Wie man 2026 in Belarus steuerlich ansässig wird

Mehr als 183 Tage im Kalenderjahr, besondere Regeln für Einreisetage und Urlaub, 13–30 % Steuer auf Welteinkünfte und eine kostenlose Bescheinigung in 5 Arbeitstagen: ein Leitfaden für Ausländer.

Belarus bestimmt die Ansässigkeit nach dem Kalenderjahr, nicht nach beliebigen 12 aufeinanderfolgenden Monaten wie etwa Kasachstan. Nötig sind mehr als 183 Tage im Land vom 1. Januar bis 31. Dezember, und die Zählung hat eigene Regeln: Der Einreisetag zählt nicht, Urlaub im Ausland von bis zu 60 Tagen im Jahr zählt dagegen als Tage in Belarus.

Seit 2026 gibt es den pauschalen Satz von 13 % nicht mehr: Hohe Einkünfte werden mit 25 % und 30 % besteuert. Ein Ansässiger zahlt auf Welteinkünfte, ein Nichtansässiger nur auf belarussische Einkünfte, zu denselben Sätzen. Unten: wie die Tage gezählt werden, wie man Schritt für Schritt ansässig wird, wo man die Bescheinigung erhält, welche Abkommen noch wirken und was Staatsbürger bestimmter Länder wissen sollten.

Wie die Tage in Belarus gezählt werden

Das Jahr läuft vom 1. Januar bis 31. Dezember. Die Zählung beginnt am Tag nach der Einreise und endet mit dem Ausreisetag einschließlich. Wer 183 Tage oder mehr außerhalb des Landes verbracht hat, ist für dieses Jahr nicht ansässig. Bis zum Jahresende wendet die Steuerbehörde den Status des Vorjahres an.

Das Steuergesetzbuch zählt manche Tage im Ausland als Tage in Belarus: ärztliche Behandlung, Dienstreisen und Urlaub, sofern alle Urlaubsreisen im Jahr zusammen höchstens 60 Kalendertage dauern. Ab dem 61. Tag zählt der gesamte Urlaub im Ausland nicht mehr. Die umgekehrte Regel: Kommt ein Ausländer nur zur Behandlung, zum Urlaub oder auf der Durchreise nach Belarus, zählen diese Tage nicht.

Für belarussische Staatsbürger und Inhaber eines Daueraufenthalts gilt eine eigene Regel. Wenn kein Land eine Person als ansässig behandelt oder zwei Länder es tun und kein Abkommen wirkt, behandelt Belarus sie als ansässig. Die Tage können Sie mit unserem Rechner für die steuerliche Ansässigkeit nach Reisedaten zählen.

Wie man in Belarus steuerlich ansässig wird: Schritt für Schritt

Einen Antrag auf Ansässigkeit gibt es in Belarus nicht: Der Status wird am Ende des Kalenderjahres bestimmt. Um lange genug legal zu bleiben und nicht zu viel zu zahlen, sind einige Schritte nötig.

1. Den legalen Aufenthalt sichern. Staatsbürger der meisten Länder brauchen für einen Aufenthalt über die visumfreie Zeit hinaus eine befristete Aufenthaltserlaubnis: aufgrund von Arbeit, Studium, Geschäft oder Familie. Staatsbürger Russlands leben und arbeiten in Belarus ohne Arbeitserlaubnis und melden sich bei Aufenthalten über 90 Tage an und erhalten eine befristete oder dauerhafte Aufenthaltserlaubnis.
2. Die Tage nach dem Kalenderjahr zählen. Nötig sind mehr als 183 Tage vom 1. Januar bis 31. Dezember. Der Einreisetag zählt nicht, der Ausreisetag schon, und Urlaub im Ausland von bis zu 60 Tagen im Jahr zählt für Belarus.
3. Sich bei der Steuerbehörde registrieren. Ein Ausländer erhält eine Steuernummer, die für die Erklärung, die Bescheinigung und das Onlinekonto gebraucht wird.
4. Eine Regelung für die Einkünfte wählen. Das Gehalt besteuert der Arbeitgeber. Wer selbstständig arbeitet, kann die Steuer auf Berufseinkünfte von 10 % oder den Status als Einzelunternehmer mit 20 % nutzen; die Fachleute von Murblz prüfen vor der Registrierung, welche Regelung einem Ausländer mit Ihrem Status offensteht.
5. Ausländische Einkünfte erklären. Ein Ansässiger erklärt ausländisches Gehalt, Dividenden und Mieten bis 31. März und zahlt die Steuer bis 1. Juni. Im Ausland gezahlte Steuer wird für jede Einkunft bis zur Höhe der belarussischen Steuer darauf angerechnet.
6. Die Ansässigkeitsbescheinigung erhalten. Antrag, Pass und Unterlagen über den tatsächlichen Aufenthaltsort gehen an die Steuerinspektion. Die Bescheinigung wird in 5 Arbeitstagen kostenlos ausgestellt.
7. Die Ansässigkeit im bisherigen Land beenden. Prüfen Sie Ihre Lage dort nach den örtlichen Regeln und legen Sie die Bescheinigung dem Finanzamt und der Bank im bisherigen Land vor.

Ansässigkeitsbescheinigung und Doppelbesteuerungsabkommen

Der Status wird durch eine Bescheinigung über den ständigen Aufenthalt einer Person in Belarus im Steuerzeitraum bestätigt. Sie stellt die Steuerinspektion am Wohnort aus. Man reicht einen Antrag, den Pass und Unterlagen über den tatsächlichen Aufenthaltsort ein: Grenzstempel, befristete Aufenthaltserlaubnis, Mietvertrag, Unterlagen des Arbeitgebers. Das Verfahren ist kostenlos und dauert 5 Arbeitstage, bei einer zusätzlichen Prüfung bis zu einem Monat.

Das Steuerministerium nennt 75 Länder, mit denen Belarus Doppelbesteuerungsabkommen hat, doch 2026 wirken sie unterschiedlich. Deutschland hat sein Abkommen mit Belarus ab 1. Januar 2025 vollständig ausgesetzt, ebenso das Vereinigte Königreich, und das Abkommen mit Litauen ist beendet. In den Abkommen mit 27 Ländern, darunter Polen, Lettland, Tschechien, Frankreich, Italien und die Niederlande, hat Belarus die Artikel über Dividenden, Zinsen und den Verkauf von Vermögen bis Ende 2026 ausgesetzt. Die Abkommen mit Kasachstan, Armenien, Kirgisistan, Georgien, den Vereinigten Arabischen Emiraten, der Türkei und Serbien sind in Kraft, das Abkommen mit Russland gilt vollständig.

Bevor Sie also auf einen ermäßigten Satz oder eine Steueranrechnung zählen, prüfen Sie den Stand des Abkommens mit Ihrem Land und für Ihre Art von Einkünften.

Was sich bei den Steuern mit der Ansässigkeit ändert

Ein in Belarus Ansässiger zahlt Einkommensteuer auf seine Welteinkünfte. Seit 2026 hat die Skala drei Stufen: 13 % auf Jahreseinkünfte bis etwa 120.000 $, 25 % auf den Teil bis 200.000 $ und 30 % auf alles darüber. Für die meisten bleibt es bei 13 %. Im Ausland gezahlte Steuer wird mit Belegen angerechnet, außer Steuer, die in Offshore-Gebieten von der Liste des Präsidenten gezahlt wurde.

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf belarussische Einkünfte, zum selben Satz. Den Status zu verlieren kostet in Belarus daher wenig. Ein wichtiges Detail für Fernarbeit: Das Gehalt einer belarussischen Firma ist belarussisches Einkommen, egal wo man arbeitet. Unten stehen die Sätze für Ansässige nach Art der Einkünfte.

Rubeleinlagen von einem Jahr oder länger und ein Wohnungsverkauf in 5 Jahren sind steuerfrei.

Alle Sätze, Steuern für Unternehmen und Rechenbeispiele stehen auf der Seite Steuern in Belarus.

Wie man vermeidet, in zwei Ländern steuerlich ansässig zu werden

Belarus zählt das Kalenderjahr, Deutschland dagegen behandelt als unbeschränkt steuerpflichtig, wer dort einen Wohnsitz oder einen zusammenhängenden Aufenthalt von mehr als sechs Monaten hat; im Jahr des Umzugs kann man daher in beiden Ländern ansässig sein. Ein Abkommen würde einen solchen Konflikt in fester Reihenfolge lösen – ständige Wohnung, Mittelpunkt der Lebensinteressen, gewöhnlicher Aufenthalt, Staatsangehörigkeit –, doch das Abkommen zwischen Deutschland und Belarus ist seit 1. Januar 2025 vollständig ausgesetzt, und jedes Land besteuert nach eigenem Recht.

Mit belarussischen Staatsbürgern und Inhabern eines Daueraufenthalts ist das Gesetz strenger: Hat ein anderes Land Sie nicht als ansässig behandelt, bleibt Belarus Ihr Ansässigkeitsland für alle Welteinkünfte. Wer Belarus verlässt, braucht daher zuerst einen bestätigten Steuerstatus im neuen Land, und wer zuzieht, eine Bescheinigung der belarussischen Inspektion.

Praktische Regel: Zählen Sie die Tage nach den Regeln beider Länder, bewahren Sie Grenzstempel und Verträge auf und lassen Sie sich bei doppelter Ansässigkeit sofort die Bescheinigung ausstellen.

Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten

Die Regeln der Ansässigkeit gelten für alle gleich, doch die Staatsangehörigkeit beeinflusst Einreise, Arbeit und Abkommen.

Staatsbürger der Länder der Europäischen Union und des Vereinigten Königreichs sollten die ausgesetzten Artikel der Abkommen berücksichtigen: Ermäßigte Sätze auf Dividenden und Zinsen wirken derzeit für viele Länder nicht, und diese Einkünfte werden zu den Sätzen des Steuergesetzbuchs besteuert; das Abkommen mit Deutschland ist vollständig ausgesetzt. Für ein Leben über die visumfreie Zeit hinaus brauchen sie eine befristete Aufenthaltserlaubnis.

Staatsbürger Russlands haben in Belarus im Rahmen des Unionsstaats gleiche Rechte: Sie leben und arbeiten ohne Arbeitserlaubnis, und das Doppelbesteuerungsabkommen mit Russland gilt vollständig. Gehälter von Staatsbürgern der Länder der Eurasischen Wirtschaftsunion – Russland, Kasachstan, Armenien und Kirgisistan – werden ab dem ersten Arbeitstag zu den Sätzen für Ansässige besteuert.

Für belarussische Staatsbürger, die zurückkehren oder wegziehen, ist die Regel der Ansässigkeit nach der Staatsangehörigkeit wichtig: Ohne bestätigten Status in einem anderen Land gilt Belarus als ihr Ansässigkeitsland.

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