Как стать налоговым резидентом Беларуси в 2026 году
Больше 183 дней в календарном году, особый счёт дней въезда и отпуска, налог 13-30% с мирового дохода и бесплатная справка за 5 рабочих дней: разбор для иностранца.
Коротко: налоговым резидентом Беларуси становится тот, кто провёл в стране больше 183 дней в календарном году. День въезда в счёт не идёт, день выезда идёт. Резидент платит подоходный налог 13%, 25% и 30% по ступеням с доходов по всему миру.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Правило дней | больше 183 дней в календарном году |
| Где записано | статья 17 Налогового кодекса Республики Беларусь |
| Центр жизненных интересов | отдельного основания нет; но гражданина или обладателя вида на жительство, которого не признала резидентом ни одна страна, резидентом считает Беларусь |
| Особые режимы | самозанятые платят налог на профессиональный доход 10%, предприниматель на общем режиме - 20% |
| Нужен ли ВНЖ | для резидентства по дням нет; но чтобы законно жить в стране больше полугода, иностранцу нужно разрешение на временное проживание или вид на жительство |
| Справка о резидентстве | налоговая инспекция по месту жительства, бесплатно, 5 рабочих дней |
| Зарубежный доход | облагается: 13% с годового дохода до $120 000, 25% с части до $200 000 и 30% сверх; налог, уплаченный за рубежом, засчитывают |
Данные проверены 07.10.2026. Суммы в долларах США по курсу Национального банка Беларуси на эту дату.
Беларусь определяет резидентство по календарному году, а не по любым 12 месяцам подряд, как Россия или Казахстан. Нужно провести в стране больше 183 дней с 1 января по 31 декабря, и счёт дней здесь со своими правилами: день въезда не считается, а отпуск за границей до 60 дней в году засчитывают как дни в Беларуси.
С 2026 года плоской ставки 13% больше нет: с крупных доходов берут 25% и 30%. Резидент платит с доходов по всему миру, нерезидент - только с белорусских, причём по тем же ставкам. Ниже - как считают дни, как стать резидентом по шагам, где взять справку, какие соглашения ещё работают и что учесть гражданам отдельных стран.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Как считают дни в Беларуси
Год считают с 1 января по 31 декабря. Счёт начинается со дня, следующего за днём въезда, и заканчивается днём выезда включительно. Тот, кто провёл за пределами страны 183 дня и больше, резидентом за этот год не признаётся. Пока год не закончился, налоговая применяет статус прошлого года.
Часть дней за границей кодекс засчитывает как проведённые в Беларуси: лечение, служебные командировки и отдых, если все поездки на отдых за год в сумме не длиннее 60 календарных дней. На 61-й день весь отпуск за рубежом перестают засчитывать. Обратное правило: если иностранец приехал в Беларусь только лечиться, отдыхать или едет транзитом, эти дни в белорусский счёт не идут.
| Ситуация | Как считается |
|---|---|
| День въезда | не засчитывается |
| День выезда | засчитывается |
| Лечение или служебная командировка за границей | считаются днями в Беларуси |
| Отдых за границей до 60 дней в году в сумме | считается днями в Беларуси |
| Отдых за границей дольше 60 дней в году | весь отпуск перестают засчитывать |
| Приезд иностранца только на лечение, отдых или транзитом | не засчитывается |
Отдельная оговорка касается граждан Беларуси и обладателей вида на жительство. Если по правилам ни одна страна не признаёт человека своим резидентом или его считают резидентом сразу две страны без действующего соглашения, резидентом признают Беларусь. Посчитать дни по датам поездок можно в нашем калькуляторе налогового резидентства.
Как стать налоговым резидентом Беларуси: по шагам
Заявления о том, что вы хотите стать резидентом, в Беларуси нет: статус определяют по итогам календарного года. Чтобы прожить нужный срок законно и не переплатить, стоит пройти несколько шагов.
- Обеспечьте законное проживание. Граждане России живут и работают в Беларуси без разрешения на работу, а при пребывании дольше 90 дней оформляют регистрацию и разрешение на временное проживание или вид на жительство. Гражданам других стран для жизни дольше безвизового срока нужно разрешение на временное проживание: по работе, учёбе, бизнесу или семье.
- Посчитайте дни по календарному году. Нужно больше 183 дней с 1 января по 31 декабря. День въезда не считается, день выезда считается, отпуск за границей до 60 дней в году идёт в счёт Беларуси.
- Встаньте на учёт в налоговой. Иностранцу присваивают учётный номер плательщика: он нужен для декларации, справки и личного кабинета.
- Выберите режим для дохода. Зарплату облагает работодатель. Тем, кто работает на себя, доступны налог на профессиональный доход 10% или статус индивидуального предпринимателя со ставкой 20%; какой режим открыт иностранцу с вашим статусом, специалисты Murblz проверят до регистрации.
- Задекларируйте зарубежный доход. Зарубежную зарплату, дивиденды и аренду резидент декларирует до 31 марта и платит налог до 1 июня. Налог, уплаченный за границей, засчитывают по каждому доходу отдельно и не больше белорусского налога с него.
- Получите справку о резидентстве. Заявление, паспорт и документы о фактическом нахождении в стране подают в налоговую инспекцию. Справку выдают бесплатно за 5 рабочих дней.
- Закройте резидентство прежней страны. Проверьте дни там по местным правилам и передайте справку в налоговую и банк прежней страны.
Справка о налоговом резидентстве Беларуси и соглашения об избежании двойного налогообложения
Статус подтверждает справка о постоянном местопребывании физического лица в Беларуси в налоговом периоде. Её выдаёт налоговая инспекция по месту жительства. Подают заявление, паспорт и документы, которые подтверждают, где вы фактически находились: отметки о пересечении границы, разрешение на временное проживание, договор аренды, документы с места работы. Процедура бесплатная, срок - 5 рабочих дней, а если нужна дополнительная проверка, до месяца.
В перечне налогового министерства 75 государств, с которыми Беларусь заключила соглашения об избежании двойного налогообложения, но в 2026 году работают они по-разному. Соглашение с Россией действует полностью. Действуют соглашения с Казахстаном, Арменией, Кыргызстаном, Грузией, ОАЭ, Турцией и Сербией. В соглашениях с 27 странами, среди которых Польша, Латвия, Чехия, Франция, Италия и Нидерланды, Беларусь до конца 2026 года приостановила статьи о дивидендах, процентах и продаже имущества. Германия и Великобритания приостановили свои соглашения целиком, а соглашение с Литвой прекратило действие.
Поэтому перед тем, как рассчитывать на сниженную ставку или зачёт налога, нужно проверить статус соглашения именно с вашей страной и именно по вашему виду дохода.
Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Беларуси
Резидент Беларуси платит подоходный налог с доходов по всему миру. С 2026 года шкала трёхступенчатая: 13% с годового дохода до примерно $120 000, 25% с части до $200 000 и 30% со всего, что выше. Для большинства ставка осталась прежней, 13%. Налог, уплаченный за рубежом, засчитывают при наличии документов, кроме налога, уплаченного в офшорах из перечня президента.
Нерезидент платит только с белорусских доходов, и ставка у него та же. Поэтому потеря статуса в Беларуси обходится дешевле, чем в России, где нерезиденты с большинства доходов отдают 30%. Важная деталь для удалённой работы: зарплата от белорусской компании считается белорусским доходом, где бы вы ни работали. Ниже - ставки для резидента по видам дохода.
| Доход | Налог для резидента Беларуси |
|---|---|
| Зарубежный доход | облагается всегда |
| Дивиденды | 13-25% |
| Проценты | 0% или 13% |
| Прирост капитала | 13% |
| Продажа недвижимости | 0% или 13% |
| Криптовалюта | 0% или 13% |
Вклад в рублях от года и одна продажа жилья за 5 лет - без налога.
Все ставки, налоги для бизнеса и примеры расчёта - на странице налоги в Беларуси.
Как не стать налоговым резидентом Беларуси и другой страны одновременно
Беларусь считает календарный год, Россия - любые 12 месяцев подряд, поэтому в год переезда можно оказаться резидентом обеих стран. Соглашение России и Беларуси 1995 года действует полностью и решает такой спор по порядку: постоянное жильё, центр жизненных интересов, обычное место проживания, гражданство.
С гражданами Беларуси и обладателями вида на жительство закон строже: если другая страна не признала вас своим резидентом, резидентом остаётся Беларусь со всеми доходами по миру. Поэтому тому, кто уезжает из Беларуси, первым делом нужен подтверждённый налоговый статус в новой стране, а тому, кто приезжает, - справка белорусской инспекции.
Практическое правило: считайте дни по обоим календарям, храните отметки о пересечении границы и договоры, а при двойном резидентстве сразу оформляйте справку и применяйте соглашение.
Ограничения для отдельных гражданств в Беларуси
Правила резидентства одинаковы для всех, но гражданство влияет на въезд, работу и соглашения.
Граждане России пользуются в Беларуси равными правами в рамках Союзного государства: живут и работают без разрешения на работу, а соглашение об избежании двойного налогообложения с Россией действует полностью. Зарплату граждан стран Евразийского экономического союза - России, Казахстана, Армении и Кыргызстана - облагают по ставкам резидентов с первого дня работы.
Гражданам стран Евросоюза и Великобритании стоит учитывать приостановленные статьи соглашений: льготные ставки на дивиденды и проценты для многих стран сейчас не работают, и эти доходы облагают по ставкам кодекса. Для жизни дольше безвизового срока им нужно разрешение на временное проживание.
Гражданам Беларуси, которые возвращаются или уезжают, важна оговорка о резидентстве по гражданству: без подтверждённого статуса другой страны резидентом считают Беларусь.
Резидентство Беларуси - это календарный год, особый счёт дней и справка инспекции
Стать резидентом Беларуси самостоятельно закон не запрещает. Но дороже пошлин обходятся ошибки: дни считают как в России, по любым 12 месяцам, отпуск длиннее 60 дней обнуляет зачёт отдыха за границей, зарубежный доход не попадает в декларацию до 31 марта, а соглашение с вашей страной оказывается приостановленным. Сопровождение Murblz снимает эти риски: специалисты Murblz считают дни по белорусским правилам, оформляют разрешение на проживание, выбирают режим для дохода, получают справку о резидентстве и проверяют статус соглашения с прежней страной. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Стоимость сопровождения зависит от ваших доходов и прежней страны; её рассчитает менеджер в чате.
Эта тема в других странах
Налоговое резидентство других стран:
- Как стать налоговым резидентом Грузии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Казахстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом ОАЭ в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Армении в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Монако в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Турции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кипра в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Португалии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Испании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Таиланда в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сингапура в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сербии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Черногории в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Мальты в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Великобритании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Польши в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Германии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Вьетнама в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Италии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Греции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Уругвая в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Панамы в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Коста-Рики в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Андорры в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Швейцарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Болгарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Латвии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Эстонии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Узбекистана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кыргызстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Малайзии в 2026 году
Переезд, налоги и бизнес в этой стране:
- налоги в Беларуси
- переезд в Беларусь
- ВНЖ Беларуси
- гражданство Беларуси
- гид по Минску
- счёт в банке Беларуси
Посчитать дни и сравнить страны:
- калькулятор налогового резидентства: 183 дня по датам поездок
- налоги в странах мира: сравнение ставок
- правило 183 дней простыми словами
Все страны серии собраны в обзоре как стать налоговым резидентом другой страны.
Частые вопросы
Как стать налоговым резидентом Беларуси?
Как считают 183 дня в Беларуси?
Какой подоходный налог платит резидент Беларуси в 2026 году?
Облагается ли в Беларуси зарубежный доход резидента?
Как получить справку о налоговом резидентстве Беларуси?
Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Беларусью и Россией?
Остаётся ли гражданин Беларуси налоговым резидентом после отъезда?
Нужен ли ВНЖ, чтобы стать налоговым резидентом Беларуси?
Поможем разобраться с налогами в Беларуси
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги