2026年如何成为泰国税务居民
一个日历年内180天，境外收入只在带入泰国时纳税，十年期签证持有人免税：写给外国人的指南。
简要：一个日历年内在泰国停留180天及以上，您就成为泰国税务居民。没有其他标准。居民为泰国收入纳税，也为2024年起赚取、带入泰国的境外收入纳税。
| 项目 | 2026年 |
|---|---|
| 天数规则 | 一个日历年内180天及以上 |
| 法律依据 | 泰国《税收法典》第41条 |
| 重要利益中心 | 没有这一标准：只看日历年内的天数 |
| 特别制度 | 十年期长期居民签证持有人即使把境外收入带入泰国也不纳税；获批公司的专家工资税率为17% |
| 是否需要居留许可 | 取得这一身份不需要单独的许可，但只有持长期签证才能停留180天 |
| 居民证明 | 提交申报表后由当地税务局办事处签发，约一个月 |
| 境外收入 | 只在带入泰国时、且只对2024年起赚取的收入按0-35%累进税率征税 |
数据核对日期：2026年10月7日。美元金额按2026年10月7日的汇率换算。
泰国用一个数字确定税务居民身份：一个日历年内180天。住房、家庭和签证类型都不影响身份。所以从11月到3月过冬不会让您成为居民：天数分属两个年份。
关键特点是境外收入税。居民并非总要缴纳，只在把钱带入泰国时缴纳，且只针对2024年起赚取的收入。下面介绍：天数如何计算、如何一步步成为居民、在哪里取得证明，以及特定国家的公民要注意什么。
在泰国天数如何计算
计算日历年内（1月1日至12月31日）在泰国实际停留的所有天数。天数不必连续：多次行程累计计算。入境日和离境日都算作在泰国的天数。
身份每年重新确定。在泰国停留少于180天的年份，您是非居民，只为泰国收入纳税，当年带入的境外资金不征税。这一点用于规划：大额汇款安排在停留少于180天的年份。
| 情况 | 如何计算 |
|---|---|
| 一个日历年内180天及以上 | 当年为居民 |
| 一个日历年内179天 | 非居民，即使在泰国有住房和家庭 |
| 从11月1日到3月31日过冬 | 一年61天，另一年90天：两年都是非居民 |
| 入境日和离境日 | 算作在泰国的天数 |
| 一年内多次行程 | 天数累计，不必连续 |
| 停留少于180天的年份带入的境外收入 | 不征税 |
天数以护照印章和移民局记录为证。您可以在我们的税务居民计算器中按出行日期计算。
如何成为泰国税务居民：步骤
达到180天后，身份自动产生。需要安排的不是身份，而是在泰国居住的权利、税号和申报表。
- 选择长期签证。免签入境无法停留180天。可选的有工作签证、养老签证、面向远程工作和长期停留的五年签证、面向富裕外国人的付费项目，以及十年期长期居民签证。
- 租房并登记地址。办理税号和证明需要租约和居住登记。
- 取得税号。当地税务局办事处凭护照、签证和租约签发。一有应税收入就需要它。
- 开泰国银行账户。账户显示哪些款项何时带入泰国：这是计算境外收入税的依据。
- 规划带入哪些钱。把2024年以前赚取的收入与之后的收入分开，决定在居民年份带入什么。
- 提交纳税申报表。年度申报表在次年3月31日前提交；网上申报的截止日晚几天。
- 申请居民证明。提交申报表并缴税后，税务局签发证明。
- 结束原国家的居民身份。核查原国家的退出规则：在泰国停留180天不会自动结束在那里的居民身份。
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税务居民证明和避免双重征税协定
税务居民证明由泰国税务局的当地办事处签发。申请附已提交的所得税申报表和缴款收据、税号卡，以及用于计算天数、带有印章的护照。办理约需一个月，办事处可能要求补充收入文件。证明只签发给在泰国停留180天及以上的人。
泰国签订了约61个避免双重征税协定。在另一国降低预提税、在泰国抵免境外已缴税款都需要这份证明。
与俄罗斯的协定自2009年起适用，2023年没有暂停：泰国不在俄罗斯冻结此类协定的国家名单上。
成为居民后，您的税务有什么变化
泰国居民按0%至35%的累进税率缴纳所得税：扣除后年收入的首4,500美元免税，超过约150,000美元的收入适用最高税率。这一税率适用于所有泰国收入和带入泰国的境外收入。非居民只为泰国收入纳税。
自2024年1月1日起，居民为带入泰国的任何境外收入纳税，无论在哪一年带入；2024年以前赚取的收入带入时不征税。留在境外账户里的钱，泰国不征税。十年期长期居民签证中富裕人士、退休人士和远程专业人士类别的持有人，即使把境外收入带入泰国也不纳税。下面是居民按收入类型的税率。
| 收入 | 泰国居民的税 |
|---|---|
| 境外收入 | 带入时征税 |
| 股息 | 10% |
| 利息 | 15% |
| 资本利得 | 0%或按累进税率 |
| 出售房产 | 按评估价值 |
| 加密货币 | 在泰国交易所为0% |
在持牌泰国交易所出售加密货币，2029年底前免税。
所有税率、企业税和计算示例见泰国税务页面。
如何避免同时成为两个国家的税务居民
泰国的规则很简单，而您离开的国家的规则更复杂。许多国家即使在您在泰国停留超过180天后，仍因住房、家庭或利益中心把您视为居民。
如果两国都把您视为居民，由协定裁定：先看永久性住所在哪里，然后看重要利益中心，再看习惯居所，最后看国籍。普吉岛租的别墅，对比原国家的家庭和房子，会处于下风。
实用规则：取得泰国居民证明，按原国家的规则退出那里的居民身份，并保留银行记录，说明每笔大额收入何时赚取、何时带入。
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特定国籍的规则
泰国的税务居民规则对所有国家的公民都一样。只有入境条件和协定不同。
免签停留期取决于国籍，2026年对大多数国家缩短，所以只有持长期签证才能达到180天。各类签证的收入和年龄要求对所有国籍都一样。
泰国与俄罗斯的协定仍完全有效，这与许多欧洲国家不同：在一国缴纳的税在另一国抵免。
美国公民无论住在哪里都按国籍纳税：泰美协定有效，泰国税按协定规则抵免美国税。
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常见问题
如何成为泰国税务居民？
在泰国住多少天能成为税务居民？
在泰国过冬会让我成为税务居民吗？
泰国居民要为境外收入纳税吗？
如何取得泰国税务居民证明？
哪些签证的境外收入免税？
靠境外收入住在泰国需要税号吗？
如何避免同时成为两个国家的居民？
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