Firmengründung auf Malta

Aktualisiert am 08.10.2026

Die Registrierungsgebühr auf Malta hängt vom genehmigten Kapital ab und beginnt bei etwa 120 $, und der Steuersatz von 35 % sinkt durch Erstattungen an die Gesellschafter. Wir zeigen Gebühren, Steuer, Schritte und Unterlagen.

Gesellschaften auf Malta trägt das maltesische Unternehmensregister nach dem Gesellschaftsgesetz ein. Die wichtigste Rechtsform für Handels- und Holdinggesellschaften ist die private Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Die Eintragung erfolgt elektronisch, und die Staatsgebühr hängt vom genehmigten Stammkapital ab.

Kosten: Registergebühren

Die Eintragungsgebühr des maltesischen Unternehmensregisters hängt vom genehmigten Kapital ab. Die Beträge sind zum Kurs der Europäischen Zentralbank in amerikanische Dollar umgerechnet und aufgerundet.

Jedes Jahr werden mit der Jahresmeldung je nach genehmigtem Kapital 120–1.600 $ gezahlt. Unsere Leistungen stehen in der Gebührentabelle unten.

Steuern

Maltesische Gesellschaften zahlen 35 % Körperschaftsteuer auf weltweite Einkünfte und Veräußerungsgewinne. Schüttet die Gesellschaft Dividenden aus, haben die Gesellschafter Anspruch auf Erstattung eines Teils oder der gesamten von ihr gezahlten Steuer, was die Doppelbesteuerung beseitigt, laut der Steuer- und Zollverwaltung Maltas. Die endgültige Belastung hängt von der Art der Einkünfte und vom Wohnsitz des Gesellschafters ab, deshalb berechnen wir sie vor der Gründung.

Für Gründer mit Wohnsitz in Deutschland. Eine Beteiligung von mindestens 10 % an einer ausländischen Gesellschaft oder Anschaffungskosten über 150.000 Euro melden Sie dem Finanzamt (§ 138 der Abgabenordnung). Für passive Einkünfte der Gesellschaft mit einer Steuerbelastung unter 15 % kann die deutsche Hinzurechnungsbesteuerung greifen, und wird die Firma tatsächlich aus Deutschland geleitet, kann ihr Gewinn in Deutschland steuerpflichtig sein. Mit Deutschland besteht ein Doppelbesteuerungsabkommen.

Wie die Eintragung abläuft

1. Die Aufgabe festlegen: Handel, Dienstleistungen oder eine Holding, wo Kunden und Konten sind, ob ein Büro auf Malta nötig ist.
2. Name, Satzung und Stammkapital.
3. Prüfung der Eigentümer und Direktoren und Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten.
4. Elektronische Eintragung beim Unternehmensregister und Zahlung der Gebühr.
5. Steuerliche Anmeldung, Bankkonto und jährliche Einreichungen.

Welche Unterlagen Sie brauchen

Das Register und der Gesellschaftsdienstleister prüfen jeden Eigentümer und Geschäftsführer. Meist brauchen Sie:

• einen Reisepass und einen höchstens drei Monate alten Adressnachweis für jeden Eigentümer, Geschäftsführer und Sekretär;
• Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten mit mehr als 25 % und ein Beteiligungsdiagramm, wenn ein Gesellschafter eine Gesellschaft ist;
• bei einem Gesellschafter, der eine Gesellschaft ist, eine Gründungsurkunde, die Satzung und eine Bescheinigung über den ordnungsgemäßen Bestand;
• eine Geschäftsbeschreibung: was die Gesellschaft verkauft, an wen, in welchen Ländern und mit welchem Umsatz;
• Unterlagen zur Herkunft der Mittel: Verträge, Abschlüsse, Kontoauszüge, Steuererklärungen;
• den Nachweis, dass das Stammkapital eingezahlt ist.

Ausländische Unterlagen werden ins Englische übersetzt und apostilliert. Je ausführlicher die Geschäftsbeschreibung, desto weniger Fragen stellen Register und Bank.

Kapital, Geschäftsführung und wirtschaftlich Berechtigte

• Das Mindeststammkapital einer privaten Gesellschaft beträgt etwa 1.400 $, davon müssen bei der Eintragung mindestens 20 % eingezahlt sein.
• Nötig sind mindestens ein Direktor und ein Gesellschaftssekretär; in einer privaten Gesellschaft kann ein einziger Direktor zugleich Sekretär sein.
• Angaben zu wirtschaftlich Berechtigten, die mehr als 25 % halten oder die Gesellschaft auf andere Weise kontrollieren, werden bei der Gründung beim Unternehmensregister eingereicht und bei jeder Änderung aktualisiert.
• Die Körperschaftsteuer von 35 % mit anschließender Teilerstattung an die Gesellschafter ergibt in der Praxis eine Gesamtbelastung von etwa 5 % auf Handelseinkünfte, doch die Erstattung kommt erst nach der Ausschüttung von Dividenden.
• Die Mehrwertsteuer auf Malta beträgt 18 %.
• Maltesische Banken prüfen Gesellschaften ohne Geschäft auf der Insel streng, deshalb wird das Konto oft bei einem Zahlungsinstitut oder einer Bank in einem anderen Land der Europäischen Union eröffnet.

Dividenden und steuerliche Ansässigkeit

Malta behält auf Dividenden, die eine Gesellschaft an ausländische Gesellschafter zahlt, keine Steuer ein. Eine auf Malta eingetragene Gesellschaft ist dort steuerlich ansässig, wird sie aber tatsächlich aus einem anderen Land geführt, kann auch jenes Land sie als ansässig behandeln. Deshalb planen wir Vorstand und Sitzungsort vor der Eintragung.

Wie die Steuererstattung an die Gesellschafter funktioniert

Das maltesische System arbeitet in zwei Schritten. Zuerst zahlt die Gesellschaft 35 % Körperschaftsteuer. Wird der Gewinn dann als Dividende ausgeschüttet, beantragt der Gesellschafter die Erstattung eines Teils der von der Gesellschaft gezahlten Steuer.

Dividenden und Gewinne aus wesentlichen Beteiligungen an anderen Gesellschaften werden unter Umständen gar nicht besteuert, wenn die Bedingungen der Beteiligungsbefreiung erfüllt sind. Die Erstattung geht an den Gesellschafter, nicht an die Gesellschaft, deshalb setzt man oft eine Holding über die operative Gesellschaft: Die Erstattung bleibt dann in der Gruppe. Welche Struktur in Ihrem Fall rechtmäßig und wirksam ist, hängt vom Wohnsitzland der Eigentümer und seinen Regeln über beherrschte ausländische Gesellschaften ab.

Für wen eine maltesische Gesellschaft geeignet ist

Eine maltesische Gesellschaft wählt man für Handel und Dienstleistungen in der Europäischen Union, für eine Holding mit Tochtergesellschaften in anderen Ländern und für lizenzpflichtige Tätigkeiten, die auf Malta eine eigene Aufsicht haben: Finanzdienstleistungen, Glücksspiel, Zahlungsdienste. Das Land ist Mitglied der Europäischen Union und des Euroraums, sein Recht folgt dem englischen Vorbild, und das Register nimmt Unterlagen auf Englisch an.

Nicht geeignet ist sie für alle, die eine Struktur ohne Berichtspflichten wollen: Auf Malta werden jedes Jahr eine Jahresmeldung, ein Abschluss und eine Steuererklärung eingereicht, und die Eigentümer werden dem Register offengelegt. Auch für verdecktes Eigentum taugt sie nicht: Wirtschaftlich Berechtigte mit mehr als 25 % werden bei der Gründung ins Register eingetragen.

Zeitplan Schritt für Schritt

Am längsten dauern die Prüfung der Eigentümer und das Konto. Das Register trägt eine Gesellschaft schnell ein, wenn Satzung und Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten fehlerfrei eingereicht werden.

Was die Gesellschaft jedes Jahr tun muss

• innerhalb von 42 Tagen nach dem Jahrestag der Eintragung eine Jahresmeldung beim Unternehmensregister einreichen und die Jahresgebühr zahlen;
• die Angaben zu den wirtschaftlich Berechtigten mit der Jahresmeldung bestätigen und bei jeder Änderung aktualisieren;
• einen in der Regel geprüften Abschluss erstellen und beim Register einreichen;
• eine Steuererklärung abgeben und 35 % Körperschaftsteuer zahlen, danach können die Gesellschafter eine teilweise Erstattung beantragen;
• die Verzeichnisse der Gesellschafter und Geschäftsführer am eingetragenen Sitz auf Malta führen.

Für verspätete Jahresmeldungen und Abschlüsse verlangt das Register Strafen, die mit jedem Tag Verzug steigen, und eine Gesellschaft, die jahrelang nicht berichtet, wird gelöscht. Deshalb führen wir die Fristen vom ersten Tag an in einem Kalender.

Häufige Ablehnungsgründe

• die Herkunft der Mittel der Eigentümer ist nicht belegt;
• der wirtschaftlich Berechtigte ist ohne Erklärung hinter Treuhändern oder einer Kette von Gesellschaften verborgen;
• der Name stimmt mit einem bereits eingetragenen überein oder ist irreführend;
• Satzung und Formulare stimmen nicht überein: unterschiedliche Adressen, Beteiligungen oder Schreibweisen der Namen;
• die Tätigkeit erfordert eine Lizenz der Aufsicht, die nicht erteilt ist;
• ein Eigentümer oder Geschäftsführer steht auf einer Sanktionsliste der Europäischen Union.

Das Register schickt Unterlagen häufiger zur Korrektur zurück, als dass es sie ablehnt, während eine Bank nach einer Ablehnung selten neu entscheidet. Deshalb prüfen wir die Akte vor der Einreichung.

Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten

Staatsangehörige der Europäischen Union brauchen keine zusätzlichen Genehmigungen. Staatsangehörige anderer Länder können Eigentümer und Geschäftsführer einer maltesischen Gesellschaft sein, um aber auf Malta zu leben und in der eigenen Gesellschaft zu arbeiten, brauchen sie eine Aufenthaltserlaubnis mit Arbeitsrecht.

Für Staatsangehörige Russlands und Belarus gelten Beschränkungen der Europäischen Union. Buchhaltungs-, Prüfungs-, Steuer- und Verwaltungsleistungen dürfen für in Russland gegründete Gesellschaften nicht erbracht werden, und Banken nehmen von russischen Staatsangehörigen und Ansässigen keine Einlagen über etwa 120.000 $ je Bank an, es sei denn, der Eigentümer hat die Staatsbürgerschaft oder einen Aufenthaltstitel eines Landes der Europäischen Union, des Europäischen Wirtschaftsraums oder der Schweiz. Maltesische Gesellschaftsdienstleister arbeiten mit Zulassung der Aufsicht und müssen jeden Kunden prüfen, deshalb klären wir, ob Ihr Profil infrage kommt, bevor wir Unterlagen vorbereiten.

Was wir tun

Die Fachleute von Murblz berechnen die Steuerbelastung einschließlich der Erstattung an die Gesellschafter und Ihres Wohnsitzlandes, bereiten Satzung und Unterlagen vor, tragen die Gesellschaft ein, helfen beim Bankkonto und reichen die Jahresmeldung fristgerecht ein.

Die Arbeit läuft Schritt für Schritt. Zuerst berechnen wir die Gesamtsteuerbelastung einschließlich der Erstattung und der Regeln Ihres Wohnsitzlandes und schlagen eine Eigentümerstruktur vor. Dann prüfen wir die Unterlagen der Eigentümer so, wie Register und Bank es tun werden, entwerfen die Satzung und reichen den Antrag ein. Nach der Eintragung beschaffen wir die Steuernummern, helfen bei einem Konto bei einer Bank oder einem Zahlungsinstitut und übernehmen den Kalender: Jahresmeldung, Abschluss, Steuererklärung und den Erstattungsantrag der Gesellschafter.

Gebühren

Siehe auch

Geschäftskonto · Privatkonto · Anlageimmobilien · Steuern des Landes · Alle Programme des Landes

Häufige Fragen