ภาษีในบราซิลสำหรับชาวต่างชาติ: ถิ่นที่อยู่ทางภาษี

สูงสุด 27.5% จากรายได้ทั่วโลก ตั้งแต่วันแรกหรือตั้งแต่วันที่ 184 ชาวต่างชาติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของบราซิลเมื่อไร กฎหมายเลขที่ 15.270 เปลี่ยนอะไรในปี 2026 ต้องยื่นแบบอะไร และทำไมบริษัทปารากวัยไม่ช่วยคนที่อาศัยในบราซิล

ชาวต่างชาติที่ย้ายไปบราซิลและได้ใบอนุญาตพำนักเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก ไม่ใช่แค่รายได้ในบราซิล ตั้งแต่วันที่มาถึงหรือตั้งแต่วันที่ 184 ขึ้นอยู่กับวีซ่า เงินเดือนจากนายจ้างต่างประเทศเสียภาษีทุกเดือนตามอัตราที่สูงสุด 27.5% และตั้งแต่ปี 2024 กฎหมายเลขที่ 14.754/2023 เก็บอีก 15% ต่อปีจากดอกเบี้ย เงินปันผล และกำไรในบัญชีนายหน้าต่างประเทศและกระดานเทรดสกุลเงินดิจิทัล มืออาชีพทำงานทางไกลที่มีรายได้ 60,000 ดอลลาร์ต่อปีโดยไม่วางแผนเลย ต้องจ่ายให้บราซิลราว 24% ของรายได้นั้น (ตัวอย่างการคำนวณด้านล่าง)

ในปี 2026 กฎหมายเลขที่ 15.270/2025 ยกเว้นรายได้ไม่เกิน 5,000 เรอัลต่อเดือน (ราว 960 ดอลลาร์) นำภาษีขั้นต่ำมาใช้กับรายได้เกิน 600,000 เรอัลต่อปี (ราว 115,000 ดอลลาร์) และภาษี 10% จากเงินปันผลก้อนใหญ่ เรอัลเป็นสกุลเงินของบราซิล การแปลงค่าที่นี่และด้านล่างใช้ราว 5.2 เรอัลต่อดอลลาร์

ขณะเดียวกัน คำแนะนำยอดนิยมให้ไปเอาเลขผู้เสียภาษีและบริษัทในปารากวัย มักไม่ได้ลดภาษีของคนที่อาศัยในบราซิล และบางครั้งยังเพิ่มด้วย

ชาวต่างชาติเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของบราซิลเมื่อไร

วีซ่าอย่างเดียวไม่ได้ตัดสิน กฎมาจากกรมสรรพากรของรัฐบาลกลางบราซิล ในคำสั่งเชิงบรรทัดฐานเลขที่ 208/2002: สิ่งที่สำคัญคือประเภทวีซ่าและจำนวนวันที่อยู่ในประเทศในช่วง 12 เดือนใดก็ตาม

ที่มา: คำสั่งเลขที่ 208/2002 มาตรา 2 และ 3 หากคุณไม่ถึง 184 วันภายใน 12 เดือน ช่วงใหม่เริ่มจากการเข้าประเทศครั้งถัดไป

การออกจากถิ่นที่อยู่ทางภาษีเป็นขั้นตอนทางการ คุณยื่นหนังสือแจ้งการออกจากประเทศอย่างถาวร และแบบแสดงรายการเมื่อออกจากประเทศอย่างถาวร จากนั้นคุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันที่ออก

การติดต่อกับหน่วยงานภาษีทุกครั้งต้องใช้เลขประจำตัวผู้เสียภาษีบุคคล ซึ่งกรมสรรพากรออกให้ฟรี รวมถึงผ่านสถานกงสุลบราซิล วิธีนับวันและทำไมการเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ของสองประเทศพร้อมกันจึงเสี่ยง อธิบายไว้ในบทความกฎ 183 วันของเรา และเส้นทางการย้าย ตั้งแต่ใบอนุญาตพำนักบราซิลไปจนถึงวีซ่าคนทำงานทางไกล อยู่ท้ายบทความนี้

รายได้อะไรต้องเสียภาษีและอัตราเท่าไรในปี 2026

ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีจากรายได้ทุกประเภท แต่อัตราต่างกันมาก ตั้งแต่ 0% สำหรับพันธบัตรธนาคารที่หนุนด้วยสินเชื่อที่อยู่อาศัย ไปจนถึง 27.5% สำหรับเงินเดือนจากต่างประเทศ รายได้บางส่วนเข้าอัตราก้าวหน้าและจ่ายรายเดือน บางส่วนเสียแยก 15% ปีละครั้ง และบางส่วนได้รับยกเว้น

อัตราภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาปี 2026: รายได้ไม่เกิน 2,428.80 เรอัลต่อเดือนไม่เสียภาษี จากนั้นอัตรา 7.5% 15% 22.5% และ 27.5% สำหรับรายได้เกิน 4,664.68 เรอัล (ราว 900 ดอลลาร์) เหนืออัตรานี้มีการลดภาษีตามกฎหมายเลขที่ 15.270/2025 ภาษีลดเป็นศูนย์สำหรับรายได้ไม่เกิน 5,000 เรอัล ลดลงบางส่วนระหว่าง 5,000.01 ถึง 7,350 เรอัล (ราว 1,410 ดอลลาร์) และไม่ลดเมื่อเกิน 7,350

ที่มา: กรมสรรพากรของรัฐบาลกลาง กฎหมายเลขที่ 14.754/2023 และกฎหมายเลขที่ 15.270/2025 การขายก็มีข้อยกเว้น ได้แก่ อสังหาริมทรัพย์เพียงแห่งเดียวที่ขายไม่เกิน 440,000 เรอัล (ราว 85,000 ดอลลาร์) หากไม่ได้ขายอสังหาริมทรัพย์อื่นใน 5 ปีก่อนหน้า และการขายรายย่อยไม่เกิน 35,000 เรอัลต่อเดือน (20,000 เรอัลสำหรับหุ้น)

สำหรับลูกจ้างทำงานทางไกล แถวแรกคือแถวที่สำคัญ บราซิลให้เครดิตภาษีที่หักในประเทศอื่นเฉพาะเมื่อมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับประเทศนั้น หรือมีการยืนยันหลักต่างตอบแทน ตามรายชื่อของกรมสรรพากร อนุสัญญามีผลกับรัสเซีย (กฤษฎีกาเลขที่ 9.115/2017) ยูเครน โปรตุเกส สเปน อาร์เจนตินา และอุรุกวัย ไม่มีอนุสัญญากับปารากวัย

เรื่องสกุลเงินดิจิทัลเมื่อย้ายประเทศอยู่ในบทความสกุลเงินดิจิทัลกับภาษีของเรา และอัตราพื้นฐานสำหรับธุรกิจและผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่อยู่ในหน้าภาษีบราซิล

ภาษีบราซิลเปลี่ยนอะไรในปี 2025-2026

การปฏิรูปภาษีเงินได้มีผลเมื่อวันที่ 1 มกราคม 2026 สำหรับผู้ย้ายมาที่มีรายได้เกิน 7,350 เรอัลต่อเดือน อัตราแทบไม่ขยับ ขณะที่ผู้ได้รับเกิน 50,000 เรอัลต่อเดือนตอนนี้มีภาระหนักขึ้น

• ยกเว้นไม่เกิน 5,000 เรอัลต่อเดือน กฎหมายเลขที่ 15.270/2025 ลงนามเมื่อวันที่ 26 พฤศจิกายน 2025 โดยไม่มีการยับยั้ง การลดภาษีทำให้ภาษีเป็นศูนย์สำหรับรายได้ไม่เกิน 5,000 เรอัล และค่อย ๆ หมดไปที่ 7,350 เรอัล
• ภาษีขั้นต่ำสำหรับรายได้สูง หากรายได้รวมต่อปี รวมเงินปันผลและผลตอบแทนการลงทุน เกิน 600,000 เรอัล อัตราเพิ่มจาก 0 ถึง 10% และถึง 10% ที่ 1.2 ล้านเรอัล (ราว 231,000 ดอลลาร์) ที่ไม่รวมในฐาน เช่น พันธบัตรธนาคารที่ได้รับยกเว้นและส่วนที่ได้รับยกเว้นของกำไรจากการขายทรัพย์สิน จะคำนวณครั้งแรกในแบบแสดงรายการปี 2027 สำหรับปี 2026 หากบริษัทบราซิลเสียภาษีนิติบุคคลแล้ว ภาระรวมมีเพดาน 34%
• 10% จากเงินปันผล บริษัทบราซิลหัก 10% ของยอดจ่ายทั้งหมดเมื่อบุคคลหนึ่งได้รับเกิน 50,000 เรอัลต่อเดือนจากบริษัท ผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่เสีย 10% จากเงินปันผลทุกจำนวน กำไรที่อนุมัติการจ่ายภายในสิ้นปี 2025 จ่ายได้โดยไม่ถูกหักตามกฎช่วงเปลี่ยนผ่าน
• รายชื่อเขตปลอดภาษี คำสั่งเลขที่ 2.265/2025 ลงวันที่ 9 พฤษภาคม 2025 ลดเกณฑ์เขตปลอดภาษีจากอัตราภาษีนิติบุคคล 20% เป็น 17% ถอดสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ออกจากรายชื่อ และตัดระบบบริษัทถือหุ้นของออสเตรีย
• การรายงานสกุลเงินดิจิทัล คำสั่งเลขที่ 2.291/2025 สร้างรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลให้สอดคล้องกับกรอบการรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนา (มาตรฐานการแลกเปลี่ยนข้อมูลสินทรัพย์ดิจิทัลระหว่างประเทศ) รายงานรายเดือนเริ่มเมื่อวันที่ 1 กรกฎาคม 2026 บุคคลที่ใช้กระดานเทรดต่างประเทศ แพลตฟอร์มแบบกระจายศูนย์ หรือกระเป๋าเงินที่เก็บเอง ต้องรายงานเมื่อยอดต่อเดือนเกิน 35,000 เรอัล
• อะไรที่ไม่ผ่าน มาตรการชั่วคราวเลขที่ 1.303/2025 (กฤษฎีกาของประธานาธิบดีที่มีผลเป็นกฎหมาย) ซึ่งมีอัตราคงที่ 17.5% สำหรับสกุลเงินดิจิทัลและภาษีพันธบัตรธนาคารที่ได้รับยกเว้น สิ้นผลหลังสภาผู้แทนราษฎรถอนออกจากการลงมติเมื่อวันที่ 8 ตุลาคม 2025

ที่มา: กฎหมายเลขที่ 15.270/2025 การวิเคราะห์ของสำนักงานกฎหมายแห่งหนึ่ง และกรมสรรพากรของรัฐบาลกลาง

ชาวต่างชาติในบราซิลต้องยื่นแบบอะไรและเมื่อไร

การพลาดแบบแสดงรายการประจำปีมีค่าปรับตั้งแต่ 165.74 เรอัล (ราว 32 ดอลลาร์) ถึง 20% ของภาษีที่ต้องเสีย และการไม่ยื่นรายงานทรัพย์สินในต่างประเทศต่อธนาคารกลางมีค่าปรับสูงสุด 125,000 เรอัล (ราว 24,000 ดอลลาร์) หากข้อมูลเป็นเท็จสูงสุด 250,000 เรอัล

ที่มา: กรมสรรพากรของรัฐบาลกลาง ธนาคารกลางบราซิล

ผู้มีถิ่นที่อยู่ระบุบัญชีต่างประเทศ หุ้น ส่วนได้เสียในบริษัท และสกุลเงินดิจิทัลในส่วนทรัพย์สินและสิทธิของแบบแสดงรายการประจำปี แม้ประเทศที่ถือเงินจะไม่ส่งข้อมูลให้บราซิลเลย

ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่เสียภาษีเท่าไร: ตัวอย่างการคำนวณ

รายได้เท่ากันอาจเสียภาษี 24% หรือ 10-15% ในบราซิล รูปแบบที่คุณได้รับเงินเป็นตัวตัดสิน

ตัวอย่างที่ 1: บุคคลธรรมดา นักพัฒนามีรายได้ 5,000 ดอลลาร์ต่อเดือนจากบริษัทต่างประเทศ ราว 26,000 เรอัล เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในบราซิลและจ่ายภาษีรายเดือนเอง: 27.5% × 26,000 - 908.73 = 6,241 เรอัลต่อเดือน ตลอดปีราว 74,900 เรอัล (ราว 14,400 ดอลลาร์) หรือ 24% ของรายได้ การคำนวณแบบย่อ ไม่รวมค่าลดหย่อนหรือเงินสมทบสถาบันประกันสังคมแห่งชาติ

ตัวอย่างที่ 2: บริษัทของคุณเองในระบบภาษีแบบง่ายแห่งชาติ รายได้เท่ากัน 312,000 เรอัลต่อปี ผ่านบริษัทในระบบภาษีแบบง่าย เพื่อให้บริการไอทีเสียภาษีตามภาคผนวกที่ 3 แทนภาคผนวกที่ 5 ที่แพงกว่า เจ้าของจ่ายค่าตอบแทนเจ้าของให้ตัวเองอย่างน้อย 28% ของรายได้

ประหยัดได้ราว 29,000 เรอัลต่อปี (ราว 5,600 ดอลลาร์) เทียบกับตัวอย่างที่ 1 หากรายได้เข้าข่ายการส่งออกบริการ ส่วนของภาษีบริการของเทศบาลและเงินสมทบของรัฐบาลกลางจากรายได้จะออกจากการชำระภาษีรวม และภาระลดลงเหลือราว 10-11% สถานะการส่งออกขึ้นกับว่าผลของบริการส่งมอบที่ไหน และข้อพิพาทเรื่องภาษีบริการกับเทศบาลเกิดขึ้นได้ หักค่าทำบัญชีออกจากเงินที่ประหยัดได้ด้วย

วิธีจ่ายภาษีน้อยลงอย่างถูกกฎหมายในบราซิล

การประหยัดที่ถูกที่สุดคือเลือกวันให้ถูก สิ่งที่คุณขายก่อนเริ่มเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่อยู่นอกการเอื้อมของบราซิล รายได้จากต่างประเทศของผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ไม่ใช่ฐานภาษีของบราซิล

1. ขายทรัพย์สินที่มีกำไรมากก่อนเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ หุ้น สกุลเงินดิจิทัล และอสังหาริมทรัพย์ในต่างประเทศควรขายก่อนมาถึงด้วยวีซ่าถาวร หรือก่อนวันที่ 184 ด้วยวีซ่าชั่วคราว โดยเก็บเอกสารของแต่ละรายการไว้
2. ทำงานผ่านบริษัทของคุณเอง ระบบภาษีแบบง่ายแห่งชาติเปิดให้บริษัทที่มีรายได้ไม่เกิน 4.8 ล้านเรอัลต่อปี (ราว 923,000 ดอลลาร์) อัตราภาคผนวกที่ 3 เริ่มที่ 6% ชาวต่างชาติที่มีใบอนุญาตพำนักบราซิลเปิดบริษัทแบบนี้ได้ แต่ระบบภาษีแบบง่ายปิดหากหุ้นส่วนอาศัยในต่างประเทศ (มาตรา 17 ของกฎหมายประกอบเลขที่ 123/2006 ว่าด้วยธุรกิจขนาดเล็ก)
3. ผู้ประกอบการรายย่อยรายบุคคลสำหรับรายได้น้อย จ่ายอัตราคงที่ 86.05 เรอัลต่อเดือนสำหรับบริการในปี 2026 (ราว 17 ดอลลาร์) เพดานรายได้ 81,000 เรอัลต่อปี (ราว 15,600 ดอลลาร์) ข้อเสีย: วิชาชีพที่มีการกำกับและบริการทางปัญญาหลายอย่างไม่อนุญาต (มติเลขที่ 140/2018 ของคณะกรรมการบริหารระบบภาษีแบบง่าย)
4. แผนบำนาญแบบลดหย่อนภาษี เงินสมทบไม่เกิน 12% ของรายได้ที่ต้องเสียภาษีลดฐานในแบบแสดงรายการประจำปีฉบับเต็ม หากคุณจ่ายเงินสมทบประกันสังคม ภาษีเลื่อนไปจนถอนจากแผน
5. เครื่องมือที่ได้รับยกเว้น พันธบัตรธนาคารที่หนุนด้วยสินเชื่อที่อยู่อาศัยและเกษตรกรรม ตราสารลูกหนี้อสังหาริมทรัพย์และเกษตรกรรม บัญชีออมทรัพย์ และหุ้นกู้โครงสร้างพื้นฐาน ไม่เสียภาษีสำหรับบุคคล พันธบัตรธนาคารสองประเภทแรกยังอยู่นอกฐานภาษีขั้นต่ำด้วย

ผลลัพธ์ขึ้นกับประเภทรายได้ จำนวน วีซ่า และวันที่ย้าย จึงควรคำนวณตัวเลขก่อนมาถึง

ทะเบียนผู้เสียภาษีของปารากวัยคืออะไร และใครขอได้

คุณขอเลขผู้เสียภาษีส่วนบุคคลของปารากวัยไม่ได้หากไม่มีถิ่นที่อยู่ในปารากวัย และการมีเลขนี้ไม่ได้ทำให้คุณไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ของบราซิล แผนยอดนิยมส่วนใหญ่พังเพราะสองข้อเท็จจริงนี้

ทะเบียนผู้เสียภาษีแบบเดียวออกโดยกรมสรรพากรแห่งชาติของปารากวัย ลงทะเบียนออนไลน์และฟรี แต่บุคคลต้องมีเอกสารประจำตัวที่ออกในปารากวัย สำหรับชาวต่างชาติคือบัตรประจำตัวประชาชนปารากวัย ซึ่งออกให้หลังได้ถิ่นที่อยู่ ตามมติทั่วไปเลขที่ 133/2023 ของหน่วยงานภาษี (ชื่อเดิมในตอนนั้น) เลขทะเบียนของชาวต่างชาติที่มีถิ่นที่อยู่ชั่วคราวหรือถาวรตรงกับเลขบัตรประจำตัว วิธีขอถิ่นที่อยู่เองอธิบายไว้ในหน้าใบอนุญาตพำนักปารากวัย

คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของปารากวัยหากอยู่ในประเทศเกิน 120 วันต่อปี (กฎหมายเลขที่ 6380/2019) ถิ่นที่อยู่ในบราซิลไม่ได้สิ้นสุดเองในตอนนั้น มีเพียงหนังสือแจ้งการออกจากประเทศหรือการไม่อยู่ 12 เดือนที่ทำให้สิ้นสุด

ที่มา: กฎหมายเลขที่ 6380/2019 กรมสรรพากรแห่งชาติของปารากวัย กวารานีเป็นสกุลเงินของปารากวัย การแปลงค่าใช้ราว 5,900 กวารานีต่อดอลลาร์ ตามหลักทั่วไป ภาษีเงินได้บุคคลไม่เก็บจากรายได้ต่างประเทศของบุคคล (หน่วยงานภาษียังไม่ได้วินิจฉัยโดยตรงเรื่องดอกเบี้ยจากธนาคารต่างประเทศ)

กับดักหลักสำหรับผู้รับงานอิสระคือภาษีมูลค่าเพิ่ม ในคำวินิจฉัยที่มีผลผูกพัน หน่วยงานภาษี (ชื่อเดิมในตอนนั้น) ระบุว่าบริการที่บุคคลทำในปารากวัยให้ลูกค้าในต่างประเทศต้องเสียภาษีมูลค่าเพิ่ม เพราะงานทำในประเทศ คำวินิจฉัยออกตามกฎหมายเดิมเลขที่ 125/1991 แต่หลักดินแดนในกฎหมายเลขที่ 6380/2019 เหมือนกัน มีความเห็นหนึ่งว่าบริการแบบนี้ไม่เสียภาษีเมื่อผลถูกใช้ในต่างประเทศ แต่ให้เผื่อไว้ 10% ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz จะยุติคำถามนี้ก่อนออกใบแจ้งหนี้ใบแรก

บริษัทในปารากวัย: บริษัทหุ้นแบบง่ายหรือบริษัทจำกัด ระยะเวลาและค่าใช้จ่าย

บริษัทปารากวัยแบบง่ายที่สุดเปิดออนไลน์ได้ใน 72 ชั่วโมงทำการโดยไม่มีค่าธรรมเนียมรัฐ แต่ผู้แทนตามกฎหมายต้องเป็นผู้ถือบัตรประจำตัวประชาชนปารากวัยเท่านั้น คือคุณเองเมื่อมีถิ่นที่อยู่ หรือผู้แทนตามหนังสือมอบอำนาจ

ที่มา: พอร์ทัลจัดตั้งบริษัท กระทรวงอุตสาหกรรมและการค้า และกรมสรรพากรแห่งชาติของปารากวัย ทั้งสองรูปแบบต้องบันทึกเจ้าของที่แท้จริงในทะเบียนผู้รับประโยชน์ที่แท้จริงตามกฎหมายเลขที่ 6446/2019 ต้องทำบัญชี และต้องใช้ใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ ตั้งแต่วันที่ 1 เมษายน 2025 บริษัทใหม่ใช้ได้เฉพาะระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์แห่งชาติ ภาคธุรกิจ ธนาคาร และเส้นทางสู่ถิ่นที่อยู่ถาวรอยู่ในบทความทำธุรกิจในปารากวัยปี 2026ของเรา

บริษัทปารากวัยใช้ได้ไหมหากคุณอาศัยในบราซิล

สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ในบราซิล บริษัทปารากวัยมักไม่ได้ลดภาษีและเพิ่มความเสี่ยง กฎหมายเลขที่ 14.754/2023 ถือว่าบริษัทต่างประเทศใดที่คุณถือทุนเกิน 50% หรือตัดสินใจได้จริงว่าใครบริหาร เป็นนิติบุคคลภายใต้การควบคุม จากนั้น รายได้และประเทศที่จดทะเบียนเป็นตัวตัดสิน

ที่มา: กฎหมายเลขที่ 14.754/2023 มาตรา 5 6 และ 8 และคำสั่งเลขที่ 2.180/2024 ปารากวัยไม่อยู่ในรายชื่อตามคำสั่งเลขที่ 1.037/2010 ทั้งในฐานะเขตปลอดภาษีหรือระบบพิเศษ แม้อัตรา 10% จะต่ำกว่าเกณฑ์ 17% รายชื่อมีการปรับ (ล่าสุดในเดือนพฤษภาคม 2025) จึงควรตรวจฉบับปัจจุบัน

ตัวอย่างที่ 3 บริษัทหุ้นแบบง่ายในปารากวัยมีกำไร 100,000 ดอลลาร์ และจ่ายทั้งหมดให้เจ้าของที่อาศัยในบราซิล ภาษีเงินได้นิติบุคคล 10% คือ 10,000 ดอลลาร์ จากเงินปันผล 90,000 ดอลลาร์ ปารากวัยหักภาษีเงินปันผลในอัตราผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่ 15%: 13,500 บราซิลเก็บ 15% จากเงินปันผลที่ได้รับ: อีก 13,500 รวม 37,000 ดอลลาร์ หรือ 37% ภาษีเงินปันผลของปารากวัยเครดิตได้เฉพาะตามอนุสัญญาหรือหลักต่างตอบแทนที่ยืนยันแล้ว และไม่มีอนุสัญญากับปารากวัย แม้เครดิตได้เต็ม ภาระก็ยัง 23.5% มากกว่าบริษัทบราซิลในระบบภาษีแบบง่ายในตัวอย่างที่ 2

ความเสี่ยงหลักไม่ใช่อัตรา แต่เป็นที่ที่ทำงาน หากคุณให้บริการเองขณะอาศัยในบราซิล และบริษัทปารากวัยที่ไม่มีสำนักงานหรือพนักงานออกใบแจ้งหนี้ให้ลูกค้า กรมสรรพากรอาจถือว่าบริษัทเป็นบริษัทบังหน้า และเก็บภาษีรายได้เป็นของคุณเองตามอัตราสูงสุด 27.5% พร้อมภาษีย้อนหลังและค่าปรับ ประมวลภาษีแห่งชาติของบราซิล (มาตรา 149) อนุญาตให้ประเมินใหม่เมื่อธุรกรรมเป็นการอำพราง

มีเพียงการมีอยู่จริงในปารากวัยที่ลดความเสี่ยงนี้:

• สำนักงานและพนักงานที่ทำงานในพื้นที่
• การตัดสินใจทำในปารากวัย ไม่ใช่จากคอมพิวเตอร์พกพาของคุณในเซาเปาโล
• เงินของบริษัทไม่ได้จ่ายค่าใช้จ่ายในชีวิตของคุณในบราซิล

ทุกอย่างต้องแจ้ง ได้แก่ ส่วนได้เสียในบริษัทและบัญชีต่างประเทศในแบบแสดงรายการประจำปี กำไรตามกฎหมายเลขที่ 14.754 และทรัพย์สินตั้งแต่ 1 ล้านดอลลาร์ต่อธนาคารกลาง บราซิลแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีตามมาตรฐานการรายงานร่วม (มาตรฐานขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนาสำหรับการแลกเปลี่ยนข้อมูลทางการเงินโดยอัตโนมัติ) ตั้งแต่ปี 2018 ตามรายชื่อขององค์การ ปารากวัยให้คำมั่นว่าจะเริ่มแลกเปลี่ยนโดยอัตโนมัติภายในปี 2028 แต่ผู้มีถิ่นที่อยู่ในบราซิลต้องแจ้งบัญชี บริษัท และรายได้ต่างประเทศไม่ว่าจะมีข้อมูลมาถึงหรือไม่ วิธีเตรียมเอกสารสำหรับธนาคารอยู่ในบทความที่มาของเงินของเรา

เมื่อไรโครงสร้างปารากวัยสมเหตุสมผล และเมื่อไรไม่

ปารากวัยชนะบราซิลเรื่องภาษีเฉพาะเมื่อคุณย้ายไปอาศัยที่นั่นจริง บริษัทและเลขทะเบียนผู้เสียภาษีโดยไม่ย้าย หมายถึงการรายงานเพิ่มในสองประเทศที่อัตราบราซิลเท่าเดิม

สมเหตุสมผลเมื่อ:

• คุณย้ายไปปารากวัย: ถิ่นที่อยู่ เกิน 120 วันต่อปี ศูนย์กลางชีวิตอยู่ที่นั่น และออกจากถิ่นที่อยู่ทางภาษีของบราซิลอย่างถูกต้อง จากนั้นปารากวัยโดยทั่วไปไม่เก็บภาษีรายได้ต่างประเทศ ขณะที่บริการที่ทำในประเทศเสียภาษีเงินได้บุคคล 8-10%
• ธุรกิจมีทีมจริงในปารากวัยและลูกค้าอยู่นอกบราซิล
• คุณผลิตหรือให้บริการสำหรับตลาดบราซิลภายใต้ระบบรับจ้างผลิต (ผลิตตามคำสั่งของบริษัทต่างประเทศเพื่อส่งออก โดยมีภาษีเดียว 1% กฎหมายเลขที่ 7547/2025)

ไม่สมเหตุสมผลเมื่อ:

• คุณอาศัยในบราซิลและออกใบแจ้งหนี้ผ่านบริษัทปารากวัย ในตัวอย่างที่ 3 ภาษีสูงกว่าบุคคลธรรมดา บวกความเสี่ยงที่รายได้จะถูกจัดประเภทใหม่
• คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่สองประเทศ: เกิน 120 วันในปารากวัยขณะยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ในบราซิล ไม่มีอนุสัญญาระหว่างสองประเทศ จึงไม่มีกฎว่าประเทศไหนมีสิทธิ์ก่อน บราซิลเก็บภาษีจากรายได้ทั่วโลกทั้งหมด รวมรายได้ในปารากวัย
• ใช้กรรมการตัวแทนเพื่อซ่อนเจ้าของ นี่ฝ่าฝืนกฎหมายเลขที่ 6446/2019 ว่าด้วยผู้รับประโยชน์ที่แท้จริง และกฎการรายงานของบราซิล

เปรียบเทียบ: อยู่บราซิล บริษัทบราซิล หรือย้ายไปปารากวัย

จากรายได้เท่ากัน 60,000 ดอลลาร์ต่อปีจากลูกค้าต่างประเทศ ภาระอยู่ระหว่าง 9% ถึง 37% ของรายได้ แล้วแต่ทางเลือก ตัวเลขมาจากตัวอย่างการคำนวณในบทความนี้

การคำนวณของปารากวัย: 60,000 ดอลลาร์คือราว 354 ล้านกวารานี ภาษีเงินได้บุคคล 8% สำหรับ 50 ล้านแรก 9% สำหรับ 100 ล้านถัดไป และ 10% สำหรับส่วนที่เหลือ รวมราว 33.4 ล้านกวารานี (ราว 5,660 ดอลลาร์) หรือ 9.4% ผลลัพธ์ขึ้นกับค่าใช้จ่ายที่หักได้และคำถามเรื่องภาษีมูลค่าเพิ่ม หากต้องการเปรียบเทียบประเทศโดยรวม ดูควรย้ายไปบราซิลไหมและควรย้ายไปปารากวัยไหม

หลุมพราง และไม่เหมาะกับใคร

• รายได้สูง ภาษีขั้นต่ำสูงสุด 10% ตอนนี้ไปถึงเงินปันผลที่เคยไม่เสียภาษี
• สกุลเงินดิจิทัลบนกระดานเทรดต่างประเทศ ไม่มีการยกเว้น 35,000 เรอัล และเมื่อเกินเกณฑ์ ต้องยื่นรายงานสินทรัพย์ดิจิทัลรายเดือน
• ธนาคาร ธนาคารในทั้งสองประเทศจะถามว่าเงินมาจากไหน ดูบทความการเปิดบัญชีในต่างประเทศของเรา

เส้นทางปารากวัยไม่เหมาะกับคนที่ไม่พร้อมอาศัยในปารากวัยเกิน 120 วันต่อปี คนที่ลูกค้าส่วนใหญ่อยู่ในบราซิล หรือใครที่หวังจะซ่อนรายได้ ซึ่งผิดกฎหมายในทั้งสองประเทศ และปารากวัยให้คำมั่นว่าจะเริ่มแลกเปลี่ยนข้อมูลบัญชีโดยอัตโนมัติภายในปี 2028 การเปรียบเทียบภาษีของประเทศอื่นอยู่ในหมวดภาษีรายประเทศ

เราช่วยอะไรได้

การวางโครงสร้างภาษีก่อนย้ายถูกกว่าแก้หลังยื่นแบบครั้งแรก การเป็นตัวแทนด้านภาษีและการคำนวณในบราซิลดำเนินการโดยผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ร่วมกับพันธมิตรที่ได้รับอนุญาตจากสภาวิชาชีพบัญชีระดับภูมิภาคและสภาทนายความบราซิล ในปารากวัย ร่วมกับพันธมิตรในพื้นที่และโนตารีผู้จัดทำเอกสารมหาชน

หากยังเลือกประเทศอยู่ เริ่มจากภาพรวมบราซิล: ทุกโครงการและปารากวัย: ทุกโครงการ

คำถามที่พบบ่อย