كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تركيا في 2026

موطن في تركيا أو أكثر من ستة أشهر متواصلة في سنة ميلادية، و20 سنة بلا ضريبة على الدخل الأجنبي للمقيمين الجدد، وسلّم من 15 إلى 40%: دليل للأجانب.

جواز السفر أو تصريح الإقامة لا يمنحان صفة ضريبية في تركيا: الحياة الفعلية في البلد هي ما يمنحها. يحدد القانون اختبارين: موطن في تركيا، وإقامة متواصلة لأكثر من ستة أشهر في سنة ميلادية. كل شيء يتوقف على الصفة: المقيم يدفع على دخله العالمي، وغير المقيم على دخله التركي فقط.

في 2026 اكتسبت الإقامة التركية حجة قوية: دخل المقيمين الجدد من الخارج معفى من الضريبة لمدة 20 سنة. لكن الإعفاء يتطلب طلبًا يُقدَّم في موعده، ولا يشمل العمل المنجز في تركيا. فيما يلي: كيف تُحسب المدة، وكيف تصبح مقيمًا خطوة بخطوة، وكيف تحصل على الإعفاء والشهادة، وما يجب أن يعرفه مواطنو دول بعينها.

كيف تُحسب الأيام في تركيا

تحسب تركيا الاستمرارية لا الأيام: أكثر من ستة أشهر متتالية خلال سنة ميلادية، والرحلات القصيرة إلى الخارج لا تقطع المدة. يُختصر هذا في أغلب الأحاديث إلى 183 يومًا، لكن النقاش مع مكتب الضرائب سيدور حول الاستمرارية وحول مكان مسكنك الفعلي. السنة لا تُجزَّأ: إذا انتقلت في مايو وبقيت حتى ديسمبر أكثر من ستة أشهر، فأنت مقيم عن السنة كاملة، بما في ذلك الدخل من يناير إلى أبريل.

الاختبار الثاني يتقدم على التقويم. شقة لسنوات، وعائلة وأطفال في مدرسة محلية، وإدارة نشاط تجاري من إسطنبول، كلها قد تجعلك مقيمًا من دون نصف سنة. والعكس صحيح: الأجانب الذين جاؤوا للدراسة أو العلاج أو الاستجمام أو في مهمة محددة من صاحب العمل لا يصبحون مقيمين حتى بعد ستة أشهر، إذا كان الغرض موثقًا.

يمكنك حساب الأيام في تركيا وفي بلدك السابق حسب تواريخ السفر في حاسبة الإقامة الضريبية لدينا.

كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تركيا: خطوة بخطوة

لا يوجد في تركيا طلب منفصل للإقامة الضريبية، لكن إعفاء الدخل الأجنبي يُمنح فقط بطلب وفي الموعد فقط. لذلك ترتيب الخطوات مهم هنا.

1. احصل على تصريح إقامة. يدخل المواطنون الروس دون تأشيرة لمدة تصل إلى 60 يومًا في الرحلة الواحدة وبما لا يتجاوز 90 يومًا في أي 180 يومًا؛ ولمواطني الدول الأخرى حدودهم الخاصة. للبقاء أكثر من ستة أشهر تحتاج إلى تصريح إقامة: على أساس العقار أو العمل أو النشاط التجاري أو العائلة. في 2026 يُدقَّق في غرض الإقامة بصرامة.
2. احصل على رقم ضريبي. يحصل عليه الأجانب مجانًا بجواز السفر، إلكترونيًا أو في مكتب الضرائب. تطلبه البنوك والمؤجرون وشركات المرافق.
3. رتّب مسكنًا وعنوانًا. عقد إيجار طويل الأجل أو مسكن مملوك بعنوان مسجل هو الإثبات الرئيسي للموطن.
4. قدّم طلب إعفاء الدخل الأجنبي. إذا أصبحت مقيمًا ابتداءً من 2026 ولم يكن لك موطن أو التزام ضريبي في تركيا في السنوات الميلادية الثلاث السابقة، فاحصل على شهادة إعفاء من مكتب الضرائب. يُقدَّم الطلب قبل نهاية السنة التي أصبحت فيها مقيمًا؛ ومن أصبحوا مقيمين في نوفمبر أو ديسمبر أمامهم حتى نهاية فبراير من السنة التالية. من يتأخر يفقد الإعفاء.
5. رتّب دخلك التركي. العمل المنجز في تركيا، حتى لعميل أجنبي، دخل تركي ويقع خارج الإعفاء. يستطيع المبرمجون والمصممون والمهندسون وعدد من المهن الأخرى خصم 100% من الربح من الخدمات المقدمة لعملاء أجانب إذا أُدخلت الإيرادات إلى تركيا.
6. احصل على شهادة الإقامة الضريبية. تحتاجها لتطبيق الاتفاقية ولإثبات لبلدك السابق أنك تعيش في تركيا. تُطلب من مكتب الضرائب عن سنة محددة.
7. أنهِ إقامتك في بلدك السابق. تحقق من أيامك هناك وفق القواعد المحلية: إذا كان بلدك السابق يعتبرك مقيمًا أيضًا، فإن الاتفاقية تحسم التعارض.

شهادة الإقامة الضريبية واتفاقيات تجنب الازدواج الضريبي

تصدر شهادة الإقامة الضريبية عن إدارة الإيرادات التركية عبر مكتب الضرائب المسجل فيه. تقدّم الطلب حضوريًا أو عبر الحساب الإلكتروني لدى الإدارة الضريبية. تؤكد الشهادة أنك كنت مكلفًا ضريبيًا بالكامل في تركيا في سنة ميلادية محددة، لذلك تُطلب لكل سنة على حدة. وهناك وثيقة منفصلة هي شهادة إعفاء الدخل الأجنبي للمقيمين الجدد: يُحصل عليها مرة واحدة، في سنة الانتقال.

لدى تركيا نحو 90 اتفاقية لتجنب الازدواج الضريبي، منها مع روسيا وكازاخستان وأوكرانيا وبيلاروس وجورجيا وأذربيجان والإمارات وألمانيا والمملكة المتحدة والولايات المتحدة. بموجب الاتفاقيتين مع روسيا وكازاخستان تبلغ الضريبة المقتطعة على أرباح الأسهم من الشركات التركية 10% بدل 15% المعتادة.

المعدل المخفض لا يُطبَّق تلقائيًا: كي يقتطع الدافع في بلد آخر أقل، يحتاج إلى شهادة إقامتك الضريبية التركية قبل الدفع. وأي مبلغ زائد يُقتطع من دونها يُسترد عبر إجراء منفصل يستغرق أشهرًا.

ما الذي يتغير في ضرائبك بعد أن تصبح مقيمًا

يدفع المقيم في تركيا ضريبة الدخل على دخله العالمي وفق سلّم تصاعدي من خمس شرائح: من 15% على الدخل السنوي حتى $3,900 إلى 40% على الدخل الذي يتجاوز $110,000. لكن للمقيمين الجدد استثناءً كبيرًا: ابتداءً من 2026 يُعفى الدخل من الخارج لمدة 20 سنة. يشمل الإعفاء أرباح الأسهم والفوائد من الشركات والبنوك الأجنبية، والأرباح الرأسمالية من الأصول الأجنبية، وإيجار العقارات الأجنبية، والمعاشات، وأجر العمل المنجز فعليًا في الخارج. ولا يلزم التصريح به.

كل ما هو تركي يبقى خاضعًا للضريبة: الراتب عن العمل في تركيا، وإيجار العقارات المحلية، وربح النشاط التجاري التركي، وبيع الأصول التركية. العمل عن بُعد من تركيا لعميل أجنبي دخل تركي أيضًا. وإذا تبيّن لاحقًا أن شروط الإعفاء لم تُستوفَ، تُسترد الضريبة عن جميع السنوات مع غرامة وفوائد. غير المقيم يدفع على الدخل التركي فقط. فيما يلي معدلات المقيم حسب نوع الدخل.

الدخل الأجنبي للمقيمين الجدد معفى من الضريبة لمدة 20 سنة.

جميع المعدلات وضرائب الأعمال والأمثلة المحسوبة في صفحة الضرائب في تركيا.

كيف تتجنب أن تصبح مقيمًا ضريبيًا في بلدين

تُحدَّد الصفة التركية عن السنة الميلادية كاملة، بينما تحسب روسيا مثلًا أي 12 شهرًا متتالية. في سنة الانتقال من السهل أن تكون مقيمًا في البلدين: تركيا تعتبرك مقيمًا فيها عن السنة كاملة، بما في ذلك الأشهر التي سبقت قدومك، وبلدك السابق وفق أيامه.

تحسم الاتفاقية التعارض بالترتيب: المسكن الدائم، ثم مركز المصالح الحيوية، ثم مكان الإقامة المعتادة، ثم الجنسية. الاتفاقية بين تركيا وروسيا سارية، لذلك يمكن تجنب الازدواج الضريبي بشهادة الإقامة الضريبية وبإثباتات الحياة في تركيا.

القاعدة العملية: لا تحتفظ بمسكن متاح وعائلة في بلدك السابق، ولا تبلغ 183 يومًا هناك، واحتفظ بعقد إيجار وحساب ونفقات في تركيا، وتذكّر الاستثناءات: إذا جئت للدراسة أو العلاج أو الاستجمام، فلن تعتبرك تركيا مقيمًا وتبقى صفتك السابقة.

قواعد لمواطني دول بعينها

ليس في تركيا سلّم منفصل للأجانب، والجنسية لا تؤثر في المعدل ولا في الحق في الإعفاء لمدة 20 سنة: الإعفاء متاح للأجانب وللمواطنين الأتراك العائدين على حد سواء. الفروق تخص الدخول والاتفاقيات.

يدخل المواطنون الروس دون تأشيرة لمدة تصل إلى 60 يومًا في الرحلة الواحدة وبما لا يتجاوز 90 يومًا في أي 180 يومًا، لذلك يتطلب نصف سنة في البلد تصريح إقامة. الاتفاقية مع روسيا سارية: تُخفَّض الضريبة على أرباح الأسهم من الشركات التركية إلى 10%. تفتح البنوك التركية حسابات لمواطني روسيا وبيلاروس، لكنها تدقق في مصدر الأموال بتفصيل أكبر، والمواطن الذي يبقى مقيمًا في روسيا يحتفظ بالتزاماته الروسية بالإبلاغ عن الحسابات الأجنبية.

من حصلوا على الجنسية التركية عبر الاستثمار لكنهم يعيشون في مكان آخر لا يمنحهم جواز السفر إقامة ضريبية. أما مواطنو الولايات المتحدة فتُفرض عليهم الضريبة على أساس الجنسية أينما عاشوا: الاتفاقية بين تركيا والولايات المتحدة سارية، وتُخصم الضريبة التركية من الضريبة الأمريكية وفق القواعد الأمريكية. ويحتاج مواطنو الاتحاد الأوروبي أيضًا إلى تصريح إقامة للبقاء بعد انتهاء مدة الإعفاء من التأشيرة.

هذا الموضوع في دول أخرى

الإقامة الضريبية في دول أخرى:

• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في جورجيا في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في كازاخستان في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الإمارات في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في أرمينيا في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في موناكو في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في بيلاروس في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في قبرص في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تايلاند في 2026
• كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة في 2026

الانتقال والضرائب والأعمال في هذا البلد:

• الضرائب في تركيا
• الانتقال إلى تركيا
• تصريح الإقامة في تركيا
• الجنسية التركية عبر الاستثمار
• دليل إسطنبول
• دليل أنقرة
• تسجيل شركة في تركيا
• حساب بنكي في تركيا

احسب أيامك وقارن بين الدول:

• حاسبة الإقامة الضريبية: 183 يومًا حسب تواريخ السفر
• الضرائب حول العالم: مقارنة المعدلات
• قاعدة الـ183 يومًا بكلمات بسيطة

الأسئلة الشائعة