Как стать налоговым резидентом Казахстана в 2026 году
183 дня за любые 12 месяцев или центр жизненных интересов, налог 10% и 15% с мирового дохода и бесплатный сертификат за 2 рабочих дня: разбор для иностранца.
Коротко: налоговым резидентом Казахстана становится тот, кто провёл в стране 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд, считая дни въезда и выезда, или чей центр жизненных интересов находится в Казахстане. Резидент платит подоходный налог 10% и 15% с доходов по всему миру.
| Что | Как в 2026 году |
|---|---|
| Правило дней | 183 дня и больше за любые 12 месяцев подряд, включая дни въезда и выезда |
| Где записано | новый Налоговый кодекс Республики Казахстан |
| Центр жизненных интересов | гражданство или вид на жительство вместе с семьёй и жильём в Казахстане делают резидентом и без 183 дней |
| Особые режимы | предприниматель на упрощённой декларации - 4% с дохода, в регионах от 2% до 6%; участники Международного финансового центра Астана - льготы на финансовые услуги |
| Нужен ли ВНЖ | для резидентства по дням нет, но безвизовых сроков на 183 дня не хватает: на практике нужен вид на жительство или разрешение на временное проживание |
| Сертификат резидентства | Комитет государственных доходов: госпортал, кабинет налогоплательщика или центр обслуживания населения; бесплатно, 2 рабочих дня, только для использования за рубежом |
| Зарубежный доход | облагается: 10% с годового дохода до $82 000 и 15% сверх, налог, уплаченный за рубежом, засчитывают |
Данные проверены 07.10.2026. Суммы в долларах США по курсу Национального банка Казахстана на эту дату.
Казахстан - страна, где налоговое резидентство работает в обе стороны. Оно даёт сертификат для соглашений об избежании двойного налогообложения и понятный статус для банка и работодателя, а взамен Казахстан облагает весь мировой доход резидента: зарплату иностранной компании, дивиденды, проценты по зарубежным вкладам и доход от продажи имущества за границей.
С 2026 года действует новый Налоговый кодекс. Резидентство для удержаний теперь определяет работодатель или другой налоговый агент, подоходный налог стал двухступенчатым, а сертификат резидентства выдают только для использования за рубежом. Ниже - как считают дни, как стать резидентом по шагам, где взять сертификат и что учесть гражданам отдельных стран.
Разберём вашу ситуацию бесплатно
Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.
Как считают дни в Казахстане
Учитывают дни фактического присутствия за любые 12 месяцев подряд, которые заканчиваются в текущем налоговом году. День въезда и день выезда засчитываются. Набрать 183 дня можно, например, с июля по декабрь одного года и с января по март следующего: важно, чтобы окно в 12 месяцев закончилось в нужном году.
Второе основание - центр жизненных интересов. Если у иностранца есть вид на жительство Казахстана, а семья и жильё находятся в стране, его признают резидентом и при меньшем числе дней. Обратное тоже возможно: иностранца, проведшего в Казахстане 183 дня, могут признать нерезидентом по соглашению об избежании двойного налогообложения, если он подтвердит резидентство другой страны.
| Ситуация | Как считается |
|---|---|
| День въезда или выезда | засчитывается как день в Казахстане |
| 183 дня за любые 12 месяцев подряд | резидент за год, в котором закончилось это окно |
| Меньше 183 дней, но вид на жительство, семья и жильё в Казахстане | резидент по центру жизненных интересов |
| Гражданин страны Евразийского экономического союза работает по трудовому договору | зарплату облагают по ставкам резидента с первого дня |
| 183 дня, но резидентство другой страны подтверждено по соглашению | могут признать нерезидентом Казахстана |
Посчитать дни по датам поездок можно в нашем калькуляторе налогового резидентства: он показывает статус сегодня и на конец года.
Как стать налоговым резидентом Казахстана: по шагам
Заявления о том, что вы хотите стать резидентом, Казахстан не требует: статус возникает по факту. Но чтобы законно прожить нужный срок и пользоваться статусом, понадобится несколько шагов.
- Оформите законное проживание. Безвизовые сроки короткие: гражданам России можно находиться в стране до 90 дней в течение 180 дней, гражданам многих других стран - меньше. Чтобы прожить 183 дня, нужен вид на жительство или разрешение на временное проживание по работе, бизнесу, учёбе или семье.
- Получите индивидуальный идентификационный номер. Он нужен для банка, работы, налоговой и госпортала. Иностранцу его присваивают в центре обслуживания населения или налоговом органе.
- Посчитайте дни. Отметьте въезды и выезды за последние 12 месяцев: день въезда и день выезда идут в счёт, а окно должно закончиться в нужном году.
- Выберите режим для дохода. Зарплату по трудовому договору облагает работодатель. Если вы работаете на себя, иностранец с видом на жительство может зарегистрироваться предпринимателем и платить 4% с дохода по упрощённой декларации, а во многих регионах в 2026 году ставка 2% или 3%.
- Подтвердите статус налоговому агенту. Резидентство для удержаний определяет работодатель или другой налоговый агент. Покажите ему документы о днях и центре интересов, иначе налог удержат как с нерезидента.
- Задекларируйте мировой доход. Доход, с которого налог никто не удержал, в том числе зарубежный, резидент декларирует сам и может зачесть налог, уплаченный в другой стране.
- Получите сертификат для другой страны. Он нужен, чтобы применить соглашение и доказать прежней стране, что вы живёте в Казахстане. Выдача бесплатная и занимает 2 рабочих дня.
Справка о налоговом резидентстве Казахстана и соглашения об избежании двойного налогообложения
Сертификат налогового резидентства выдают органы Комитета государственных доходов. Заявку подают на госпортале, в кабинете налогоплательщика, в управлении государственных доходов или в центре обслуживания населения. Услуга бесплатная, результат готов через 2 рабочих дня. Сбор взимается только с иностранцев - инвестиционных резидентов Международного финансового центра Астана.
С 2026 года сертификат выдают только для использования за пределами Казахстана: внутри страны его больше не требуют, резидентство определяет налоговый агент. Резидентство подтверждают, чтобы применить соглашение об избежании двойного налогообложения: снизить налог у источника в другой стране или зачесть уже уплаченный налог.
У Казахстана больше 50 действующих соглашений, в том числе с Россией, Беларусью, Арменией, Грузией, Кыргызстаном, Узбекистаном, Украиной, Турцией, ОАЭ, Германией, Великобританией и США. Иностранец, который хочет применить соглашение в Казахстане, подаёт сертификат своей страны с апостилем и нотариальным переводом на русский или казахский язык.
Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Казахстана
Резидент Казахстана платит индивидуальный подоходный налог с доходов по всему миру. С 2026 года ставка двухступенчатая: 10% с годового дохода до 8 500 месячных расчётных показателей, это около $82 000, и 15% с суммы сверх. Налог, уплаченный в другой стране, засчитывают в пределах казахстанского налога с того же дохода, если есть подтверждающие документы.
Нерезидент платит налог только с казахстанских доходов, его удерживает источник выплаты. Поэтому резидентство невыгодно тому, кто получает крупный зарубежный доход без возможности зачесть налог, и выгодно тому, кто работает в Казахстане, ведёт здесь бизнес на упрощённой декларации или хочет выйти из резидентства страны с более высокими ставками. Ниже - ставки для резидента по видам дохода.
| Доход | Налог для резидента Казахстана |
|---|---|
| Зарубежный доход | облагается всегда |
| Дивиденды | 5-15% |
| Проценты | 0% в банках РК |
| Прирост капитала | 0% или 10-15% |
| Продажа недвижимости | 0% или 10-15% |
| Криптовалюта | 10-15% |
Без налога: акции с биржи Казахстана после 3 лет, жильё после 2 лет владения.
Все ставки, налоги для бизнеса и примеры расчёта - на странице налоги в Казахстане.
Как не стать налоговым резидентом Казахстана и другой страны одновременно
Казахстанский статус не прекращает резидентство прежней страны. Россия, например, тоже считает резидентом того, кто провёл в ней 183 дня за 12 месяцев подряд. Если дни разделены между странами, а семья и жильё остались на прежнем месте, можно оказаться резидентом обеих, и тогда обе вправе облагать мировой доход.
Спор решает соглашение по порядку: где у вас постоянное жильё, где центр жизненных интересов, где вы обычно живёте и гражданином какой страны являетесь. Соглашение между Казахстаном и Россией 1996 года действует, поэтому двойного налога можно избежать, если вовремя оформить сертификат и собрать доказательства.
Практическое правило: не набирайте 183 дня в прежней стране, перенесите в Казахстан реальную жизнь - жильё, счёт, работу, семью, если она переезжает, - и храните отметки о пересечении границы и договоры.
Ограничения для отдельных гражданств в Казахстане
Правила налогового резидентства одинаковы для всех, но гражданство влияет на въезд, работу и налог с зарплаты.
Граждане России и других стран Евразийского экономического союза - Беларуси, Армении и Кыргызстана - работают в Казахстане по трудовому договору без разрешения на работу. Их зарплату облагают по ставкам резидента с первого дня, не дожидаясь 183 дней, но это касается только трудового договора: доходы от бизнеса и вложений облагаются по общим правилам резидентства. Гражданам России можно находиться в стране до 90 дней в течение 180 дней, дальше нужен вид на жительство или разрешение на временное проживание.
Гражданам Украины, Узбекистана, стран Евросоюза и США для работы по найму нужны разрешения по общим правилам, а безвизовые сроки у многих стран короче. Граждане США платят налог по гражданству, где бы ни жили: соглашение между Казахстаном и США действует, и казахстанский налог засчитывают в американский по его правилам.
Резидентство Казахстана - это ВНЖ, дни, налоговый агент и сертификат для прежней страны
Дороже пошлин обходятся ошибки: безвизовые сроки заканчиваются раньше, чем набирается 183 дня, работодатель удерживает налог как с нерезидента, зарубежный доход не попадает в декларацию, а прежняя страна не принимает документы. Сопровождение Murblz снимает эти риски: специалисты Murblz подбирают основание для ВНЖ, считают дни, готовят доказательства центра жизненных интересов, получают сертификат и декларируют мировой доход с зачётом налога. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.
Стоимость сопровождения зависит от ваших доходов и прежней страны; её рассчитает менеджер в чате.
Эта тема в других странах
Налоговое резидентство других стран:
- Как стать налоговым резидентом Грузии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом ОАЭ в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Армении в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Монако в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Беларуси в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Турции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кипра в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Португалии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Испании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Таиланда в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сингапура в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Сербии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Черногории в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Мальты в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Великобритании в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Польши в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Германии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Вьетнама в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Италии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Греции в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Уругвая в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Панамы в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Коста-Рики в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Андорры в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Швейцарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Болгарии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Латвии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Эстонии в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Узбекистана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Кыргызстана в 2026 году
- Как стать налоговым резидентом Малайзии в 2026 году
Переезд, налоги и бизнес в этой стране:
- налоги в Казахстане
- переезд в Казахстан
- ВНЖ Казахстана: все основания
- гид по Алматы
- гид по Астане
- регистрация компании в Казахстане
- счёт в банке Казахстана
Посчитать дни и сравнить страны:
- калькулятор налогового резидентства: 183 дня по датам поездок
- налоги в странах мира: сравнение ставок
- правило 183 дней простыми словами
Все страны серии собраны в обзоре как стать налоговым резидентом другой страны.
Частые вопросы
Как стать налоговым резидентом Казахстана?
Кто такой налоговый резидент Казахстана?
Как получить сертификат налогового резидентства Казахстана?
Нужен ли ВНЖ, чтобы стать налоговым резидентом Казахстана?
Облагается ли в Казахстане зарубежный доход резидента?
Какой подоходный налог платит резидент Казахстана?
Как платят налог граждане России, которые работают в Казахстане?
Можно ли быть налоговым резидентом Казахстана и другой страны одновременно?
Поможем разобраться с налогами в Казахстане
Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.
Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.
Узнать мои налогиПрограммы