากจัดการเรื่องนี้เองใช่ไหม?
เราดูแลทั้งกระบวนการตั้งแต่ต้นจนจบ: เราตรวจเอกสาร เลือกโครงการให้ตรงกับสถานการณ์ของคุณ และบอกระยะเวลาและค่าใช้จ่ายตามจริง ถามคำถามของคุณในแชตได้เลย การปรึกษาฟรีเริ่มต้นที่นี่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เป็นตัวแทนทางกฎหมายต่อหน่วยงานรัฐและศาล ร่วมกับทนายความท้องถิ่นที่มีใบอนุญาต
ที่ปรึกษา Murblz ตอบทันทีในแชตบนหน้านี้ เล่าสถานการณ์ของคุณ แล้วเราจะหาทางออกไปด้วยกัน
ปรึกษาฟรี