Wie man 2026 in Thailand steuerlich ansässig wird
180 Tage im Kalenderjahr, Steuer auf ausländische Einkünfte nur, wenn sie ins Land gebracht werden, und eine Befreiung für Inhaber des Zehnjahresvisums: ein Leitfaden für Ausländer.
Kurz gesagt: In Thailand wird man steuerlich ansässig, wenn man 180 Tage oder mehr im Kalenderjahr im Land verbringt. Andere Kriterien gibt es nicht. Ein Ansässiger zahlt Steuer auf thailändische Einkünfte und auf ausländische Einkünfte, die ab 2024 erzielt wurden, wenn sie nach Thailand gebracht werden.
| Punkt | 2026 |
|---|---|
| Tageregel | 180 Tage oder mehr im Kalenderjahr |
| Rechtsgrundlage | Abschnitt 41 des thailändischen Steuergesetzbuchs |
| Mittelpunkt der Lebensinteressen | kein solches Kriterium: Es zählen nur die Tage im Kalenderjahr |
| Sonderregelung | Inhaber des Zehnjahresvisums für langfristig Ansässige zahlen keine Steuer auf ausländische Einkünfte, auch wenn sie sie ins Land bringen; Fachkräfte bei zugelassenen Firmen zahlen 17 % auf das Gehalt |
| Aufenthaltserlaubnis nötig? | für den Status braucht man keine gesonderte Erlaubnis, doch 180 Tage kann man nur mit einem Visum für einen längeren Aufenthalt bleiben |
| Ansässigkeitsbescheinigung | örtliche Stelle der Steuerbehörde, nach Abgabe der Erklärung, in etwa einem Monat |
| Ausländische Einkünfte | nach der Skala von 0–35 % besteuert, nur wenn sie nach Thailand gebracht werden und ab 2024 erzielt wurden |
Daten geprüft am 07.10.2026. Beträge in Dollar zum Kurs vom 7. Oktober 2026.
Thailand bestimmt die steuerliche Ansässigkeit mit einer einzigen Zahl: 180 Tage im Kalenderjahr. Weder Wohnung noch Familie noch Art des Visums beeinflussen den Status. Ein Überwintern von November bis März macht daher nicht ansässig: Die Tage verteilen sich auf zwei Jahre.
Die wichtigste Besonderheit ist die Steuer auf ausländische Einkünfte. Ein Ansässiger zahlt sie nicht immer, sondern nur, wenn das Geld nach Thailand gebracht wird, und nur auf Einkünfte, die ab 2024 erzielt wurden. Unten: wie die Tage gezählt werden, wie man Schritt für Schritt ansässig wird, wo man die Bescheinigung erhält und was Staatsbürger bestimmter Länder beachten sollten.
Wie die Tage in Thailand gezählt werden
Gezählt werden alle Tage physischer Anwesenheit in Thailand im Kalenderjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember. Die Tage müssen nicht zusammenhängen: Reisen werden zusammengerechnet. Ankunfts- und Abreisetag zählen als Tage im Land.
Der Status wird jedes Jahr neu bestimmt. In einem Jahr mit weniger als 180 Tagen in Thailand ist man nicht ansässig und zahlt nur auf thailändische Einkünfte, und ausländisches Geld, das in diesem Jahr ins Land kommt, wird nicht besteuert. Das nutzt man bei der Planung: Große Überweisungen erfolgen in einem Jahr mit weniger als 180 Tagen.
| Situation | Wie sie zählt |
|---|---|
| 180 Tage oder mehr im Kalenderjahr | ansässig für dieses Jahr |
| 179 Tage im Kalenderjahr | nicht ansässig, auch mit Wohnung und Familie in Thailand |
| Überwintern vom 1. November bis 31. März | 61 Tage im einen und 90 im anderen Jahr: in beiden nicht ansässig |
| Ankunfts- und Abreisetag | zählen als Tage in Thailand |
| Mehrere Reisen in einem Jahr | die Tage werden zusammengerechnet; sie müssen nicht zusammenhängen |
| Ausländische Einkünfte, die in einem Jahr mit weniger als 180 Tagen ins Land kommen | keine Steuer |
Die Tage werden durch Passstempel und Daten der Einwanderungsbehörde nachgewiesen. Zählen können Sie sie mit unserem Rechner für die steuerliche Ansässigkeit nach Reisedaten.
Wie man in Thailand steuerlich ansässig wird: Schritt für Schritt
Der Status entsteht von selbst, sobald man 180 Tage erreicht. Zu regeln sind nicht der Status, sondern das Recht, im Land zu leben, eine Steuernummer und eine Erklärung.
- Ein Visum für einen längeren Aufenthalt wählen. Mit visumfreier Einreise kann man nicht 180 Tage bleiben. Möglich sind ein Arbeitsvisum, ein Rentnervisum, das Fünfjahresvisum für Fernarbeit und lange Aufenthalte, das bezahlte Programm für wohlhabende Ausländer und das Zehnjahresvisum für langfristig Ansässige.
- Eine Wohnung mieten und die Adresse melden. Mietvertrag und Wohnsitzmeldung braucht man für die Steuernummer und die Bescheinigung.
- Eine Steuernummer erhalten. Die örtliche Stelle der Steuerbehörde erteilt sie auf Pass, Visum und Mietvertrag. Man braucht sie, sobald man steuerpflichtige Einkünfte hat.
- Ein thailändisches Bankkonto eröffnen. Es zeigt, welche Beträge wann ins Land gebracht wurden: die Grundlage für die Steuer auf ausländische Einkünfte.
- Planen, welches Geld man einführt. Trennen Sie Einkünfte, die vor 2024 erzielt wurden, von späteren und entscheiden Sie, was Sie in einem Jahr der Ansässigkeit ins Land bringen.
- Eine Steuererklärung abgeben. Die Jahreserklärung wird bis 31. März des Folgejahres abgegeben; online gilt eine einige Tage spätere Frist.
- Die Ansässigkeitsbescheinigung beantragen. Die Steuerbehörde stellt sie aus, nachdem die Erklärung abgegeben und die Steuer gezahlt ist.
- Die Ansässigkeit im bisherigen Land beenden. Prüfen Sie dessen Regeln für den Wegzug: 180 Tage in Thailand beenden die Ansässigkeit dort nicht automatisch.
Ansässigkeitsbescheinigung und Doppelbesteuerungsabkommen
Die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit stellt die örtliche Stelle der thailändischen Steuerbehörde aus. Dem Antrag liegen die abgegebene Einkommensteuererklärung und der Zahlungsbeleg bei, die Karte mit der Steuernummer und der Pass mit den Stempeln, nach denen die Tage gezählt werden. Die Bearbeitung dauert etwa einen Monat, und die Stelle kann weitere Einkommensnachweise verlangen. Die Bescheinigung erhält nur, wer 180 Tage oder mehr im Land verbracht hat.
Thailand hat etwa 61 Doppelbesteuerungsabkommen. Die Bescheinigung braucht man, um die Quellensteuer in einem anderen Land zu senken und die im Ausland gezahlte Steuer in Thailand anzurechnen.
Zwischen Deutschland und Thailand gilt das Abkommen vom 10. Juli 1967. Es bestimmt bei doppelter Ansässigkeit, welches Land besteuert, und erlaubt die Anrechnung der im anderen Land gezahlten Steuer.
Was sich bei den Steuern mit der Ansässigkeit ändert
Ein in Thailand Ansässiger zahlt Einkommensteuer nach einer Skala von 0 % bis 35 %: Die ersten 4.500 $ Jahreseinkommen nach Abzügen sind steuerfrei, und der Spitzensatz gilt für Einkünfte über etwa 150.000 $. Die Skala gilt für alle thailändischen Einkünfte und für ausländische Einkünfte, die ins Land gebracht werden. Ein Nichtansässiger zahlt nur auf thailändische Einkünfte.
Seit dem 1. Januar 2024 zahlt ein Ansässiger Steuer auf alle ausländischen Einkünfte, die nach Thailand gebracht werden, egal in welchem Jahr sie ins Land kommen; Einkünfte, die vor 2024 erzielt wurden, werden bei der Einfuhr nicht besteuert. Geld, das auf einem Konto im Ausland bleibt, besteuert Thailand nicht. Inhaber des Visums für langfristig Ansässige in den Kategorien für Wohlhabende, Rentner und aus der Ferne arbeitende Fachkräfte zahlen keine Steuer auf ausländische Einkünfte, auch wenn sie sie ins Land bringen. Unten stehen die Sätze für Ansässige nach Art der Einkünfte.
| Einkünfte | Steuer für einen in Thailand Ansässigen |
|---|---|
| Ausländische Einkünfte | bei Einfuhr |
| Dividenden | 10 % |
| Zinsen | 15 % |
| Kapitalgewinne | 0 % oder Skala |
| Immobilienverkäufe | auf den Schätzwert |
| Kryptowerte | 0 % an thailändischen Börsen |
Kryptowerte, die an lizenzierten thailändischen Börsen verkauft werden, sind bis Ende 2029 steuerfrei.
Alle Sätze, Steuern für Unternehmen und Rechenbeispiele stehen auf der Seite Steuern in Thailand.
Wie man vermeidet, in zwei Ländern steuerlich ansässig zu werden
Die thailändische Regel ist einfach, die Regeln des Landes, das man verlässt, sind meist komplizierter. Viele Länder behandeln eine Person wegen einer Wohnung, der Familie oder des Mittelpunkts der Interessen weiter als ansässig, auch nach mehr als 180 Tagen in Thailand.
Behandeln beide Länder einen als ansässig, entscheidet das Abkommen: zuerst, wo die ständige Wohnung liegt, dann der Mittelpunkt der Lebensinteressen, dann der gewöhnliche Aufenthalt, dann die Staatsangehörigkeit. Eine gemietete Villa auf Phuket gegen Familie und Haus im bisherigen Land verliert höchstwahrscheinlich.
Die praktische Regel: Holen Sie die thailändische Ansässigkeitsbescheinigung, beenden Sie die Ansässigkeit im bisherigen Land nach dessen Regeln – in Deutschland heißt das: keine jederzeit nutzbare Wohnung und kein zusammenhängender Aufenthalt von mehr als sechs Monaten – und bewahren Sie Bankunterlagen darüber auf, wann jeder große Betrag erzielt und ins Land gebracht wurde.
Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten
Die Regeln der steuerlichen Ansässigkeit in Thailand gelten für Staatsbürger aller Länder gleich. Es unterscheiden sich nur die Einreisebedingungen und die Abkommen.
Die visumfreie Zeit hängt von der Staatsangehörigkeit ab und wurde 2026 für die meisten Länder verkürzt, deshalb erreicht man 180 Tage nur mit einem Visum für einen längeren Aufenthalt. Die Einkommens- und Altersanforderungen für Visa sind für alle Staatsangehörigkeiten gleich.
Das Abkommen Thailands mit Russland gilt vollständig weiter, anders als viele Abkommen europäischer Länder: In einem Land gezahlte Steuer wird im anderen angerechnet.
Staatsbürger der Vereinigten Staaten werden nach der Staatsangehörigkeit besteuert, wo immer sie leben: Das Abkommen zwischen Thailand und den Vereinigten Staaten ist in Kraft, und die thailändische Steuer wird nach seinen Regeln auf die amerikanische angerechnet.
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Häufige Fragen
Wie wird man in Thailand steuerlich ansässig?
Wie viele Tage muss man für die steuerliche Ansässigkeit in Thailand leben?
Macht das Überwintern in Thailand steuerlich ansässig?
Zahlt ein in Thailand Ansässiger Steuer auf ausländische Einkünfte?
Wie erhält man eine thailändische Ansässigkeitsbescheinigung?
Welche Visa befreien ausländische Einkünfte von der Steuer?
Braucht man eine Steuernummer, wenn man in Thailand von ausländischen Einkünften lebt?
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