Как стать налоговым резидентом Великобритании в 2026 году

10 мин чтения · Опубликовано 7 октября 2026

Законодательный тест вместо простого правила 183 дней: связи со страной, налоговый год с 6 апреля и четыре года без налога на зарубежные доходы для новых резидентов.

Хотите посчитать свои налоги в Великобритании прямо сейчас? Менеджер подскажет, сколько вы заплатите и как законно платить меньше. Посчитать мои налоги

Коротко: налоговым резидентом Великобритании делает законодательный тест: 183 дня в стране за налоговый год с 6 апреля, единственный дом или полная занятость в стране, а при связях со страной - от 16 или 46 дней. Резидент платит налог с доходов по всему миру, но новые резиденты первые 4 года могут не платить его с зарубежных доходов.

Что	Как в 2026 году
Правило дней	законодательный тест: 183 дня в налоговом году с 6 апреля или от 16 дней при связях со страной
Где записано	приложение 45 к закону о финансах 2013 года
Связи со страной	семья, жильё, работа, больше 90 дней в прошлые годы; с ними резидентом делают от 16 или 46 дней
Особый режим	4 налоговых года без налога на зарубежные доходы и прирост капитала для тех, кто 10 лет не был резидентом
Нужен ли ВНЖ	виза сама по себе резидентом не делает, решает тест; но без визы жить в стране нельзя
Справка о резидентстве	Налоговая служба Великобритании по заявлению
Зарубежный доход	облагается, кроме первых 4 лет у новых резидентов, если льготу заявить в декларации

Данные проверены 07.10.2026. Суммы в долларах по курсу на 7 октября 2026 года.

Великобритания определяет резидентство по законодательному тесту. Его проходят по шагам: сначала автоматические тесты нерезидентства, затем автоматические тесты резидентства, и только если ни один не сработал - тест достаточных связей со страной. Правило 183 дней здесь лишь один из нескольких тестов и далеко не самый строгий.

Британским налоговым резидентом можно стать, не прожив в стране и двух месяцев: при семье, жилье, работе и прошлых визитах хватает 46 дней, а недавно уехавшему бывшему резиденту - 16. Ниже - как считают дни и связи, как стать резидентом по шагам, где взять справку и что учесть гражданам отдельных стран.

Разберём вашу ситуацию бесплатно

Опишите задачу в чате - подскажем, с чего начать.

Разобрать мою ситуацию

Как считают дни в Великобритании

Налоговый год не совпадает с календарным: 2026/27 год идёт с 6 апреля 2026 года по 5 апреля 2027 года. День считается британским, если в полночь вы находитесь в Великобритании. Автоматически резидентом делают 183 дня и больше за налоговый год, единственный дом в стране, где вы провели хотя бы 30 дней, или полная занятость в стране.

Если автоматические тесты ничего не решили, считают связи. Их пять: семья (супруг, партнёр или несовершеннолетние дети - британские резиденты), жильё (доступное минимум на 91 день подряд, с хотя бы одной ночью в нём), работа (40 дней и больше по 3 часа и дольше), 90 дней (больше 90 дней в стране в одном из двух прошлых налоговых лет) и страна (больше всего дней за год провели именно здесь; учитывается только у бывших резидентов). Чем больше связей, тем меньше дней нужно.

Ситуация	Как считается
Меньше 46 дней, три прошлых года не были резидентом	нерезидент автоматически
Меньше 16 дней, были резидентом в одном из трёх прошлых лет	нерезидент автоматически
183 дня и больше за налоговый год	резидент автоматически
Приезжий: 46-90 дней и 4 связи, 91-120 дней и 3 связи, 121-182 дня и 2 связи	резидент
Бывший резидент: 16-45 дней и 4 связи, 46-90 дней и 3 связи, 91-120 дней и 2 связи, 121-182 дня и 1 связь	резидент
Полная занятость за рубежом, меньше 91 дня в стране	нерезидент

Дни подтверждают отметками о въезде и выезде, посадочными талонами и договором аренды. Посчитать их по датам поездок можно в нашем калькуляторе налогового резидентства.

Как стать налоговым резидентом Великобритании: по шагам

Статус возникает сам, когда тест даёт резидентство. Оформлять нужно визу, налоговый номер и декларацию, а важнее всего - правильно выбрать дату переезда.

Получите визу. Работа, виза талантов, бизнес, учёба или семья дают право жить в стране; гражданам Евросоюза тоже нужен иммиграционный статус.
Проверьте прошлые 10 лет. Если 10 налоговых лет подряд до переезда вы не были британским резидентом, вам доступны 4 года без налога на зарубежные доходы.
Выберите дату переезда. Налоговый год начинается 6 апреля; правила разделённого года позволяют не облагать доходы до даты приезда.
Продайте лишнее до переезда. Криптовалюту и крупные активы с приростом выгоднее продать до приезда: после него прибыль от криптовалюты облагается без льгот.
Получите налоговый номер. Номер социального страхования выдают при работе по найму, а для декларации регистрируются в налоговой службе.
Заявите льготу для новых резидентов. Её заявляют в годовой декларации за каждый налоговый год; четыре года идут подряд с первого года резидентства и на потом не откладываются.
Запросите справку о резидентстве. Её выдаёт Налоговая служба Великобритании по заявлению; справка нужна для соглашений об избежании двойного налогообложения.
Закройте резидентство прежней страны. Проверьте её правила выхода: британское резидентство не отменяет резидентство там автоматически.

Справка о налоговом резидентстве Великобритании и соглашения об избежании двойного налогообложения

Справку о налоговом резидентстве выдаёт Налоговая служба Великобритании. Её запрашивают, чтобы применить соглашение об избежании двойного налогообложения: снизить налог у источника в другой стране и не платить дважды с одного дохода. Без справки иностранный плательщик удержит налог по полной ставке своей страны.

Сеть соглашений у Великобритании одна из самых широких в мире. Соглашения с Украиной, Казахстаном, Грузией, Арменией, Кипром и США действуют. Когда резидентом считают и Великобритания, и другая страна, спор решает соглашение: по очереди смотрят на постоянное жильё, центр жизненных интересов, обычное место проживания и гражданство.

Соглашения с Россией и Беларусью приостановлены. Россия приостановила почти все статьи конвенции 1994 года указом от 8 августа 2023 года, а Великобритания в ответ приостановила её полностью: с 6 апреля 2025 года для подоходного налога и налога на прирост капитала. Договор не расторгнут, но по нему не снижают ставки, не делят право облагать доходы и не решают споры о резидентстве.

Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Великобритании

Резидент Великобритании платит подоходный налог по шкале с доходов по всему миру: 0% до примерно $17 000 в год, затем 20%, 40% и 45%. Дивиденды резидент облагает по своей шкале по ставкам 10,75%, 35,75% и 39,35%. С зарплаты за работу в стране налог удерживает работодатель, удалённый сотрудник иностранной компании, живущий в стране, платит британский налог со своей зарплаты, даже если работодатель и счёт за границей.

Новый резидент, который 10 налоговых лет подряд не был британским резидентом, может 4 года не платить налог с зарубежных доходов и прироста капитала, даже если переводит деньги в страну. Цена - в год заявления теряется необлагаемый минимум. Зарубежную зарплату эта льгота не покрывает; за дни работы за рубежом в те же 4 года действует отдельное освобождение до примерно $400 000 и не больше 30% зарплаты. Ниже - ставки резидента по видам дохода.

Доход	Налог для резидента Великобритании
Зарубежный доход	0% первые 4 года
Дивиденды	10,75-39,35%
Проценты	20-45%
Прирост капитала	18-24%
Продажа недвижимости	0% или 18-24%
Криптовалюта	18-24%

Новые резиденты после 10 лет за границей 4 года не платят налог с зарубежного дохода.

Все ставки, налоги для бизнеса и примеры расчёта - на странице налоги в Великобритании.

Как не стать налоговым резидентом Великобритании и другой страны одновременно

Британское правило шире, чем кажется: резидентом делают связи, а не только дни. Правила страны, из которой вы уезжаете, тоже могут продолжать считать вас резидентом по жилью, семье или гражданству.

Если резидентом вас считают обе страны и соглашение действует, спор решает оно: сначала смотрят, где постоянное жильё, затем где центр жизненных интересов, затем где вы обычно живёте, затем гражданство.

С Россией и Беларусью соглашение не работает, поэтому спор о двойном резидентстве решить по договору нельзя: каждая страна применяет свои правила. Британский резидент с доходами из России платит налог в обеих странах и засчитывает российский налог только по британским правилам одностороннего зачёта, не больше британского налога с того же дохода.

Ограничения для отдельных гражданств в Великобритании

Правила налогового резидентства Великобритании одинаковы для всех гражданств: происхождение и постоянный дом в юридическом смысле значения больше не имеют, важны только годы резидентства. Различаются визы и соглашения.

Гражданам России, Беларуси и Казахстана для въезда нужна виза, для жизни - рабочая виза, виза талантов или другой долгосрочный статус. Граждане Евросоюза въезжают без визы, но для жизни тоже нужен иммиграционный статус.

Для граждан России и Беларуси главный риск - отсутствие действующего соглашения: двойное налогообложение снимается только частично. Пока человек остаётся налоговым резидентом России, прибыль его зарубежных компаний может облагаться там, поэтому дату выхода из российского резидентства планируют заранее. Украинские доходы британского резидента соглашение с Украиной защищает в полном объёме.

Граждане США платят налог по гражданству, где бы ни жили; соглашение между Великобританией и США действует, и британский налог засчитывают в американской декларации.

Резидентство Великобритании - это связи со страной, налоговый год с 6 апреля и четыре льготных года

Дороже пошлин обходятся ошибки: одна лишняя связь превращает 100 дней в Лондоне в резидентство; дата переезда выбрана без учёта налогового года; четыре года без налога на зарубежные доходы не заявлены в декларации и сгорают; двойное резидентство с Россией не решить по соглашению. Сопровождение Murblz снимает эти риски: специалисты Murblz проходят тест резидентства по шагам, считают связи и дни, планируют дату переезда, заявляют льготу и получают справку о резидентстве. Мы гарантируем профессиональную работу и прозрачный процесс, а в большинстве случаев - результат с первой подачи.

Стоимость сопровождения зависит от визы и состава доходов; её рассчитает менеджер в чате.

Обсудить с менеджером сейчас

Эта тема в других странах

Налоговое резидентство других стран:

Переезд, налоги и бизнес в этой стране:

Посчитать дни и сравнить страны:

Все страны серии собраны в обзоре как стать налоговым резидентом другой страны.

Частые вопросы

Как стать налоговым резидентом Великобритании?

Пройти законодательный тест: 183 дня за налоговый год, единственный дом или полная занятость в стране, а при связях со страной - от 16 или 46 дней. Статус подтверждает справка Налоговой службы Великобритании.

Сколько дней нужно прожить в Великобритании для налогового резидентства?

183 дня делают резидентом автоматически. С четырьмя связями приезжему хватает 46 дней, а бывшему резиденту - 16.

Когда начинается налоговый год в Великобритании?

6 апреля. Налоговый год 2026/27 идёт с 6 апреля 2026 года по 5 апреля 2027 года, и дни считают за этот период.

Облагается ли в Великобритании зарубежный доход резидента?

Да, но новый резидент, который 10 лет не был британским резидентом, может 4 года не платить налог с зарубежных доходов и прироста капитала, если заявит льготу в декларации.

Как получить справку о налоговом резидентстве Великобритании?

Подать заявление в Налоговую службу Великобритании. Справка нужна, чтобы применить соглашение об избежании двойного налогообложения в другой стране.

Действует ли соглашение об избежании двойного налогообложения между Великобританией и Россией?

Нет. С апреля 2025 года Великобритания полностью приостановила конвенцию 1994 года. Российский налог засчитывают только по британским правилам одностороннего зачёта.

Делает ли виза Великобритании налоговым резидентом?

Нет. Решает тест: дни, единственный дом, работа и связи со страной. Виза даёт право жить в стране, а резидентство возникает по тесту.

Как не стать резидентом двух стран сразу?

Выйти из резидентства прежней страны по её правилам, выбрать дату переезда с учётом налогового года и получить британскую справку о резидентстве.

Поможем разобраться с налогами в Великобритании

Мы сопровождаем весь процесс под ключ: проверим документы, подберём программу под вашу ситуацию и честно скажем о сроках и стоимости. Задайте вопрос в чате: бесплатная консультация начинается прямо здесь. Юридическое представительство в госорганах и судах ведут специалисты Murblz вместе с партнёрами с местной лицензией.

Подробности и стоимость - у менеджера в чате. Опишите ситуацию - ответим сразу.

Узнать мои налоги

Или напишите в Telegram →

БесплатноКонфиденциальноОтвет сразу

Программы

Что оформить в Великобритании

Виза таланта

Как стать налоговым резидентом Великобритании в 2026 году

Как считают дни в Великобритании

Как стать налоговым резидентом Великобритании: по шагам

Справка о налоговом резидентстве Великобритании и соглашения об избежании двойного налогообложения

Что меняется в налогах, когда вы становитесь резидентом Великобритании

Как не стать налоговым резидентом Великобритании и другой страны одновременно

Ограничения для отдельных гражданств в Великобритании

Эта тема в других странах

Частые вопросы

Поможем разобраться с налогами в Великобритании

Что оформить в Великобритании

Читайте также

Как стать налоговым резидентом другой страны в 2026 году

Налоги в Бразилии для иностранцев и налоговое резидентство

Как перевести деньги от продажи квартиры за границу: документы и налоги