كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا في 2026
أكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية، أو مركز مصالح اقتصادية أو عائلة في البلد، ومعدل 24% لمدة 6 سنوات للمنتقلين من أجل العمل: دليل للأجانب.
باختصار: تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا إذا قضيت في البلد أكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية، أو كان مركز نشاطك أو دخلك الرئيسي في إسبانيا، أو كان زوجك وأطفالك القصّر يعيشون فيها. تسري الصفة على السنة التقويمية كلها، ويدفع المقيم الضريبة على دخله العالمي.
| البند | في 2026 |
|---|---|
| قاعدة الأيام | أكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية |
| الأساس القانوني | المادة 9 من القانون 35/2006 بشأن ضريبة دخل الأفراد |
| مركز المصالح الحيوية | نعم: وجود الجزء الرئيسي من نشاطك أو دخلك في إسبانيا يجعلك مقيمًا حتى دون 183 يومًا |
| النظام الخاص | المنتقلون من أجل العمل يدفعون 24% على الدخل حتى $680,000 في سنة الوصول و5 سنوات أخرى |
| هل يلزم تصريح إقامة | نعم لمواطني الدول من خارج الاتحاد الأوروبي؛ الصفة بالأيام تنشأ دونه، لكن لا يمكنك البقاء أكثر من 90 يومًا دون تصريح |
| شهادة الإقامة الضريبية | وكالة الضرائب الإسبانية، إلكترونيًا بتوقيع إلكتروني، مجانًا، وصالحة لسنة |
| الدخل الأجنبي | يخضع للضريبة دائمًا: الجدول العام 19-47%، والأرباح الموزعة والفوائد والأرباح الرأسمالية 19-30% |
البيانات محدَّثة في 07.10.2026. المبالغ بالدولار الأمريكي بسعر البنك المركزي الروسي في 7 أكتوبر 2026.
تحدد إسبانيا الإقامة بالسنة التقويمية ولا تقسم السنة: إذا استُوفي أحد الاختبارات، تكون مقيمًا من 1 يناير إلى 31 ديسمبر حتى لو وصلت في يوليو. ويُصرّح المقيم بدخله العالمي، ومع الأصول الأجنبية الكبيرة يقدم أيضًا إقرارًا منفصلًا عنها.
هناك ثلاثة اختبارات ويكفي أي واحد منها: الأيام، أو مركز المصالح الاقتصادية، أو العائلة. ويمكن لمن ينتقلون بعقد عمل الاستفادة من نظام بمعدل ثابت 24%. فيما يلي: كيف تُحسب الأيام، وكيف تصبح مقيمًا خطوة بخطوة، وأين تحصل على الشهادة، وما الذي يجب أن يراعيه مواطنو دول معينة.
كيف تُحسب الأيام في إسبانيا
وفق قاعدة الأيام تكون مقيمًا إذا قضيت في إسبانيا أكثر من 183 يومًا في السنة التقويمية. وتحسب وكالة الضرائب أيضًا الغياب المؤقت أيامًا في إسبانيا إلى أن تثبت إقامتك الضريبية في بلد آخر بشهادة. رحلة شهرين إلى بلدك لا تعيد العدّ من الصفر.
الاختباران الآخران يعملان دون عدّ الأيام. مركز المصالح الاقتصادية: الجزء الرئيسي من أعمالك أو عملك أو دخلك موجود في إسبانيا بشكل مباشر أو غير مباشر. وقاعدة العائلة: إذا كان زوجك، غير المنفصل عنك قانونيًا، وأطفالك القصّر يعيشون عادةً في إسبانيا، فيُفترض أنك مقيم إلى أن تثبت العكس.
| الحالة | كيف تُحسب |
|---|---|
| أكثر من 183 يومًا في إسبانيا في السنة التقويمية | مقيم للسنة كلها |
| غياب شهرين دون شهادة إقامة من بلد آخر | أيام الغياب تُحسب إسبانية |
| الأعمال أو مصدر الدخل الرئيسي في إسبانيا | مقيم دون عدّ الأيام |
| الزوج والأطفال القصّر يعيشون في إسبانيا | مقيم إلى أن يثبت العكس |
| الوصول في 10 يوليو، 175 يومًا حتى نهاية السنة | غير مقيم لتلك السنة ما لم ينطبق اختبار آخر |
| الوصول في 1 يونيو، 214 يومًا حتى نهاية السنة | مقيم للسنة كلها، بما في ذلك دخل يناير-مايو |
لا تقسم إسبانيا السنة، لذلك يحدد تاريخ الانتقال أول سنة تُصرّح فيها بالدخل العالمي. يمكنك حساب الأيام حسب تواريخ السفر في حاسبة الإقامة الضريبية لدينا.
كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا: خطوة بخطوة
تنشأ الصفة من الوقائع، لكن عليك إبلاغ وكالة الضرائب، ونظام العاملين القادمين يجب طلبه خلال مهلة قصيرة.
- أمّن حق العيش في البلد. مواطنو الدول من خارج الاتحاد الأوروبي يحتاجون تصريح إقامة: للعمل، أو العمل عن بُعد، أو الإقامة غير الربحية بدخل سلبي، أو الدراسة، أو العائلة. ومواطنو الاتحاد الأوروبي يسجلون في سجل الأجانب.
- احصل على رقم هوية الأجنبي. وهو رقمك الضريبي أيضًا: دونه لا يمكنك فتح حساب ولا توقيع عقد إيجار ولا تقديم إقرار.
- سجّل عنوانك. التسجيل في البلدية هو الدليل الرئيسي على أنك تعيش في إسبانيا.
- أبلغ وكالة الضرائب بإقامتك. يُقدَّم نموذج التسجيل إلكترونيًا أو في مكتب، مع ذكر عنوانك الإسباني وصفتك كمقيم.
- اطلب نظام العاملين القادمين إذا كنت مؤهلًا. يُقدَّم الطلب خلال 6 أشهر من بدء العمل في إسبانيا. وبعد ذلك لا يُمنح النظام.
- قدّم إقرارًا ضريبيًا. يُقدَّم إقرار ضريبة الدخل من أبريل إلى يونيو من السنة التالية. وإذا تجاوزت قيمة الحسابات أو الأوراق المالية أو العقارات الأجنبية $57,000 في أي من المجموعات، يُقدَّم إقرار عن الأصول في الخارج حتى 31 مارس.
- اطلب شهادة الإقامة الضريبية. تُستخرج إلكترونيًا على موقع وكالة الضرائب بتوقيع إلكتروني.
- أنهِ الإقامة في بلدك السابق. احصل هناك على تأكيد الخروج، ولا تبلغ حد الأيام فيه، وإلا سيطالبك البلدان بإقرار.
نحسب ضرائبك بعد الانتقال
تسألك المحادثة عن دخلك والدول المعنية، ثم تخبرك أين وكم ستدفع.
شهادة الإقامة الضريبية واتفاقيات منع الازدواج الضريبي
تصدر شهادة الإقامة الضريبية عن وكالة الضرائب الإسبانية. يُقدَّم الطلب إلكترونيًا بتوقيع إلكتروني أو عبر نظام التعريف الإلكتروني، والشهادة مجانية. وهي نوعان: شهادة عامة بالإقامة في إسبانيا، وشهادة لاتفاقية محددة لمنع الازدواج الضريبي. وتصدر خلال أيام عمل قليلة وتبقى صالحة لسنة.
لدى إسبانيا نحو مئة اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي. تحتاج الشهادة لتخفيض الضريبة المقتطعة في بلد آخر ولتثبت لبلدك السابق أنك تعيش في إسبانيا. وتخصم إسبانيا الضريبة الأجنبية بما لا يتجاوز ضريبتها على الدخل نفسه.
الاتفاقية مع روسيا مطبقة منذ 2001، لكن روسيا علّقت في أغسطس 2023 موادها الرئيسية: المعدلات المخفضة على الأرباح الموزعة والفوائد والإتاوات من روسيا لا تُطبَّق.
ما الذي يتغير في ضرائبك عندما تصبح مقيمًا
يدفع المقيم في إسبانيا ضريبة الدخل على دخله العالمي. يخضع الراتب ودخل الأعمال والإيجار والمعاشات للجدول العام من 19% إلى 47%، مع معدل أعلى في بعض الأقاليم. وتخضع الأرباح الموزعة والفوائد والأرباح الرأسمالية لجدول منفصل 19-30%. إضافة إلى ذلك تفرض معظم الأقاليم ضريبة على الثروة، والأصول التي تتجاوز نحو $3.4 مليون تخضع لضريبة التضامن الوطنية.
نظام العاملين القادمين يغير الصورة لسنة الوصول والسنوات الخمس التالية: دخل التوظيف حتى $680,000 سنويًا يخضع لنسبة 24% وما فوقه لنسبة 47%، أما الأرباح الموزعة والفوائد والأرباح الرأسمالية الأجنبية فلا تخضع للضريبة في إسبانيا إطلاقًا. والشروط: ألا تكون مقيمًا في إسبانيا في السنوات الخمس السابقة، وأن تنتقل بعقد عمل، بما في ذلك العمل عن بُعد، أو كمدير شركة، أو كرائد أعمال بمشروع مبتكر. فيما يلي معدلات المقيم حسب نوع الدخل.
| الدخل | الضريبة على المقيم في إسبانيا |
|---|---|
| الدخل الأجنبي | يخضع للضريبة دائمًا |
| الأرباح الموزعة | 19-30% |
| الفوائد | 19-30% |
| الأرباح الرأسمالية | 19-30% |
| بيع العقارات | 19-30% |
| العملات المشفرة | 19-30% |
أرباح بيع المسكن الرئيسي معفاة من الضريبة عند إعادة استثمارها في مسكن رئيسي جديد.
كل المعدلات وضرائب الأعمال والأمثلة المحسوبة في صفحة الضرائب في إسبانيا.
نراجع وضعك مجانًا
صف مهمتك في المحادثة ونخبرك من أين تبدأ.
كيف تتجنب أن تصبح مقيمًا ضريبيًا في بلدين
لا تقسم إسبانيا السنة، لذلك يسهل في سنة الانتقال أن تكون مقيمًا في بلدين معًا: في إسبانيا للسنة كلها وفي بلدك السابق لنصفها الأول. ولتجنب ذلك يُخطَّط الانتقال بحيث تقضي في إسبانيا أقل من 184 يومًا في سنة الوصول، أو على العكس تخرج من الإقامة في بلدك السابق مسبقًا.
إذا عدّك البلدان مقيمًا، تحسم الاتفاقية الأمر: أولًا أين مسكنك الدائم، ثم مركز مصالحك الحيوية، ثم مكان إقامتك المعتادة، ثم الجنسية. والعائلة والدخل الرئيسي في إسبانيا يحسمان المسألة لصالح إسبانيا في أغلب الحالات.
القاعدة العملية: احصل على شهادة إقامة في البلد الجديد إذا كنت تغادر إسبانيا، واحتفظ بأدلة الأيام إذا كنت قادمًا. فدون شهادة من بلد آخر تواصل وكالة الضرائب عدّ الغياب مؤقتًا.
قواعد لجنسيات معينة
قواعد الإقامة الضريبية في إسبانيا واحدة للجميع، لكن الجنسية تؤثر في حق العيش في البلد وفي عواقب المغادرة.
مواطنو الاتحاد الأوروبي يعيشون ويعملون في إسبانيا بحرية ويسجلون في سجل الأجانب. ومواطنو الدول من خارج الاتحاد الأوروبي يحتاجون تصريح إقامة؛ والخطوة الأولى تأشيرة من القنصلية، أو طلب من داخل البلد للعاملين عن بُعد.
المواطن الإسباني الذي ينتقل إلى بلد مدرج في قائمة إسبانيا للولايات القضائية غير المتعاونة يبقى مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا لسنة الانتقال وأربع سنوات أخرى.
المعدلات المخفضة في الاتفاقية مع روسيا لا تُطبَّق منذ أن علّقت روسيا موادها الرئيسية في 2023. ومواطنو الولايات المتحدة تُفرض عليهم الضريبة بحكم الجنسية أينما عاشوا: تُخصم الضريبة الإسبانية من الضريبة الأمريكية وفق الاتفاقية.
هذا الموضوع في دول أخرى
الإقامة الضريبية في دول أخرى:
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في جورجيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في كازاخستان في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الإمارات في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في أرمينيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في موناكو في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في بيلاروس في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تركيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في قبرص في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تايلاند في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة في 2026
الانتقال والضرائب والأعمال في هذا البلد:
- الضرائب في إسبانيا
- الانتقال إلى إسبانيا
- كيف تحصل على الإقامة في إسبانيا
- تأشيرة العمل عن بُعد في إسبانيا
- الإقامة الدائمة في إسبانيا
- العمل الحر في إسبانيا
- دليل مدريد
- تكلفة المعيشة في إسبانيا
- تسجيل شركة في إسبانيا
احسب أيامك وقارن بين الدول:
- حاسبة الإقامة الضريبية: 183 يومًا حسب تواريخ السفر
- الضرائب حول العالم: مقارنة المعدلات
- قاعدة الـ183 يومًا بكلمات بسيطة
الأسئلة الشائعة
كيف أصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا؟
كم يومًا يجب أن أعيش في إسبانيا للإقامة الضريبية؟
هل يمكن أن أكون مقيمًا في إسبانيا لجزء من السنة؟
كيف أحصل على شهادة الإقامة الضريبية الإسبانية؟
ما نظام العاملين القادمين في إسبانيا؟
ما الضريبة التي يدفعها المقيم في إسبانيا على الدخل الأجنبي؟
هل يجب أن أصرّح بالأصول الأجنبية؟
هل يمنح تصريح الإقامة الإسباني الإقامة الضريبية؟
الخدمات
خدمات Murblz في إسبانيا
نسبة الضريبة ليست سوى نصف الصورة. النصف الآخر هو مكان تسجيل الشركة، ومكان حفظ الأموال، ومن يقدّم الحسابات. يساعدك متخصصو Murblz في ذلك في البلد نفسه. نثبّت التكلفة كتابيًا قبل بدء العمل.
لا تريد أن تتعامل مع هذا وحدك؟
نرافقك في العملية كلها من البداية إلى النهاية: نراجع مستنداتك، ونختار برنامجًا يناسب وضعك، ونخبرك بالمدد والتكاليف بصراحة. اطرح سؤالك في الدردشة: الاستشارة المجانية تبدأ هنا. يتولى متخصصو Murblz التمثيل القانوني أمام الجهات الحكومية والمحاكم بالتعاون مع شركاء يحملون ترخيصًا محليًا.
يرد مستشار Murblz فورًا في الدردشة على هذه الصفحة. صِف وضعك وسنجد الحل معًا.
استشارة مجانية