Cách trở thành người cư trú thuế Anh năm 2026

Phép thử cư trú theo luật thay cho quy tắc 183 ngày đơn giản: ràng buộc với nước Anh, năm thuế bắt đầu từ 6/4 và 4 năm không thuế trên thu nhập nước ngoài cho người mới đến.

Ở Anh, visa hay đăng ký địa chỉ không làm bạn thành người cư trú thuế. Cơ quan Thuế và Hải quan Anh xem xét riêng từng năm thuế: bạn ở nước này bao nhiêu ngày, nhà ở đâu, làm việc ở đâu và còn giữ những ràng buộc nào. Quy định giống nhau với mọi quốc tịch.

Tư cách tự phát sinh khi phép thử được đáp ứng, nên việc cần làm nằm trước khi chuyển đến: đúng loại visa, ngày đến và bán các tài sản có lãi lớn.

Cách đếm ngày ở Anh

Năm thuế kéo dài từ 6/4 đến 5/4: năm 2026/27 từ 6 tháng 4 năm 2026 đến 5 tháng 4 năm 2027. Một ngày được tính là ngày ở Anh khi bạn ở trong nước lúc nửa đêm. Với người từng cư trú có ít nhất 3 ràng buộc, các ngày ở Anh không qua đêm vượt quá 30 ngày đầu cũng được tính.

Phép thử gồm ba bước. Nếu một phép thử tự động về nước ngoài được áp dụng, bạn là người không cư trú trong năm đó. Nếu không, tiếp theo là các phép thử tự động về Anh. Khi cả hai đều không quyết định được, phép thử ràng buộc đủ sẽ quyết định.

Có năm ràng buộc. Gia đình: vợ hoặc chồng, bạn đời hoặc con dưới 18 tuổi là người cư trú Anh. Chỗ ở: nơi ở tại Anh sẵn có trong 91 ngày liên tục, nơi bạn ngủ ít nhất một đêm, hoặc 16 đêm ở nhà người thân. Công việc: làm việc hơn 3 giờ mỗi ngày ở Anh trong ít nhất 40 ngày. 90 ngày: hơn 90 ngày ở Anh trong một trong 2 năm thuế trước. Quốc gia: Anh là nước bạn ở nhiều nửa đêm nhất; ràng buộc này chỉ tính với người từng cư trú.

Người mới đến ở đây là người không cư trú ở Anh trong năm nào của 3 năm thuế trước. Càng nhiều ràng buộc, càng ít ngày cần để trở thành người cư trú.

Cách trở thành người cư trú thuế Anh: từng bước

Tư cách phát sinh từ phép thử, không cần nộp đơn. Việc bạn tự sắp xếp là quyền sống ở nước này, ngày chuyển đến và đăng ký thuế.

1. Có quyền sống ở Anh. Visa lao động, visa tài năng toàn cầu, visa vợ chồng hoặc tư cách dài hạn khác; công dân EU cũng cần tư cách nhập cư. Mọi con đường có trong cẩm nang cư trú ở Anh của chúng tôi.
2. Kiểm tra 10 năm gần nhất. Nếu bạn không cư trú ở Anh ít nhất 10 năm thuế liên tục, bạn đủ điều kiện hưởng chế độ 4 năm cho thu nhập và lãi vốn nước ngoài.
3. Chọn ngày đến. Năm thuế bắt đầu từ 6/4. Chế độ chia năm áp dụng trong 8 trường hợp, chẳng hạn bắt đầu làm việc toàn thời gian ở Anh hoặc bắt đầu có ngôi nhà duy nhất ở đây, và chia năm thành phần ở nước ngoài và phần ở Anh.
4. Bán tài sản có lãi lớn trước khi đến. Người cư trú Anh nộp thuế lãi vốn 18% hoặc 24% trên phần vượt £3.000 mỗi năm, trừ khi khoản lãi thuộc chế độ 4 năm.
5. Đăng ký tự kê khai thuế. Yêu cầu hưởng chế độ 4 năm và chế độ chia năm được ghi trong tờ khai thuế tự kê khai.
6. Lấy giấy chứng nhận cư trú. Giấy này xác nhận tư cách cư trú Anh của bạn với cơ quan thuế nước khác.

Giấy chứng nhận cư trú thuế Anh và hiệp định tránh đánh thuế hai lần

Cơ quan Thuế và Hải quan Anh cấp giấy chứng nhận cư trú cho người cư trú Anh muốn được ưu đãi ở nước khác theo hiệp định tránh đánh thuế hai lần: thuế khấu trừ tại nguồn ở nước ngoài thấp hơn và không bị đánh thuế hai lần trên cùng một khoản thu nhập. Bạn nộp đơn trực tuyến. Cơ quan thuế chỉ cấp giấy chứng nhận khi hiệp định áp dụng với bạn; với nước không có hiệp định, hoặc để chứng minh cư trú cho mục đích khác, cơ quan này cấp thư xác nhận cư trú.

Anh có một trong những mạng lưới hiệp định tránh đánh thuế hai lần rộng nhất thế giới. Khi cả Anh và một nước khác đều coi bạn là người cư trú, hiệp định giải quyết theo từng bước: nhà ở thường xuyên, rồi trung tâm lợi ích sống, rồi nơi bạn thường sống, rồi quốc tịch.

Thuế của bạn thay đổi gì khi trở thành người cư trú Anh

Người cư trú Anh nộp thuế trên thu nhập từ mọi nơi trên thế giới; người không cư trú chỉ nộp trên thu nhập tại Anh. Scotland tự đặt các bậc thuế thu nhập cho tiền lương.

Người mới đến không cư trú ở Anh trong 10 năm thuế liên tục sẽ không nộp thuế Anh trên thu nhập và lãi vốn nước ngoài đủ điều kiện trong 4 năm thuế đầu tiên cư trú. Chế độ này thay thế chế độ chỉ đánh thuế tiền chuyển về từ ngày 6 tháng 4 năm 2025. Bạn chọn khoản thu nhập và lãi vốn nước ngoài nào để yêu cầu hưởng; trong năm yêu cầu, bạn mất các mức miễn thuế thu nhập và thuế lãi vốn.

Thu nhập từ việc làm ở nước ngoài nằm ngoài chế độ đó. Với khoản này có ưu đãi ngày làm việc ở nước ngoài: trong 4 năm, tiền lương cho công việc làm ở nước ngoài được miễn thuế Anh đến mức thấp hơn giữa 30% thu nhập việc làm đủ điều kiện và £300.000 mỗi năm. Người làm việc từ xa cho công ty nước ngoài mà sống ở Anh vẫn nộp thuế Anh trên tiền lương, kể cả khi chủ lao động và tài khoản ngân hàng ở nước ngoài.

Cách tránh trở thành người cư trú thuế ở cả Anh và nước khác

Phép thử của Anh dựa vào cả ràng buộc lẫn số ngày: gia đình, nhà ở hoặc công việc ở Anh khiến bạn thành người cư trú với ít ngày hơn bạn nghĩ. Nước bạn rời đi áp dụng quy định riêng về nhà ở, gia đình hoặc số ngày, vì vậy hãy lên kế hoạch chuyển đến quanh ngày 6/4 và các trường hợp chia năm, đồng thời cắt các ràng buộc ở quê nhà theo quy định của nước đó.

Khi cả hai nước đều coi bạn là người cư trú, hiệp định tránh đánh thuế hai lần sẽ quyết định, và giấy chứng nhận cư trú Anh giúp bạn yêu cầu ưu đãi ở nước ngoài. Nếu sau này bạn rời Anh và quay lại trong vòng 5 năm, một số thu nhập và lãi vốn nhận được khi ở nước ngoài sẽ bị đánh thuế trong năm bạn quay lại. Chi tiết về việc rời đi có trong cẩm nang chuyển ra nước ngoài từ Anh.

Quốc tịch có ảnh hưởng đến cư trú thuế Anh không?

Không: phép thử giống nhau với mọi quốc tịch. Số ngày, ràng buộc, thuế suất và chế độ 4 năm chỉ phụ thuộc vào nơi bạn sống và sống bao lâu; từ tháng 4 năm 2025, chế độ cho người mới đến chỉ phụ thuộc vào số năm cư trú.

Quốc tịch quan trọng ở hai điểm: loại visa bạn cần để sống ở Anh và hiệp định tránh đánh thuế hai lần giữa Anh và nước cư trú còn lại của bạn. Công dân EU cũng cần tư cách nhập cư như mọi người khác.

Chủ đề này ở các nước khác

Cư trú thuế ở các nước khác:

• Cách trở thành người cư trú thuế Bồ Đào Nha năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Tây Ban Nha năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Síp năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Monaco năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế UAE năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Gruzia năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Armenia năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Kazakhstan năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Thổ Nhĩ Kỳ năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Thái Lan năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế Singapore năm 2026
• Cách trở thành người cư trú thuế ở nước ngoài

Cuộc sống và thuế ở Anh:

• chuyển đến Anh
• thuế ở Anh
• thuế tiền điện tử ở Anh
• chi phí sinh hoạt ở Anh
• mua căn hộ ở Anh
• chuyển tiền sang Anh
• thường trú ở Anh

Câu hỏi thường gặp