كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في بريطانيا في 2026
اختبار الإقامة القانوني بدل قاعدة 183 يومًا البسيطة: روابطك بالبلد، وسنة ضريبية تبدأ في 6 أبريل، و4 سنوات دون ضريبة على الدخل الأجنبي للقادمين الجدد.
باختصار: اختبار الإقامة القانوني في بريطانيا هو ما يجعلك مقيمًا ضريبيًا. 183 يومًا في السنة الضريبية، أو مسكنك الوحيد في بريطانيا، أو العمل بدوام كامل فيها تحسم الأمر فورًا؛ ومع الروابط بالبلد تكفي 16 أو 46 يومًا. يدفع المقيم الضريبة البريطانية على دخله العالمي، والقادم الجديد بعد 10 سنوات في الخارج لا يدفع الضريبة البريطانية على الدخل والأرباح الأجنبية في أول 4 سنوات.
| البند | 2026/27 |
|---|---|
| السنة الضريبية | من 6 أبريل 2026 إلى 5 أبريل 2027 |
| القاعدة الرئيسية | اختبار الإقامة القانوني: 183 يومًا، أو مسكنك الوحيد في بريطانيا، أو العمل بدوام كامل فيها |
| مع الروابط | من 16 يومًا للمقيمين السابقين، ومن 46 يومًا للقادمين الجدد |
| عدّ الأيام | يُحسب اليوم إذا كنت في بريطانيا عند منتصف الليل |
| القادمون الجدد | 4 سنوات ضريبية دون ضريبة بريطانية على الدخل والأرباح الأجنبية بعد 10 سنوات من عدم الإقامة |
| ضريبة الدخل | 0% حتى £12,570، ثم 20% و40% و45% |
| شهادة الإقامة | مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية، عبر الإنترنت، للدول التي تربطها ببريطانيا اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي |
البيانات محدَّثة في: 15.10.2026
في بريطانيا لا تجعلك التأشيرة ولا تسجيل العنوان مقيمًا ضريبيًا. تنظر مصلحة الضرائب والجمارك إلى كل سنة ضريبية على حدة: كم يومًا قضيت في البلد، وأين مسكنك، وأين تعمل، وما الروابط التي تحتفظ بها. والقواعد واحدة لكل الجنسيات.
تنشأ الصفة تلقائيًا بمجرد استيفاء الاختبار، لذلك يأتي العمل قبل الانتقال: التأشيرة المناسبة، وتاريخ الوصول، وبيع الأصول ذات الأرباح الكبيرة.
كيف تُحسب الأيام في بريطانيا
تمتد السنة الضريبية من 6 أبريل إلى 5 أبريل: سنة 2026/27 تبدأ في 6 أبريل 2026 وتنتهي في 5 أبريل 2027. ويُحسب اليوم يومًا بريطانيًا إذا كنت في البلد عند منتصف الليل. وللمقيم السابق الذي لديه 3 روابط على الأقل، تُحسب أيضًا أيام الوجود في بريطانيا دون مبيت بعد أول 30 يومًا منها.
يجري الاختبار على ثلاث مراحل. إذا انطبق أي من اختبارات الخارج التلقائية، تكون غير مقيم لتلك السنة. وإلا تأتي اختبارات بريطانيا التلقائية. وإذا لم يحسم أي منها الأمر، يقرر اختبار الروابط الكافية.
| الاختبار | الشرط | النتيجة |
|---|---|---|
| اختبار الخارج التلقائي الأول | أقل من 16 يومًا في بريطانيا، إذا كنت مقيمًا في إحدى السنوات الضريبية الثلاث السابقة | غير مقيم |
| اختبار الخارج التلقائي الثاني | أقل من 46 يومًا في بريطانيا، إذا لم تكن مقيمًا في أي من السنوات الضريبية الثلاث السابقة | غير مقيم |
| اختبار الخارج التلقائي الثالث | عمل بدوام كامل في الخارج، 35 ساعة أسبوعيًا على الأقل في المتوسط، وأقل من 91 يومًا في بريطانيا، وأقل من 31 يومًا تعمل فيها أكثر من 3 ساعات في بريطانيا | غير مقيم |
| اختبار بريطانيا التلقائي الأول | 183 يومًا أو أكثر في بريطانيا في السنة الضريبية | مقيم |
| اختبار بريطانيا التلقائي الثاني | مسكنك الوحيد في بريطانيا لمدة 91 يومًا متتالية أو أكثر، منها 30 يومًا على الأقل في السنة الضريبية، وتقيم فيه 30 يومًا على الأقل | مقيم |
| اختبار بريطانيا التلقائي الثالث | عمل بدوام كامل في بريطانيا لفترة 365 يومًا، وأكثر من 75% من أيام عملك في بريطانيا | مقيم |
| اختبار الروابط الكافية | الأيام في بريطانيا مع روابطك بها | انظر الجدول أدناه |
هناك خمسة روابط. العائلة: زوج أو شريك مدني أو شريك، أو طفل دون 18 عامًا، مقيم في بريطانيا. السكن: مكان للعيش في بريطانيا متاح لك 91 يومًا متتالية وتقضي فيه ليلة واحدة على الأقل، أو 16 ليلة في بيت قريب مباشر. العمل: أكثر من 3 ساعات عمل يوميًا في بريطانيا في 40 يومًا على الأقل. التسعون يومًا: أكثر من 90 يومًا في بريطانيا في أي من السنتين الضريبيتين السابقتين. البلد: بريطانيا هي البلد الذي قضيت فيه أكبر عدد من الليالي عند منتصف الليل؛ وهذا الرابط يُحسب للمقيمين السابقين فقط.
| الأيام في بريطانيا | الروابط اللازمة للقادم الجديد | الروابط اللازمة للمقيم السابق |
|---|---|---|
| من 16 إلى 45 | غير مقيم | 4 |
| من 46 إلى 90 | الأربعة كلها | 3 |
| من 91 إلى 120 | 3 | 2 |
| من 121 إلى 182 | 2 | 1 |
| 183 أو أكثر | مقيم | مقيم |
القادم الجديد هنا هو من لم يكن مقيمًا في بريطانيا في أي من السنوات الضريبية الثلاث السابقة. وكلما زادت روابطك، قلّت الأيام التي تجعلك مقيمًا.
كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في بريطانيا: خطوة بخطوة
تنشأ الصفة من الاختبار دون طلب. أما ما ترتبه بنفسك فهو حق العيش في البلد، وتاريخ انتقالك، وتسجيلك الضريبي.
- احصل على حق العيش في بريطانيا. تأشيرة عمل، أو تأشيرة المواهب العالمية، أو تأشيرة الزوج، أو وضع آخر طويل الأمد؛ ومواطنو الاتحاد الأوروبي يحتاجون أيضًا وضع هجرة. كل المسارات في دليلنا عن الإقامة في بريطانيا.
- راجع سنواتك العشر الأخيرة. إذا لم تكن مقيمًا في بريطانيا 10 سنوات ضريبية متتالية على الأقل، فأنت مؤهل لنظام السنوات الأربع للدخل والأرباح الأجنبية.
- اختر تاريخ وصولك. تبدأ السنة الضريبية في 6 أبريل. ونظام تقسيم السنة يشمل 8 حالات، مثل بدء عمل بدوام كامل في بريطانيا أو بدء امتلاك مسكنك الوحيد فيها، ويقسم السنة إلى جزء خارجي وجزء بريطاني.
- بِع الأصول ذات الأرباح الكبيرة قبل وصولك. يدفع المقيم في بريطانيا ضريبة أرباح رأسمالية 18% أو 24% على ما يتجاوز £3,000 سنويًا، ما لم يدخل الربح في نظام السنوات الأربع.
- سجّل في نظام التقييم الذاتي. يُطلب نظام السنوات الأربع وتقسيم السنة في إقرار التقييم الذاتي.
- احصل على شهادة إقامة. تؤكد وضعك البريطاني لدى مصلحة الضرائب في بلد آخر.
نحسب ضرائبك بعد الانتقال
تسألك المحادثة عن دخلك والدول المعنية، ثم تخبرك أين وكم ستدفع.
شهادة الإقامة الضريبية البريطانية واتفاقيات منع الازدواج الضريبي
تصدر مصلحة الضرائب والجمارك البريطانية شهادة الإقامة للمقيمين في بريطانيا الذين يطلبون إعفاءً في بلد آخر بموجب اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي: ضريبة أقل عند المنبع في الخارج، ودون ضريبة مرتين على الدخل نفسه. يُقدَّم الطلب عبر الإنترنت. وتصدر الشهادة فقط إذا كانت الاتفاقية تنطبق عليك؛ وللدول التي لا اتفاقية معها، أو كدليل على الإقامة لغرض آخر، تصدر المصلحة خطاب تأكيد الإقامة.
لدى بريطانيا واحدة من أوسع شبكات اتفاقيات منع الازدواج الضريبي في العالم. وإذا عدّتك بريطانيا وبلد آخر مقيمًا معًا، تحسم الاتفاقية الأمر خطوة بخطوة: مسكنك الدائم، ثم مركز مصالحك الحيوية، ثم مكان إقامتك المعتادة، ثم جنسيتك.
ما الذي يتغير في ضرائبك عندما تصبح مقيمًا في بريطانيا
يدفع المقيم في بريطانيا الضريبة على دخله من أي مكان في العالم؛ وغير المقيم يدفع على دخله البريطاني فقط. وتحدد اسكتلندا شرائح ضريبة الدخل الخاصة بها على الأجور.
| الضريبة | 2026/27 |
|---|---|
| الإعفاء الشخصي | £12,570 بنسبة 0%، وينخفض £1 عن كل £2 من الدخل فوق £100,000، ويصبح صفرًا من £125,140 |
| المعدل الأساسي | 20% من £12,571 إلى £50,270 |
| المعدل الأعلى | 40% من £50,271 إلى £125,140 |
| المعدل الإضافي | 45% فوق £125,140 |
| الأرباح الموزعة | 10.75% و35.75% و39.35%، مع إعفاء £500 |
| الأرباح الرأسمالية | 18% و24%، مع إعفاء سنوي £3,000 |
القادم الجديد الذي لم يكن مقيمًا في بريطانيا 10 سنوات ضريبية متتالية لا يدفع الضريبة البريطانية على الدخل والأرباح الأجنبية المؤهلة في أول 4 سنوات ضريبية من إقامته. وقد حل هذا النظام محل نظام التحويل في 6 أبريل 2025. تختار أنت الدخل والأرباح الأجنبية التي تطلب إعفاءها؛ وفي السنة التي تطلب فيها ذلك تفقد الإعفاءات من ضريبة الدخل وضريبة الأرباح الرأسمالية.
دخل التوظيف الأجنبي خارج هذا النظام. وله إعفاء أيام العمل في الخارج: لمدة 4 سنوات يُعفى أجر العمل المؤدى في الخارج من الضريبة البريطانية حتى الأقل من 30% من دخل التوظيف المؤهل أو £300,000 سنويًا. ومن يعمل عن بُعد لشركة أجنبية ويعيش في بريطانيا يدفع الضريبة البريطانية على راتبه حتى لو كان صاحب العمل والحساب البنكي في الخارج.
نراجع وضعك مجانًا
صف مهمتك في المحادثة ونخبرك من أين تبدأ.
كيف تتجنب أن تكون مقيمًا ضريبيًا في بريطانيا وبلد آخر معًا
يعتمد الاختبار البريطاني على الروابط إلى جانب الأيام: العائلة أو المسكن أو العمل في بريطانيا تجعلك مقيمًا بأيام أقل مما تتوقع. والبلد الذي تغادره يطبق قواعده الخاصة بالمسكن أو العائلة أو الأيام، لذلك خطّط للانتقال حول 6 أبريل وحالات تقسيم السنة، وأنهِ روابطك في بلدك وفق قواعده.
إذا عدّك البلدان مقيمًا، تقرر اتفاقية منع الازدواج الضريبي، وشهادة الإقامة البريطانية تتيح لك طلب الإعفاء في الخارج. وإذا غادرت بريطانيا لاحقًا وعدت خلال 5 سنوات، يخضع بعض الدخل والأرباح التي حصلت عليها في الخارج للضريبة في سنة عودتك. المزيد عن المغادرة في دليلنا عن الانتقال من بريطانيا إلى الخارج.
هل تؤثر الجنسية في الإقامة الضريبية البريطانية؟
الاختبار واحد لكل الجنسيات. الأيام والروابط والمعدلات ونظام السنوات الأربع تتوقف فقط على مكان عيشك ومدته؛ ومنذ أبريل 2025 يتوقف نظام القادمين الجدد على سنوات الإقامة وحدها.
للجنسية أثر في أمرين: التأشيرة التي تحتاجها للعيش في بريطانيا، واتفاقية منع الازدواج الضريبي بين بريطانيا وبلد إقامتك الآخر. ومواطنو الاتحاد الأوروبي يحتاجون وضع هجرة مثل الجميع.
هذا الموضوع في دول أخرى
الإقامة الضريبية في دول أخرى:
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في قبرص في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في موناكو في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الإمارات في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في جورجيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في أرمينيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في كازاخستان في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تركيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تايلاند في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الخارج
الحياة والضرائب في بريطانيا:
- الانتقال إلى بريطانيا
- الضرائب في بريطانيا
- ضريبة العملات المشفرة في بريطانيا
- تكلفة المعيشة في بريطانيا
- شراء شقة في بريطانيا
- تحويل الأموال إلى بريطانيا
- الإقامة الدائمة في بريطانيا
الأسئلة الشائعة
كم يومًا في بريطانيا تجعلك مقيمًا ضريبيًا؟
كم يومًا يمكنني قضاؤها في بريطانيا دون أن أصبح مقيمًا ضريبيًا؟
ما قاعدة التسعين يومًا في بريطانيا؟
هل أكون مقيمًا ضريبيًا في بريطانيا إذا كنت أعيش في الخارج؟
ما قاعدة السنوات الخمس في الضرائب البريطانية؟
هل يدفع المقيمون الجدد في بريطانيا الضريبة على الدخل الأجنبي؟
متى تبدأ السنة الضريبية في بريطانيا؟
كيف أحصل على شهادة الإقامة الضريبية البريطانية؟
الخدمات
خدمات Murblz في المملكة المتحدة
نسبة الضريبة ليست سوى نصف الصورة. النصف الآخر هو مكان تسجيل الشركة، ومكان حفظ الأموال، ومن يقدّم الحسابات. يساعدك متخصصو Murblz في ذلك في البلد نفسه. نثبّت التكلفة كتابيًا قبل بدء العمل.
لا تريد أن تتعامل مع هذا وحدك؟
نرافقك في العملية كلها من البداية إلى النهاية: نراجع مستنداتك، ونختار برنامجًا يناسب وضعك، ونخبرك بالمدد والتكاليف بصراحة. اطرح سؤالك في الدردشة: الاستشارة المجانية تبدأ هنا. يتولى متخصصو Murblz التمثيل القانوني أمام الجهات الحكومية والمحاكم بالتعاون مع شركاء يحملون ترخيصًا محليًا.
يرد مستشار Murblz فورًا في الدردشة على هذه الصفحة. صِف وضعك وسنجد الحل معًا.
استشارة مجانية