Как стать налоговым резидентом Андорры в 2026 году
Больше 183 дней в календарном году или центр экономических интересов в стране. Подоходный налог не выше 10%, первые $27 000 в год не облагаются, 21 действующее соглашение об избежании двойного налогообложения.
Коротко: налоговым резидентом Андорры становится тот, кто провёл в стране больше 183 дней за календарный год, либо у кого в Андорре основной центр деловых или экономических интересов. Резидент платит подоходный налог не выше 10% с доходов по всему миру: первые $27 000 в год не облагаются.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Правило дней | больше 183 дней в календарном году, короткие выезды входят в срок |
| Где записано | статья 8 закона 5/2014 о подоходном налоге |
| Центр интересов | основная база бизнеса или экономических интересов в Андорре делает резидентом и без 183 дней |
| Семья | если супруг и несовершеннолетние дети - резиденты Андорры, вас тоже считают резидентом, пока не доказано обратное |
| Нужен ли ВНЖ | да; пассивный вид на жительство требует 90 дней в году и сам налоговым резидентом не делает |
| Справка о резидентстве | сертификат налоговой службы Андорры: обычный или для соглашения с конкретной страной |
| Зарубежный доход | облагается; ставка не выше 10%, иностранный налог засчитывают |
Данные проверены 07.10.2026. Суммы в долларах США по курсу Европейского центрального банка на эту дату, округлены вверх.
Андорра берёт с резидента подоходный налог не выше 10%, не знает налога на имущество и наследство и при этом не числится в чёрных списках: у неё 21 действующее соглашение об избежании двойного налогообложения, включая Испанию и Францию.
Но низкая ставка работает только для настоящего резидента. Соседние налоговые службы проверяют дни, жильё и доходы, и вид на жительство сам по себе их не убеждает. Ниже - как считают дни, как стать резидентом по шагам, как получить сертификат и что учесть гражданам отдельных стран.
Как считают дни в Андорре
Налоговый год в Андорре совпадает с календарным: нужно больше 183 дней с 1 января по 31 декабря. Короткие выезды из страны в счёт идут, если вы не докажете налоговое резидентство другой страны.
Второй путь не требует подсчёта дней: резидентом считают того, у кого в Андорре прямо или косвенно находится основная база деятельности или экономических интересов. Третий - семья: если супруг и несовершеннолетние дети на вашем содержании являются резидентами Андорры, закон предполагает, что резидент и вы.
| Ситуация | Как считается |
|---|---|
| Больше 183 дней в календарном году | резидент |
| Короткие выезды | входят в срок, если нет резидентства другой страны |
| Основная база бизнеса или доходов в Андорре | резидент без подсчёта дней |
| Супруг и несовершеннолетние дети - резиденты Андорры | резидент, пока не доказано обратное |
| Пассивный вид на жительство и 90 дней в году | налоговым резидентом сам по себе не делает |
| Нерезидент | налог только с андоррских доходов |
Дни подтверждают отметками, билетами, счетами за жильё и расходами по карте. Посчитать их по датам поездок можно в нашем калькуляторе налогового резидентства.
Как стать налоговым резидентом Андорры: по шагам
Вид на жительство и налоговое резидентство в Андорре не совпадают. Активный вид на жительство дают тем, кто работает или ведёт свой бизнес в стране и живёт в ней большую часть года. Пассивный - тем, кто живёт на доходы из-за рубежа: с 13 февраля 2026 года для него вкладывают $1,2 млн в андоррские активы, $900 000 в жильё или $450 000 в национальный жилищный фонд и вносят депозит $56 000.
- Выберите вид на жительство. Активный - под работу или свою компанию, пассивный - под инвестицию; от этого зависит, сколько дней вы обязаны жить в стране.
- Оформите жильё. Договор аренды или собственность в Андорре: без жилья вид на жительство не дают.
- Откройте счёт и перенесите доходы. Счёт в андоррском банке, компания или управление капиталом из Андорры показывают центр экономических интересов.
- Перевезите семью. Резидентство супруга и несовершеннолетних детей создаёт презумпцию и вашего резидентства.
- Считайте дни. Больше 183 дней с 1 января по 31 декабря; держатель пассивного вида на жительство с 90 днями этого не набирает.
- Запросите сертификат резидентства. В заявлении указывают, по какому критерию вы резидент: дни, центр интересов или семья.
- Закройте резидентство прежней страны. Андоррский сертификат - аргумент, но прежняя страна применяет свои правила выхода.
Справка о налоговом резидентстве Андорры и соглашения об избежании двойного налогообложения
Сертификат налогового резидентства выдаёт налоговая служба Андорры по заявлению. Форм две: обычный сертификат и сертификат для применения соглашения с конкретной страной. В заявлении нужно указать, какой критерий резидентства вы выполняете.
У Андорры 21 действующее соглашение об избежании двойного налогообложения: с Испанией, Францией, Португалией, Люксембургом, Лихтенштейном, Мальтой, Кипром, Венгрией, Хорватией, Чехией, Нидерландами, Исландией, Литвой, Латвией, Румынией, Черногорией, Сан-Марино, Монако, ОАЭ, Южной Кореей и Великобританией. Соглашение с Великобританией применяется в Андорре с 1 января 2026 года.
Соглашения с Россией, Беларусью, Казахстаном и Украиной нет. Для жителя этих стран спор о двойном резидентстве решает только закон прежней страны, а налог, уплаченный в Андорре, там засчитывают по внутренним правилам или не засчитывают вовсе.
Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Андорры
Резидент Андорры платит подоходный налог с доходов по всему миру: первые $27 000 в год не облагаются, с части от $27 000 до $45 000 действует половинная ставка 5%, выше - 10%. Доходы от капитала облагаются по 10%, первые $3 400 таких доходов в год - без налога. Налога на имущество, наследство и дарение в Андорре нет.
Нерезидент платит только с андоррских доходов. Налог, уплаченный за рубежом, резиденту засчитывают в пределах андоррского. Ниже - ставки резидента по видам дохода.
| Доход | Налог для резидента Андорры |
|---|---|
| Зарубежный доход | облагается всегда |
| Дивиденды | 0% или 10% |
| Проценты | 10% |
| Прирост капитала | 0% или 10% |
| Продажа недвижимости | 0% после 10 лет |
| Криптовалюта | 10% |
Доход от капитала облагают максимум по 10%, первые около $3 400 в год - без налога.
Как не стать налоговым резидентом Андорры и другой страны одновременно
Чаще всего в Андорру переезжают из Испании и Франции, и обе страны внимательно следят за такими переездами. Испания считает резидентом того, кто провёл на её территории больше 183 дней, либо у кого там основной центр экономических интересов, либо живут супруг и несовершеннолетние дети.
Если резидентом вас считают обе страны и между ними есть соглашение об избежании двойного налогообложения, спор решает оно: сначала смотрят, где постоянное жильё, затем где центр жизненных интересов, затем где вы обычно живёте, затем гражданство.
Поэтому одного сертификата мало: нужны реальные дни в Андорре, жильё, расходы и семья. Квартира, оставленная в прежней стране, работающая там компания и дети в местной школе перевешивают любой документ.
Ограничения для отдельных гражданств в Андорре
Правила налогового резидентства Андорры одинаковы для всех гражданств. Различаются въезд и соглашения.
Андорра не входит в Евросоюз и Шенген и не имеет аэропорта: въехать можно только через Испанию или Францию, поэтому гражданам стран, которым нужна шенгенская виза, она должна быть многократной. Вид на жительство Андорры права жить в Шенгене не даёт.
У России, Беларуси, Казахстана и Украины нет соглашений с Андоррой. Российскому налоговому резиденту с андоррской компанией нужен отдельный расчёт по правилам о контролируемых иностранных компаниях.
Гражданам Испании, которые переезжают в Андорру, стоит учесть: при переезде в территорию из испанского списка налоговых гаваней испанское резидентство сохраняют ещё на 4 года, но Андорра из этого списка исключена, и на неё правило не распространяется.
В Андорре вид на жительство на 90 дней в году налоговым резидентом не делает - нужны 183 дня или центр интересов
Дороже пошлин обходятся ошибки: пассивный вид на жительство с 90 днями в стране принят за налоговый статус, сертификат запрошен без доказательств дней, а Испания или Франция продолжают считать вас своим резидентом из-за жилья, семьи и доходов. Сопровождение Murblz снимает эти риски: специалисты Murblz считают дни, собирают доказательства центра интересов, получают сертификат и планируют выход из резидентства прежней страны.
Стоимость сопровождения зависит от основания и состава доходов; её рассчитает менеджер в чате.
Эта тема в других странах
Налоговое резидентство других стран:
- Как стать налоговым резидентом Грузии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Казахстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом ОАЭ в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Армении в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Монако в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Беларуси в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Турции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кипра в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Португалии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Испании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Таиланда в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сингапура в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сербии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Черногории в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Мальты в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Великобритании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Польши в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Германии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Вьетнама в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Италии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Греции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Уругвая в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Панамы в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Коста-Рики в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Швейцарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Болгарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Латвии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Эстонии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Узбекистана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кыргызстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Малайзии в 2026 году
Переезд, налоги и бизнес в этой стране:
Посчитать дни и сравнить страны:
- калькулятор налогового резидентства: 183 дня по датам поездок
- налоги в странах мира: сравнение ставок
- правило 183 дней простыми словами
Все страны серии собраны в обзоре как стать налоговым резидентом другой страны.
Частые вопросы
Как стать налоговым резидентом Андорры?
Сколько дней нужно прожить в Андорре для налогового резидентства?
Делает ли пассивный ВНЖ Андорры налоговым резидентом?
Какой подоходный налог в Андорре в 2026 году?
Облагается ли в Андорре зарубежный доход?
Как получить сертификат налогового резидентства Андорры?
Есть ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Андоррой и Россией?
Есть ли в Андорре налог на имущество и наследство?
Поможем разобраться с налогами в Андорре
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налоги