الخدمات · تأسيس الشركات

تأسيس شركة في مالطا

حُدّث في 13/10/2026

رسم التسجيل في مالطا يتوقف على رأس المال المصرّح به ويبدأ من نحو $120، ونسبة الضريبة 35% تنخفض بفضل الاسترداد للمساهمين. نشرح الرسوم والضريبة والخطوات والمستندات.

يسجل الشركاتِ في مالطا سجلُّ الأعمال المالطي بموجب قانون الشركات. والشكل الرئيسي لشركات التجارة والشركات القابضة هو الشركة الخاصة ذات المسؤولية المحدودة. ويتم التسجيل إلكترونيًا، ويتوقف الرسم الحكومي على رأس مال الأسهم المصرّح به.

التكاليف: رسوم السجل

رسم التسجيل في سجل الأعمال المالطي يتوقف على رأس المال المصرّح به. والمبالغ محوّلة إلى الدولار الأمريكي بسعر البنك المركزي الأوروبي ومقرّبة إلى الأعلى.

وكل عام يُدفع $120-1,600 مع الإقرار السنوي بحسب رأس المال المصرّح به. وخدماتنا في جدول الأسعار أدناه.

الضريبة

تدفع الشركات المالطية ضريبة شركات 35% على دخلها العالمي وأرباحها الرأسمالية. وعندما توزع الشركة أرباحًا، يحق للمساهمين استرداد جزء من الضريبة التي دفعتها أو كلها، وهذا يزيل الازدواج الضريبي، بحسب إدارة الضرائب والجمارك في مالطا. والعبء النهائي يتوقف على نوع الدخل وبلد إقامة المساهم، لذلك نحسبه قبل التأسيس.

كيف يتم التسجيل

1. تحديد المهمة: تجارة أم خدمات أم شركة قابضة، وأين العملاء والحسابات، وهل يلزم مكتب في مالطا.
2. الاسم والنظام الأساسي ورأس مال الأسهم.
3. فحص الملاك والمدير وبيانات المستفيدين الحقيقيين.
4. التسجيل الإلكتروني في سجل الأعمال ودفع الرسم.
5. التسجيل الضريبي والحساب البنكي والتقارير السنوية.

ما المستندات التي تحتاجها

يتحقق السجل ومزوّد خدمات الشركات من كل مالك ومدير. وعادةً تحتاج إلى:

• جواز سفر وإثبات عنوان لا يزيد عمره على ثلاثة أشهر لكل مالك ومدير وسكرتير؛
• بيانات المستفيدين الحقيقيين الذين يملكون أكثر من 25%، ومخطط الملكية إذا كان أحد المساهمين شركة؛
• للمساهم من الشركات: شهادة التأسيس والنظام الأساسي وشهادة حسن السيرة؛
• وصف النشاط: ماذا تبيع الشركة، ولمن، وفي أي دول، وبأي حجم تداول؛
• مستندات مصدر الأموال: العقود والقوائم المالية وكشوف الحسابات والإقرارات الضريبية؛
• إثبات دفع رأس مال الأسهم.

تُترجم المستندات الأجنبية إلى الإنجليزية وتُصدَّق بأبوستيل. وكلما كان وصف النشاط أدق، قلّت أسئلة السجل والبنك.

رأس المال والإدارة والمستفيدون الحقيقيون

• الحد الأدنى لرأس مال الشركة الخاصة نحو $1,400، ويُدفع 20% منه على الأقل عند التسجيل.
• يلزم مدير واحد على الأقل وسكرتير للشركة؛ وفي الشركة الخاصة يمكن للمدير الوحيد أن يكون السكرتير أيضًا.
• تُقدَّم بيانات المستفيدين الحقيقيين الذين يملكون أكثر من 25% أو يسيطرون على الشركة بطريقة أخرى إلى سجل الأعمال عند التأسيس، وتُحدَّث مع كل تغيير.
• ضريبة الشركات 35% ثم الاسترداد الجزئي للمساهمين يعطيان عمليًا عبئًا إجماليًا نحو 5% على الدخل التجاري، لكن الاسترداد لا يأتي إلا بعد توزيع الأرباح.
• ضريبة القيمة المضافة في مالطا 18%.
• تفحص البنوك المالطية بصرامة الشركاتِ التي لا نشاط لها على الجزيرة، لذلك يُفتح الحساب كثيرًا لدى مؤسسة دفع أو بنك في دولة أخرى من الاتحاد الأوروبي.

أرباح الأسهم والإقامة الضريبية

لا تقتطع مالطا ضريبة على أرباح الأسهم التي تدفعها الشركة للمساهمين الأجانب. والشركة المسجلة في مالطا مقيمة ضريبيًا فيها، لكن إذا كانت تُدار فعليًا من بلد آخر فقد يعدّها ذلك البلد مقيمة لديه أيضًا. لذلك نخطط لمجلس الإدارة ومكان انعقاد الاجتماعات قبل التسجيل.

كيف يعمل استرداد الضريبة للمساهم

يعمل النظام المالطي على خطوتين. أولًا تدفع الشركة ضريبة الشركات بنسبة 35%. ثم بعد توزيع الربح أرباحًا للأسهم، يطلب المساهم استرداد جزء من الضريبة التي دفعتها الشركة.

وقد لا تُفرض أي ضريبة على أرباح الأسهم والمكاسب من الحصص الكبيرة في شركات أخرى إذا تحققت شروط إعفاء المساهمات. والاسترداد يذهب إلى المساهم لا إلى الشركة، لذلك كثيرًا ما توضع شركة قابضة فوق الشركة التجارية: فيبقى الاسترداد داخل المجموعة. وأي هيكل يكون مشروعًا وفعّالًا في حالتك يتوقف على البلد الذي يقيم فيه الملاك وقواعده بشأن الشركات الأجنبية الخاضعة للسيطرة.

لمن تناسب الشركة المالطية

تُختار الشركة المالطية للتجارة والخدمات في الاتحاد الأوروبي، ولشركة قابضة لها شركات تابعة في دول أخرى، وللأنشطة المرخصة التي لها جهة رقابية خاصة في مالطا: الخدمات المالية والألعاب وخدمات الدفع. فالبلد عضو في الاتحاد الأوروبي ومنطقة اليورو، وقانونه على النموذج الإنجليزي، والسجل يقبل المستندات بالإنجليزية.

ولا تناسب من يريد هيكلًا بلا تقارير: ففي مالطا يُقدَّم كل عام إقرار سنوي وقوائم مالية وإقرار ضريبي، ويُفصَح عن الملاك للسجل. ولا تناسب الملكية المخفية: فالمستفيدون الحقيقيون الذين يملكون أكثر من 25% يُقيَّدون في السجل عند التأسيس.

المدد خطوة بخطوة

أطول ما في الأمر فحص الملاك والحساب. ويسجل السجلُّ الشركةَ بسرعة عندما يُقدَّم النظام الأساسي وبيانات المستفيدين الحقيقيين بلا أخطاء.

ما يجب على الشركة كل عام

• تقديم إقرار سنوي إلى سجل الأعمال خلال 42 يومًا من ذكرى التسجيل ودفع الرسم السنوي؛
• تأكيد بيانات المستفيدين الحقيقيين مع الإقرار السنوي وتحديثها مع كل تغيير؛
• إعداد القوائم المالية، مدققةً كقاعدة عامة، وتقديمها إلى السجل؛
• تقديم الإقرار الضريبي ودفع ضريبة الشركات 35%، وبعد ذلك يمكن للمساهمين طلب الاسترداد الجزئي؛
• حفظ سجلات المساهمين والمديرين في المكتب المسجل في مالطا.

وعلى تأخر الإقرارات السنوية والقوائم المالية يفرض السجل غرامات تزيد مع كل يوم تأخير، والشركة التي لا تقدم تقاريرها لسنوات تُشطب. لذلك نضع المواعيد في جدول منذ اليوم الأول.

أسباب الرفض الشائعة

• مصدر أموال الملاك غير موثق؛
• المستفيد الحقيقي مخفي خلف اسميين أو سلسلة شركات دون تفسير؛
• الاسم يطابق اسمًا مسجلًا أو مضلل؛
• النظام الأساسي والنماذج غير متطابقة: عناوين أو حصص أو تهجئة أسماء مختلفة؛
• النشاط يتطلب ترخيصًا من جهة رقابية لم يُحصل عليه؛
• أحد الملاك أو المديرين مدرج في قائمة عقوبات الاتحاد الأوروبي.

يعيد السجل المستندات للتصحيح أكثر مما يرفض نهائيًا، أما البنك فنادرًا ما يعيد النظر بعد الرفض. لذلك نراجع الملف قبل التقديم.

القيود على مواطني بعض الدول

لا يحتاج مواطنو الاتحاد الأوروبي إلى تصاريح إضافية. ويمكن لمواطن أي دولة أخرى أن يملك شركة مالطية ويكون مديرها، لكن ليعيش في مالطا ويعمل في شركته يحتاج إلى تصريح إقامة يتيح العمل.

وتسري قيود الاتحاد الأوروبي على مواطني روسيا وبيلاروسيا. فلا يجوز تقديم خدمات المحاسبة والتدقيق والضرائب والإدارة للشركات المؤسسة في روسيا، ولا تقبل البنوك من مواطني روسيا والمقيمين فيها ودائع تزيد على نحو $120,000 في البنك الواحد، ما لم يحمل المالك جنسية أو تصريح إقامة في دولة من الاتحاد الأوروبي أو المنطقة الاقتصادية الأوروبية أو سويسرا. ويعمل مزوّدو خدمات الشركات في مالطا بترخيص من الجهة الرقابية وعليهم فحص كل عميل، لذلك نتحقق من إمكانية المضي في ملفك قبل إعداد المستندات.

ما نقوم به

يحسب مختصو Murblz العبء الضريبي مع الاسترداد للمساهمين وبلد إقامتك، ويعدّون النظام الأساسي والمستندات، ويسجلون الشركة، ويساعدون في الحساب البنكي، ويقدمون الإقرار السنوي في موعده.

يسير العمل خطوة بخطوة. أولًا نحسب العبء الضريبي الإجمالي مع الاسترداد وقواعد البلد الذي تقيم فيه، ونقترح هيكل الملكية. ثم نفحص مستندات الملاك كما سيفحصها السجل والبنك، ونعدّ النظام الأساسي ونقدّم الطلب. وبعد التسجيل نستخرج الأرقام الضريبية، ونساعد في فتح حساب لدى بنك أو مؤسسة دفع، ونتولى جدول الالتزامات: الإقرار السنوي والقوائم المالية والإقرار الضريبي وطلب الاسترداد للمساهمين.

الأسعار

اقرأ أيضًا

حساب الشركة · حساب شخصي · عقار استثماري · ضرائب البلد · كل برامج البلد

الأسئلة الشائعة