Как стать налоговым резидентом Мальты в 2026 году

9 мин чтения · Опубликовано 7 октября 2026

Больше 183 дней за календарный год или переезд с намерением остаться, налог только с переведённых на остров денег и минимум около $5 700: как работает резидентство Мальты.

Хотите посчитать свои налоги на Мальте прямо сейчас? Менеджер подскажет, сколько вы заплатите и как законно платить меньше. Посчитать мои налоги

Коротко: налоговым резидентом Мальты становится тот, кто провёл на острове больше 183 дней за календарный год или приехал с намерением жить там. Резидент, для которого Мальта не постоянный дом, платит налог с мальтийских доходов и только с тех зарубежных, которые переведены на Мальту.

Что	Как в 2026 году
Правило дней	больше 183 дней в календарном году
Где записано	закон о подоходном налоге Мальты
Намерение остаться	переезд с намерением жить на Мальте делает резидентом и без 183 дней
Особый режим	налог с зарубежных доходов только при переводе на Мальту, минимум ~$5 700 в год; программы со ставкой 15%
Нужен ли ВНЖ	гражданам Евросоюза нужна регистрация, остальным - вид на жительство или разрешение для удалённых работников
Справка о резидентстве	Налоговая служба Мальты по заявлению
Зарубежный доход	облагается, только если переведён на Мальту; зарубежный прирост капитала не облагается

Данные проверены 07.10.2026. Суммы в долларах по курсу на 7 октября 2026 года.

Мальта признаёт налоговым резидентом за год того, кто провёл на острове больше 183 дней за календарный год. Но счётчик дней - не единственный тест: резидентом считают и того, кто приехал с намерением остаться, даже если 183 дня ещё не набрались.

Главная особенность Мальты в другом. Отдельно от резидентства она смотрит, где у человека постоянный дом в юридическом смысле: обычно это страна, где он родился, и при переезде он сам собой не меняется. Иностранец может годами жить на острове, быть резидентом и платить налог с зарубежных доходов, только когда переводит их на Мальту. Ниже - как считают дни, как стать резидентом по шагам, где взять справку и что учесть гражданам отдельных стран.

Разберём вашу ситуацию бесплатно

Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.

Разобрать мою ситуацию

Как считают дни на Мальте

Налоговый год на Мальте совпадает с календарным, поэтому дни считают с 1 января по 31 декабря. Нужно больше 183 дней, подряд или с перерывами. Если человек переехал жить, снял или купил жильё, перевёз семью и устроился на работу, резидентом его признают с момента переезда, не дожидаясь 183 дней.

Для большинства приезжих постоянный дом в юридическом смысле остаётся в родной стране, пока они не решили поселиться на Мальте навсегда. Это и даёт особый порядок: налог с местных доходов и с зарубежных, переведённых на остров. Зарубежный прирост капитала не облагается, даже если деньги привезли на Мальту.

Ситуация	Как считается
Больше 183 дней за календарный год	резидент
Переезд с намерением жить, дней меньше 183	резидент с даты переезда
Резидент, для которого Мальта не постоянный дом	налог с мальтийских доходов и переведённых на Мальту
Резидент, который считает Мальту постоянным домом	налог с доходов по всему миру
Зарубежный прирост капитала	не облагается, даже если переведён
Нерезидент	налог только с мальтийских доходов

Дни подтверждают отметками о въезде, договором аренды или документами на жильё и картой резидента. Посчитать их по датам поездок можно в нашем калькуляторе налогового резидентства.

Как стать налоговым резидентом Мальты: по шагам

Статус возникает сам, когда выполнен один из признаков. Оформлять нужно право жить на Мальте, налоговый номер и декларации, а выгоднее всего заранее решить, какие деньги вы будете переводить на остров.

Выберите основание для жизни. Гражданам Евросоюза достаточно регистрации; остальным нужен вид на жительство через инвестиции, работу, пенсию или разрешение для удалённых работников.
Снимите или купите жильё. Договор аренды или покупка жилья подтверждают переезд и намерение остаться, а для льготных программ задают минимальную планку.
Получите налоговый номер. Его присваивают при регистрации резидента или работы по найму; номер нужен для декларации и справки.
Разделите счета. Держите отдельно счёт с доходом и счёт с капиталом, накопленным до переезда: капитал можно ввозить без налога, а ввезённый доход облагается.
Выберите режим. Общий порядок с минимальным налогом около $5 700 или программа со ставкой 15%; заявки на прежнюю программу принимают до 31 декабря 2026 года.
Считайте дни по календарному году. Отмечайте въезды и выезды: больше 183 дней с 1 января по 31 декабря делают резидентом за этот год.
Запросите справку о резидентстве. Её выдаёт Налоговая служба Мальты по заявлению; справка нужна для соглашений об избежании двойного налогообложения.
Закройте резидентство прежней страны. Проверьте её правила выхода: резидентство Мальты не отменяет резидентство там автоматически.

Справка о налоговом резидентстве Мальты и соглашения об избежании двойного налогообложения

Справку о налоговом резидентстве выдаёт Налоговая служба Мальты. Её запрашивают, чтобы применить соглашение об избежании двойного налогообложения: снизить налог у источника в другой стране и не платить дважды с одного дохода. Без справки иностранный плательщик удержит налог по полной ставке своей страны.

У Мальты около 80 действующих соглашений. Там, где соглашения нет, работает односторонний зачёт: Мальта по собственному закону уменьшает свой налог на сумму налога, уплаченного с того же дохода за рубежом. Когда резидентом считают и Мальта, и прежняя страна, спор решает соглашение: по очереди смотрят на постоянное жильё, центр жизненных интересов, обычное место проживания и гражданство.

С Россией конвенция 2013 года формально не расторгнута, но указ президента России от 8 августа 2023 года приостановил её ключевые положения. Выплаты из России на Мальту облагаются по полным ставкам российского кодекса. Для выплат с Мальты это почти ничего не изменило: дивиденды, проценты и роялти нерезидентам Мальта и так не облагает.

Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Мальты

Резидент без постоянного дома на Мальте платит налог с мальтийских доходов и с зарубежных, только когда переводит их на Мальту. Шкала для одинокого: 0% до примерно $14 000 в год, 15% до $18 000, 25% до $68 000 и 35% выше; для супругов и родителей пороги выше. Если зарубежный доход за год от примерно $40 000 и на Мальту переведён не целиком, минимальный налог - около $5 700 в год.

Программы со ставкой 15% облагают только переведённый на Мальту зарубежный доход. Прежняя программа для приезжих требует минимум около $17 000 налога в год, заявки принимают до 31 декабря 2026 года; с 2027 года новым заявителям она обойдётся минимум в $40 000. Удалённые работники с доходом от примерно $48 000 в год первые 12 месяцев платят 0%, затем 10%. Ниже - ставки резидента по видам дохода.

Доход	Налог для резидента Мальты
Зарубежный доход	при переводе в страну
Дивиденды	0% сверх налога компании
Проценты	15% или шкала
Прирост капитала	0% или шкала
Продажа недвижимости	0% или 8% от цены
Криптовалюта	0%, если не торговля

Без мальтийского домициля зарубежный прирост капитала не облагается, даже если деньги перевели на Мальту.

Все ставки, налоги для бизнеса и примеры расчёта - на странице налоги на Мальте.

Как не стать налоговым резидентом Мальты и другой страны одновременно

Мальтийское правило шире, чем кажется: резидентом делает и переезд с намерением остаться. Правила страны, из которой вы уезжаете, тоже могут продолжать считать вас резидентом по жилью, семье или гражданству.

Если резидентом вас считают обе страны, спор решает соглашение: сначала смотрят, где постоянное жильё, затем где центр жизненных интересов, затем где вы обычно живёте, затем гражданство. Квартира на Мальте с семьёй почти всегда перевешивает пустую квартиру в прежней стране.

Пример. Резидент без постоянного дома на Мальте получает за рубежом около $230 000 дивидендов в год, а на остров переводит около $34 000 на жизнь. Облагаются только переведённые деньги, но не меньше минимального налога около $5 700. Остальное остаётся за рубежом, и здесь важно, не считает ли вас резидентом прежняя страна.

Ограничения для отдельных гражданств на Мальте

Правила налогового резидентства Мальты одинаковы для всех гражданств. Различаются право жить на острове и соглашения.

Гражданам Евросоюза достаточно регистрации. Гражданам России, Беларуси и Казахстана для въезда нужна шенгенская виза, а для жизни - вид на жительство через инвестиции, работу, пенсию или разрешение для удалённых работников.

Для граждан России соглашение с Мальтой работает только частично: пониженные ставки на дивиденды, проценты и роялти из России не применяются, удерживают по полным ставкам российского кодекса. Пока человек остаётся налоговым резидентом России, прибыль его зарубежных компаний может облагаться там, поэтому дату выхода из российского резидентства планируют заранее.

Граждане США платят налог по гражданству, где бы ни жили, поэтому особый порядок с переводом денег на остров от американской декларации не освобождает; мальтийский налог засчитывают по соглашению между странами.

Резидентство Мальты - это дни, намерение остаться и деньги, которые вы переводите на остров

Стать резидентом Мальты самостоятельно закон не запрещает. Но дороже пошлин обходятся ошибки: зарубежный доход переведён на Мальту и обложен по шкале до 35%; не учтён минимальный налог около $5 700 в год; заявка на льготную программу не подана до 31 декабря 2026 года; прежняя страна продолжает считать вас резидентом. Сопровождение Murblz снимает эти риски: специалисты Murblz считают дни, планируют переводы, подбирают программу и получают справку о резидентстве. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Стоимость сопровождения зависит от программы и состава доходов; её рассчитает менеджер в чате.

Обсудить с менеджером сейчас

Эта тема в других странах

Налоговое резидентство других стран:

Переезд, налоги и бизнес в этой стране:

Посчитать дни и сравнить страны:

Все страны серии собраны в обзоре как стать налоговым резидентом другой страны.

Частые вопросы

Как стать налоговым резидентом Мальты?

Провести на острове больше 183 дней за календарный год или переехать с намерением жить: снять жильё, перевезти семью. Статус подтверждает справка Налоговой службы Мальты.

Сколько дней нужно прожить на Мальте для налогового резидентства?

Больше 183 дней за календарный год. Но тот, кто приехал с намерением остаться, становится резидентом и раньше.

Облагается ли на Мальте зарубежный доход резидента?

Если Мальта для вас не постоянный дом, зарубежный доход облагается только при переводе на остров. Зарубежный прирост капитала не облагается вовсе.

Какой минимальный налог платит резидент Мальты?

Если зарубежный доход за год от примерно $40 000 и на Мальту переведён не целиком, минимальный налог - около $5 700 в год. В программах со ставкой 15% минимум выше.

Как получить справку о налоговом резидентстве Мальты?

Подать заявление в Налоговую службу Мальты. Справка нужна, чтобы применить одно из примерно 80 соглашений об избежании двойного налогообложения.

Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Мальтой и Россией?

Формально да, но с 8 августа 2023 года Россия приостановила его ключевые положения. Выплаты из России облагаются по полным ставкам российского кодекса.

Какой налог платит удалённый работник на Мальте?

С разрешением для удалённых работников и доходом от примерно $48 000 в год - 0% первые 12 месяцев, затем 10%.

Как не стать резидентом двух стран сразу?

Выйти из резидентства прежней страны по её правилам, получить мальтийскую справку и перенести на Мальту реальную жизнь: жильё, семью, счета.

Поможем разобраться с налогами на Мальте

Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.

Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.

Узнать мои налоги

Или напишите в Telegram →

БесплатноКонфиденциальноОтвет сразу

Как стать налоговым резидентом Мальты в 2026 году

Как считают дни на Мальте

Как стать налоговым резидентом Мальты: по шагам

Справка о налоговом резидентстве Мальты и соглашения об избежании двойного налогообложения

Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Мальты

Как не стать налоговым резидентом Мальты и другой страны одновременно

Ограничения для отдельных гражданств на Мальте

Эта тема в других странах

Частые вопросы

Поможем разобраться с налогами на Мальте

Читайте также

Как стать налоговым резидентом другой страны в 2026 году

Налоги в Бразилии для иностранцев и налоговое резидентство

Как перевести деньги от продажи квартиры за границу: документы и налоги