Wie man 2026 in Singapur steuerlich ansässig wird

183 Tage im Kalenderjahr, die Regeln für alle, die über zwei Jahre arbeiten, eine Skala von 0–24 % und keine Steuer auf ausländische Einkünfte: ein Leitfaden für Ausländer.

Singapur bestimmt die steuerliche Ansässigkeit nach dem Kalenderjahr: 183 Tage oder mehr im Land, und man ist für dieses Jahr ansässig. Die Steuer für ein Jahr wird im nächsten gezahlt, deshalb wird der Status für 2026 im Frühjahr 2027 wichtig, wenn der Bescheid kommt.

Die Rechnung hängt vom Status ab. Ein Ansässiger zahlt nach einer Skala von 0 % bis 24 % mit Freibeträgen; ein Nichtansässiger zahlt 15 % auf das Gehalt oder die Skala, wenn das mehr ergibt, ohne Freibeträge. Bei einem Gehalt von 47.000 $ im Jahr zahlt ein Ansässiger etwa 1.500 $ und ein Nichtansässiger 7.100 $. Unten: wie die Tage gezählt werden, wie man Schritt für Schritt ansässig wird, wo man die Bescheinigung erhält und was Staatsbürger bestimmter Länder beachten sollten.

Wie die Tage in Singapur gezählt werden

Gezählt werden die Tage physischer Anwesenheit in Singapur vom 1. Januar bis 31. Dezember. Wochenenden und Feiertage zählen, ebenso Tage im Land vor Arbeitsbeginn und nach Arbeitsende. Kurze Abwesenheiten für Urlaub oder Dienstreisen im Zusammenhang mit der Arbeit in Singapur werden nicht von der Arbeitszeit abgezogen. Die Art des Visums spielt keine Rolle: Es zählen Anwesenheit und Arbeit im Land.

Die Regel hat drei Erleichterungen für Beschäftigte. Erstens: Wer drei aufeinanderfolgende Jahre in Singapur lebt und arbeitet, ist für alle drei ansässig, auch wenn das erste oder dritte Jahr weniger als 183 Tage hat. Zweitens: Läuft die Arbeit ununterbrochen über zwei Jahre und umfasst insgesamt mindestens 183 Tage, ist man für beide Jahre ansässig. Drittens: Ein Beschäftigter mit einem Pass, der ein Jahr oder länger gilt, wird von Anfang an als Ansässiger besteuert, und beim Ende der Arbeit oder beim Verlassen des Landes wird der Status anhand der tatsächlichen Tage geprüft. Die ersten beiden Erleichterungen gelten nicht für Direktoren von Firmen, öffentlich auftretende Künstler und Gastprofessoren.

Ein Vertrag von Oktober bis Februar umfasst etwa 150 Tage: 183 werden weder in einem Jahr noch insgesamt erreicht, und das Gehalt für beide Jahre wird zu den Sätzen für Nichtansässige besteuert. Die Tage können Sie mit unserem Rechner für die steuerliche Ansässigkeit nach Reisedaten zählen.

Wie man in Singapur steuerlich ansässig wird: Schritt für Schritt

Der Status entsteht aus den Tatsachen, ohne Antrag: Sobald 183 Tage erreicht sind, wird die Steuer zu den Sätzen für Ansässige berechnet. Zu regeln ist das Recht, im Land zu leben und zu arbeiten, und danach bestätigt man den Status mit einer Bescheinigung.

1. Eine Grundlage für das Leben im Land erhalten. Eine touristische Einreise gibt 30 bis 90 Tage, zu wenig für 183. Der Hauptweg ist der Arbeitspass für Fachkräfte: ein Gehalt ab 4.400 $ im Monat, in Finanzdienstleistungen ab 4.900 $ und ab 2027 ab 4.700 $. Es gibt auch einen Pass für mittelqualifizierte Beschäftigte, einen Unternehmerpass, einen Pass für Spitzenkräfte mit einem Gehalt ab 24.000 $ im Monat und einen Pass für Angehörige.
2. Die Passkarte abholen. Sie trägt die Identifikationsnummer für Ausländer. Diese dient zugleich als Steuernummer; eine gesonderte Registrierung ist nicht nötig.
3. Eine Wohnung mieten. Die Wohnadresse wird in den Daten des Passes eingetragen, und Briefe der Bank und der Steuerbehörde gehen dorthin.
4. Die nationale digitale Identität erhalten. Mit ihr meldet man sich im Portal der Steuerbehörde an, gibt eine Erklärung ab und bestellt die Bescheinigung.
5. Die Tage zählen. Führen Sie eine Liste der Ein- und Ausreisen. Bis 183 Tage behandeln Arbeitgeber und Steuerbehörde einen als nicht ansässig, wenn der Pass kürzer als ein Jahr gilt.
6. Eine Steuererklärung abgeben. Die Frist ist der 18. April des Folgejahres. Die Gehaltsdaten schickt der Arbeitgeber; man prüft die Zahlen und beantragt Freibeträge. Die Steuer wird binnen eines Monats nach dem Bescheid gezahlt.
7. Die Ansässigkeitsbescheinigung beantragen. Der Antrag wird im Portal der Steuerbehörde gestellt, und die Bescheinigung kommt dort an.
8. Die Ansässigkeit im bisherigen Land beenden. Prüfen Sie dessen Regeln für den Wegzug: 183 Tage in Singapur beenden die Ansässigkeit dort nicht automatisch.

Ansässigkeitsbescheinigung und Doppelbesteuerungsabkommen

Die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit stellt die Steuerbehörde Singapurs aus. Der Antrag wird online im Portal gestellt: Man gibt das Land an, für das die Bescheinigung bestimmt ist, das Jahr und die Art der Einkünfte. Die Bearbeitung dauert meist 2–3 Wochen, und die Bescheinigung erscheint im Portal. Ein Ausländer erhält sie für ein Jahr, in dem die 183-Tage-Bedingung erfüllt ist; Staatsbürger und Personen mit Daueraufenthalt, die im Land leben, erhalten sie ohne Tagezählung.

Singapur hat etwa 100 Doppelbesteuerungs- und Informationsaustauschabkommen. Die Bescheinigung braucht man, um die Quellensteuer in einem anderen Land zu senken: Ohne sie werden die ermäßigten Sätze der Abkommen nicht angewandt.

Zwischen Deutschland und Singapur gilt das Abkommen vom 28. Juni 2004, anzuwenden seit 1. Januar 2007, geändert durch das Protokoll vom 9. Dezember 2019. Es löst Konflikte über die Ansässigkeit und senkt die Quellensteuer Singapurs auf Zinsen und Lizenzgebühren für in Deutschland Ansässige.

Was sich bei den Steuern mit der Ansässigkeit ändert

Ein in Singapur Ansässiger zahlt Einkommensteuer nach einer Skala von 0 % bis 24 %. Die ersten 16.000 $ Jahreseinkommen sind steuerfrei, bis 63.000 $ bleibt der Satz bei höchstens 7 %, und der Spitzensatz von 24 % gilt für Einkünfte über 790.000 $ im Jahr. Ein Nichtansässiger zahlt 15 % auf das Gehalt oder die Skala, wenn das mehr ergibt, und erhält keine Freibeträge; Direktorenvergütungen, Renten und andere Einkünfte werden mit 24 % besteuert. Ausländer mit Arbeitspass zahlen nicht in den staatlichen Vorsorgefonds ein: Das ist eine Pflicht von Staatsbürgern und Personen mit Daueraufenthalt.

Singapur besteuert ausländische Einkünfte natürlicher Personen nicht, auch wenn das Geld ins Land überwiesen wird: Das gilt für ausländische Dividenden, Zinsen und Mieten. Es gibt keine Steuer auf Kapitalgewinne, auf Dividenden singapurischer Firmen, auf Erbschaften oder Schenkungen. Gehalt für Arbeit in Singapur wird aber besteuert, auch wenn eine ausländische Firma es zahlt. Unten stehen die Sätze für Ansässige nach Art der Einkünfte.

Wohnungen, die binnen 4 Jahren nach dem Kauf verkauft werden, zahlen eine Verkäuferabgabe von 4–16 % des Preises.

Alle Sätze, Steuern für Unternehmen und Rechenbeispiele stehen auf der Seite Steuern in Singapur.

Wie man vermeidet, in zwei Ländern steuerlich ansässig zu werden

Die Regel Singapurs zählt Tage, während die Regeln des Landes, das man verlässt, meist breiter sind. Viele Länder behandeln eine Person wegen einer Wohnung, der Familie oder des Mittelpunkts der Interessen weiter als ansässig, auch nach mehr als 183 Tagen in Singapur.

Behandeln beide Länder einen als ansässig, entscheidet das Abkommen: zuerst, wo die ständige Wohnung liegt, dann der Mittelpunkt der Lebensinteressen, dann der gewöhnliche Aufenthalt, dann die Staatsangehörigkeit. Eine Mietwohnung in Singapur gegen Familie und Haus im bisherigen Land verliert höchstwahrscheinlich.

Die praktische Regel: Holen Sie die singapurische Ansässigkeitsbescheinigung, beenden Sie die Ansässigkeit im bisherigen Land nach dessen Regeln – in Deutschland heißt das: keine jederzeit nutzbare Wohnung und kein zusammenhängender Aufenthalt von mehr als sechs Monaten – und lassen Sie die Familie mitziehen. Beim Ende der Arbeit oder bei einem Auslandsaufenthalt von mehr als drei Monaten meldet der Arbeitgeber das der Steuerbehörde im Voraus und behält die letzten Zahlungen ein, bis die Steuer geregelt ist, deshalb plant man das Abreisedatum mit Blick auf die Tagezählung.

Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten

Die Regeln der steuerlichen Ansässigkeit in Singapur gelten für jede Staatsangehörigkeit gleich. Es unterscheiden sich nur die Einreisebedingungen und die Abkommen.

Staatsbürger mancher Länder brauchen schon für eine kurze Reise ein Visum. Arbeitspässe werden aber für alle gleich bearbeitet: Es entscheiden Gehalt, Ausbildung, Erfahrung und Arbeitgeber, nicht der Pass.

Russland hat die wichtigsten Artikel seines Abkommens mit Singapur ausgesetzt: Ermäßigte Sätze auf Dividenden, Zinsen und Lizenzgebühren werden auf russischer Seite nicht angewandt. Singapur behält auf Dividenden ohnehin keine Steuer ein, mit oder ohne Abkommen.

Die Vereinigten Staaten haben kein umfassendes Doppelbesteuerungsabkommen mit Singapur. Staatsbürger der Vereinigten Staaten werden nach der Staatsangehörigkeit besteuert, wo immer sie leben, und rechnen die singapurische Steuer nach amerikanischem Recht an.

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