كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال في 2026
أكثر من 183 يومًا خلال أي 12 شهرًا أو مسكن دائم في البلد، والإقامة من يوم الوصول، ومعدل 20% للمهنيين المؤهلين: دليل للأجانب.
باختصار: تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال إذا قضيت في البلد أكثر من 183 يومًا خلال أي 12 شهرًا تبدأ أو تنتهي في السنة الضريبية، أو احتفظت بمسكن في البرتغال بوصفه مسكنك الدائم. ويمكن أن تبدأ الصفة من يوم الوصول. ويدفع المقيم الضريبة على دخله العالمي.
| البند | في 2026 |
|---|---|
| قاعدة الأيام | أكثر من 183 يومًا خلال أي 12 شهرًا تبدأ أو تنتهي في السنة الضريبية |
| الأساس القانوني | المادة 16 من قانون ضريبة دخل الأفراد |
| مركز المصالح الحيوية | ليس اختبارًا مستقلًا، لكن المسكن الدائم في البرتغال يجعلك مقيمًا حتى دون 183 يومًا |
| النظام الخاص | معدل 20% على الراتب ودخل الأنشطة المؤهلة لمدة 10 سنوات؛ والدخل الأجنبي معفى، باستثناء المعاشات |
| هل يلزم تصريح إقامة | نعم لمواطني الدول من خارج الاتحاد الأوروبي: الصفة الضريبية تنشأ من الوقائع، لكن لا يمكنك العيش في البلد أكثر من 90 يومًا دون تصريح |
| شهادة الإقامة الضريبية | مصلحة الضرائب البرتغالية، عبر بوابة الضرائب الإلكترونية، مجانًا، وتصدر فورًا |
| الدخل الأجنبي | يخضع للجدول 12.5-48%، والأرباح الموزعة والفوائد بنسبة 28%؛ وتُخصم الضريبة الأجنبية |
البيانات محدَّثة في 07.10.2026. المبالغ بالدولار الأمريكي بسعر البنك المركزي الروسي في 7 أكتوبر 2026.
تحسب البرتغال الأيام لا بالسنة التقويمية بل في نافذة متحركة: أي 12 شهرًا تلامس السنة الضريبية. لذلك فإن الخطة المألوفة، نصف سنة هنا ونصف سنة هناك عبر سنتين، كثيرًا ما تجعل الشخص مقيمًا دون أن يقصد.
وهناك طريق ثانٍ دون عدّ الأيام: المسكن الدائم في البلد. ولمن ينتقلون للعمل في العلوم والتكنولوجيا والصناعات التصديرية تقدم البرتغال معدل 20% لمدة 10 سنوات. فيما يلي: كيف تُحسب الأيام، وكيف تصبح مقيمًا خطوة بخطوة، وأين تحصل على الشهادة، وما الذي يجب أن يراعيه مواطنو دول معينة.
كيف تُحسب الأيام في البرتغال
الاختبار الأول هو الأيام. تكون مقيمًا إذا قضيت في البرتغال أكثر من 183 يومًا، متتالية أو متفرقة، خلال أي فترة من 12 شهرًا تبدأ أو تنتهي في السنة المعنية. ويُحسب كل يوم تبيت فيه في البلد.
الاختبار الثاني هو المسكن. حتى مع أيام أقل تكون مقيمًا إذا كان لك في أي يوم من تلك الأشهر الـ12 مسكن في البرتغال في ظروف تُظهر نيتك السكن فيه بوصفه مسكنك الدائم: عقد إيجار طويل باسمك، وعنوان برتغالي في سجلك الضريبي، والعائلة ومدرسة الأطفال في البلد. وتُقدَّر الصفة لا للسنة كلها بل من أول يوم إقامة: عن جزء السنة الذي كنت فيه مقيمًا تُصرّح بالدخل العالمي، وعن الباقي بالدخل البرتغالي فقط.
| الحالة | كيف تُحسب |
|---|---|
| أكثر من 183 يومًا خلال أي 12 شهرًا تبدأ أو تنتهي في السنة | مقيم لتلك السنة |
| 100 يوم في نهاية سنة و100 في بداية التالية | 200 يوم في نافذة واحدة: مقيم |
| أقل من 183 يومًا لكن مع مسكن تحتفظ به بوصفه دائمًا | مقيم |
| الانتقال في 1 سبتمبر | مقيم من 1 سبتمبر إذا استُوفيت الشروط؛ وغير مقيم قبل ذلك |
| مغادرة البرتغال نهائيًا | تنتهي الإقامة في آخر يوم في البلد |
| شقة للعطلات دون نية للسكن الدائم | لا تجعلك مقيمًا بذاتها |
عليك إثبات تاريخ بدء الإقامة: التذاكر، وعقد الإيجار، وتسجيل العنوان. يمكنك حساب الأيام حسب تواريخ السفر في حاسبة الإقامة الضريبية لدينا.
كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال: خطوة بخطوة
تنشأ الصفة الضريبية في البرتغال من الوقائع، لكن عليك توثيقها بنفسك: ما دام سجلك الضريبي يُظهر عنوانًا أجنبيًا، تعدّك المصلحة غير مقيم.
- احصل على رقم ضريبي. تصدره مصلحة الضرائب بجواز سفرك. وغير المقيمين من خارج الاتحاد الأوروبي يحتاجون ممثلًا ضريبيًا أو الاشتراك في الإشعارات الإلكترونية.
- أمّن حق العيش في البلد. مواطنو الدول من خارج الاتحاد الأوروبي يحتاجون تأشيرة وتصريح إقامة: للدخل السلبي، أو العمل عن بُعد، أو التوظيف، أو الأعمال، أو الاستثمار. ومواطنو الاتحاد الأوروبي يسجلون في البلدية.
- استأجر مسكنًا أو اشترِه. عقد الإيجار الطويل أو سند الملكية هو الدليل الرئيسي على الأيام وعلى المسكن الدائم معًا.
- غيّر عنوانك لدى مصلحة الضرائب إلى عنوان برتغالي. من تلك اللحظة تعدّك المصلحة مقيمًا. ويجب الإبلاغ عن التغيير خلال 60 يومًا.
- تحقق من أهليتك لمعدل 20%. إذا لم تكن مقيمًا في البرتغال في السنوات الخمس السابقة وتعمل في نشاط مؤهل، يُقدَّم الطلب حتى 15 يناير من السنة التالية للانتقال.
- قدّم إقرارًا ضريبيًا. يُقدَّم الإقرار السنوي من أبريل إلى يونيو من السنة التالية. وفي سنة الانتقال يقسم الدخل إلى فترتين: قبل بدء الإقامة وبعده.
- اطلب شهادة الإقامة الضريبية. تُنشأ إلكترونيًا في حسابك على بوابة الضرائب، مجانًا.
- أنهِ الإقامة في بلدك السابق. أبلغ عن الانتقال حيث يُشترط ذلك، ولا تبلغ حد الأيام في بلدك السابق.
نحسب ضرائبك بعد الانتقال
تسألك المحادثة عن دخلك والدول المعنية، ثم تخبرك أين وكم ستدفع.
شهادة الإقامة الضريبية واتفاقيات منع الازدواج الضريبي
تصدر شهادة الإقامة الضريبية عن مصلحة الضرائب البرتغالية. تطلبها إلكترونيًا في حسابك على بوابة الضرائب، وتُنشأ مجانًا وفورًا إذا كان سجلك يُظهر عنوانًا برتغاليًا وكانت البيانات متسقة. تذكر الشهادة السنة التي تُؤكَّد عنها الصفة، وعند الحاجة الاتفاقية التي تصدر من أجلها.
لدى البرتغال نحو 80 اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي، منها مع أوكرانيا ومولدوفا وجورجيا وإستونيا ولاتفيا وليتوانيا وألمانيا والمملكة المتحدة والولايات المتحدة والبرازيل. ولا توجد اتفاقيات سارية مع كازاخستان وأرمينيا وأذربيجان وبيلاروس وقيرغيزستان وأوزبكستان: الدخل من هذه الدول يخضع للمعدلات المحلية الكاملة في الجانبين، وتخصم البرتغال الضريبة الأجنبية بما لا يتجاوز ضريبتها.
الاتفاقية مع روسيا تبقى سارية رسميًا، لكن روسيا علّقت في أغسطس 2023 موادها الرئيسية: المدفوعات من روسيا تخضع للاقتطاع بالمعدلات المحلية الروسية.
ما الذي يتغير في ضرائبك عندما تصبح مقيمًا
يدفع المقيم في البرتغال ضريبة الدخل على دخله العالمي وفق جدول من 12.5% إلى 48%، إضافة إلى رسم إضافي 2.5-5% على الدخول المرتفعة جدًا. وتخضع الأرباح الموزعة والفوائد والأرباح الرأسمالية لنسبة 28%، ودخل الإيجار لنسبة 25%. أما غير المقيم فيدفع على الدخل البرتغالي فقط: 25% على الراتب والمعاشات.
النظام السابق للمقيمين الجدد مغلق أمام من انتقلوا بعد 2024. وبديله معدل 20% على الراتب ودخل العمل الحر من الأنشطة المؤهلة لمدة 10 سنوات متتالية: التدريس الجامعي والعلوم، والعمل في الشركات الناشئة المعتمدة، وفي مراكز التكنولوجيا، وفي الصناعات التصديرية، وفي الشركات ذات حوافز الاستثمار. والأرباح الموزعة والفوائد والإيجار والأرباح الرأسمالية الأجنبية معفاة في هذا النظام؛ أما المعاشات فلا. فيما يلي معدلات المقيم حسب نوع الدخل.
| الدخل | الضريبة على المقيم في البرتغال |
|---|---|
| الدخل الأجنبي | يخضع للضريبة دائمًا |
| الأرباح الموزعة | 28% |
| الفوائد | 28% |
| الأرباح الرأسمالية | 28% |
| بيع العقارات | الجدول، على نصف الربح |
| العملات المشفرة | 0% أو 28% |
العملات المشفرة المملوكة أكثر من سنة معفاة من الضريبة.
كل المعدلات وضرائب الأعمال والأمثلة المحسوبة في صفحة الضرائب في البرتغال.
كيف تتجنب أن تصبح مقيمًا ضريبيًا في بلدين
النافذة المتحركة من 12 شهرًا والمسكن بوصفه اختبارًا مستقلًا يجعلان البرتغال بلدًا يسهل فيه أن تصبح مقيمًا دون قصد. إذا كنت تعيش بين بلدين، فاحسب الأيام لا بالسنة التقويمية بل خلال أي 12 شهرًا متتالية.
عندما يعدّك البلدان مقيمًا، تحسم الاتفاقية الأمر: أولًا أين مسكنك الدائم، ثم مركز مصالحك الحيوية، ثم مكان إقامتك المعتادة، ثم الجنسية. ودون اتفاقية يطبق كل بلد قواعده ولا يبقى إلا خصم الضريبة.
القاعدة العملية: وثّق تاريخ انتقالك، واخرج من الإقامة في بلدك السابق وفق قواعده، ولا تحتفظ هناك بمسكن يبدو دائمًا.
نراجع وضعك مجانًا
صف مهمتك في المحادثة ونخبرك من أين تبدأ.
قواعد لجنسيات معينة
قواعد الإقامة الضريبية في البرتغال واحدة للجميع، لكن الجنسية تؤثر في حق العيش في البلد وفي الاتفاقيات.
مواطنو الاتحاد الأوروبي يعيشون ويعملون في البرتغال بحرية ويسجلون في البلدية فقط. ومواطنو الدول من خارج الاتحاد الأوروبي يحتاجون تصريح إقامة، والخطوة الأولى تأشيرة من القنصلية. ولمواطني الدول الناطقة بالبرتغالية طريق مبسط إلى تصريح الإقامة.
لا يوجد حظر منفصل على تصاريح الإقامة للمواطنين الروس، لكن المعدلات المخفضة في الاتفاقية مع روسيا لا تُطبَّق منذ أن علّقت روسيا المواد الرئيسية للاتفاقية في 2023.
مواطنو الولايات المتحدة تُفرض عليهم الضريبة بحكم الجنسية أينما عاشوا: الاتفاقية بين البرتغال والولايات المتحدة سارية، وتُخصم الضريبة البرتغالية من الضريبة الأمريكية وفق قواعدها.
هذا الموضوع في دول أخرى
الإقامة الضريبية في دول أخرى:
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في جورجيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في كازاخستان في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الإمارات في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في أرمينيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في موناكو في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في بيلاروس في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تركيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في قبرص في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تايلاند في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة في 2026
الانتقال والضرائب والأعمال في هذا البلد:
- الضرائب في البرتغال
- الانتقال إلى البرتغال
- كيف تحصل على الإقامة في البرتغال
- التأشيرة الذهبية في البرتغال
- التقاعد في البرتغال
- دليل لشبونة
- ضريبة العملات المشفرة في البرتغال
- تسجيل شركة في البرتغال
- حساب بنكي في البرتغال
احسب أيامك وقارن بين الدول:
- حاسبة الإقامة الضريبية: 183 يومًا حسب تواريخ السفر
- الضرائب حول العالم: مقارنة المعدلات
- قاعدة الـ183 يومًا بكلمات بسيطة
الأسئلة الشائعة
كيف أصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال؟
كم يومًا يجب أن أعيش في البرتغال للإقامة الضريبية؟
هل يمكن أن أصبح مقيمًا في البرتغال في منتصف السنة؟
كيف أحصل على شهادة الإقامة الضريبية البرتغالية؟
هل ما زال نظام المقيمين الجدد متاحًا؟
ما الضريبة التي يدفعها المقيم في البرتغال على الدخل الأجنبي؟
هل يمنح تصريح الإقامة البرتغالي الإقامة الضريبية؟
كيف أتجنب أن أكون مقيمًا في بلدين في الوقت نفسه؟
الخدمات
خدمات Murblz في البرتغال
نسبة الضريبة ليست سوى نصف الصورة. النصف الآخر هو مكان تسجيل الشركة، ومكان حفظ الأموال، ومن يقدّم الحسابات. يساعدك متخصصو Murblz في ذلك في البلد نفسه. نثبّت التكلفة كتابيًا قبل بدء العمل.
لا تريد أن تتعامل مع هذا وحدك؟
نرافقك في العملية كلها من البداية إلى النهاية: نراجع مستنداتك، ونختار برنامجًا يناسب وضعك، ونخبرك بالمدد والتكاليف بصراحة. اطرح سؤالك في الدردشة: الاستشارة المجانية تبدأ هنا. يتولى متخصصو Murblz التمثيل القانوني أمام الجهات الحكومية والمحاكم بالتعاون مع شركاء يحملون ترخيصًا محليًا.
يرد مستشار Murblz فورًا في الدردشة على هذه الصفحة. صِف وضعك وسنجد الحل معًا.
استشارة مجانية