Регистрация компании на Мальте

Обновлено 7 октября 2026

Госсбор за регистрацию на Мальте зависит от уставного капитала и начинается с $120, а налоговая ставка 35% снижается возвратом налога акционерам. Разбираем сборы, налоги, шаги и документы.

Компании на Мальте регистрирует реестр предприятий Мальты по закону о компаниях. Основная форма для бизнеса и холдингов - частная компания с ограниченной ответственностью. Регистрация идёт в электронном виде, а сумма госсбора зависит от объявленного уставного капитала.

Сколько стоит: госсборы

Регистрационный сбор реестра предприятий Мальты зависит от объявленного уставного капитала. Суммы пересчитаны в доллары США по курсу Европейского центрального банка и округлены вверх.

Каждый год вместе с годовым отчётом платят $120-1 600 в зависимости от уставного капитала. Наши услуги - в таблице цен ниже.

Налоги

Компании на Мальте платят налог на прибыль 35% с мирового дохода и прироста капитала. Когда компания выплачивает дивиденды, акционеры вправе вернуть часть или весь уплаченный ею налог: так система убирает двойное налогообложение, по данным налоговой службы Мальты. Итоговая нагрузка зависит от вида дохода и от того, где живёт акционер, поэтому её считаем до регистрации.

Как проходит регистрация

1. Разбор задачи: торговля, услуги или холдинг, где клиенты и счета, нужен ли офис на Мальте.
2. Название, устав и уставный капитал.
3. Проверка владельцев и директоров, данные о бенефициарах.
4. Электронная регистрация в реестре предприятий и оплата сбора.
5. Налоговая регистрация, счёт в банке и ежегодная отчётность.

Какие документы нужны

Реестр и поставщик корпоративных услуг проверяют каждого владельца и директора. Обычно нужны:

• паспорт и подтверждение адреса не старше трёх месяцев на каждого владельца, директора и секретаря;
• сведения о бенефициарах с долей больше 25% и схема владения, если акционер - компания;
• для акционера-компании - свидетельство о регистрации, устав и документ о действующем статусе;
• описание бизнеса: что продаёт компания, кому, в каких странах и с какими оборотами;
• документы о происхождении средств: договоры, отчётность, выписки по счетам, декларации;
• подтверждение внесения уставного капитала.

Иностранные документы переводят на английский язык и апостилируют. Чем подробнее описание бизнеса, тем меньше вопросов задают реестр и банк.

Список документов зависит от вашей ситуации - подскажем, что нужно именно вам.

Капитал, руководство и бенефициары

• Минимальный уставный капитал частной компании - около $1 400, при регистрации оплачивают не меньше 20%.
• Нужен хотя бы один директор и секретарь компании; в частной компании единственный директор может быть и секретарём.
• Сведения о бенефициарах, которые владеют больше 25% или контролируют компанию иначе, подают в реестр предприятий при регистрации и обновляют при каждом изменении.
• Налог на прибыль 35% с последующим возвратом части налога акционерам на практике даёт по торговому доходу итоговую нагрузку около 5%, но возврат получают только после выплаты дивидендов.
• Налог на добавленную стоимость на Мальте - 18%.
• Мальтийские банки строго проверяют компании без деятельности на острове, поэтому счёт часто открывают в платёжной организации или банке другой страны Евросоюза.

Дивиденды и налоговое резидентство

Мальта не удерживает налог у источника с дивидендов, которые компания выплачивает иностранным акционерам. Компания, зарегистрированная на Мальте, считается её налоговым резидентом, но если фактически ею управляют из другой страны, та страна тоже может считать её своим резидентом. Поэтому состав директоров и место проведения заседаний продумываем до регистрации.

Как работает возврат налога акционерам

Мальтийская система устроена в два шага. Сначала компания платит налог на прибыль по ставке 35%. Затем, когда прибыль распределена как дивиденды, акционер подаёт заявление о возврате части налога, который заплатила компания.

Дивиденды и прирост стоимости от существенных долей в других компаниях могут вовсе не облагаться, если выполнены условия освобождения участия. Возврат получает акционер, а не компания, поэтому над торговой компанией часто ставят холдинговую: тогда возврат остаётся внутри группы. Какая схема законна и выгодна в вашем случае, зависит от страны, где живут владельцы, и от её правил о контролируемых иностранных компаниях.

Кому подходит мальтийская компания

Мальтийскую компанию выбирают для торговли и услуг в Евросоюзе, для холдинга с дочерними компаниями в других странах и для лицензируемых видов деятельности, по которым на Мальте есть свой регулятор: финансовые услуги, игорный бизнес, платёжные сервисы. Страна входит в Евросоюз и еврозону, право основано на английской модели, а документы реестр принимает на английском языке.

Компания не подойдёт тем, кому нужна структура без отчётности: на Мальте каждый год подают годовой отчёт, финансовую отчётность и налоговую декларацию, а сведения о владельцах раскрывают реестру. Не подойдёт она и для скрытого владения: бенефициаров с долей больше 25% записывают в реестр при регистрации.

Сроки по шагам

Дольше всего идут проверка владельцев и открытие счёта. Реестр регистрирует компанию быстро, если устав и сведения о бенефициарах поданы без ошибок.

Что компания обязана делать каждый год

• подавать годовой отчёт в реестр предприятий в течение 42 дней после годовщины регистрации и платить годовой сбор;
• подтверждать сведения о бенефициарах вместе с годовым отчётом и обновлять их при каждом изменении;
• готовить финансовую отчётность, которую, как правило, проверяет аудитор, и подавать её в реестр;
• подавать налоговую декларацию и платить налог на прибыль 35%, после чего акционеры вправе просить возврат части налога;
• вести реестры акционеров и директоров по адресу зарегистрированного офиса на Мальте.

За опоздание с годовым отчётом и отчётностью реестр начисляет штрафы, которые растут с каждым днём просрочки, а компанию, которая годами не отчитывается, исключает из реестра. Поэтому сроки ведём в календаре с первого дня.

Частые причины отказа

• происхождение средств владельцев не подтверждено документами;
• бенефициар скрыт за номинальными лицами или цепочкой компаний без объяснения;
• название совпадает с уже зарегистрированным или вводит в заблуждение;
• в уставе и анкетах расхождения: разные адреса, доли, написание имён;
• вид деятельности требует лицензии регулятора, а её нет;
• кто-то из владельцев или директоров находится в санкционных списках Евросоюза.

Реестр чаще возвращает документы на доработку, чем отказывает окончательно, а вот банк после отказа заявку обычно не пересматривает. Поэтому пакет проверяем до подачи.

Ограничения для отдельных гражданств

Гражданам стран Евросоюза дополнительные разрешения не нужны. Гражданин другой страны может владеть мальтийской компанией и быть её директором, но, чтобы жить на Мальте и работать в своей компании, ему нужен вид на жительство с правом на работу.

Для граждан России и Беларуси действуют ограничения Евросоюза. Компаниям, зарегистрированным в России, запрещено оказывать бухгалтерские, аудиторские, налоговые и управленческие услуги, а банки не принимают от граждан и жителей России вклады свыше примерно $120 000 в одном банке, если у владельца нет гражданства или вида на жительство страны Евросоюза, Европейской экономической зоны или Швейцарии. Мальтийские поставщики корпоративных услуг работают по разрешению регулятора и обязаны проверять каждого клиента, поэтому возможность работы с вашим профилем проверяем до подготовки документов.

Что делаем мы

Специалисты Murblz считают налоговую нагрузку с учётом возврата налога акционерам и страны, где вы живёте, готовят устав и документы, регистрируют компанию, помогают со счётом и ведут ежегодный отчёт в срок.

Работа идёт по шагам. Сначала считаем итоговую налоговую нагрузку с учётом возврата налога и правил страны, где вы живёте, и предлагаем структуру владения. Затем проверяем документы владельцев так, как это сделают реестр и банк, готовим устав и подаём заявку. После регистрации получаем налоговые номера, помогаем со счётом в банке или платёжной организации и берём на себя календарь: годовой отчёт, отчётность, декларацию и заявление акционеров о возврате налога.

Цены

Смотрите также

Счёт для бизнеса · Личный счёт · Инвестиционная недвижимость · Налоги страны · Все программы страны

Частые вопросы