Wie man 2026 in Georgien steuerlich ansässig wird

183 Tage in beliebigen 12 aufeinanderfolgenden Monaten oder der Status einer vermögenden Person, steuerfreie Auslandseinkünfte und eine Bescheinigung des Finanzdienstes: ein Leitfaden Schritt für Schritt für Ausländer.

Man wählt Georgien wegen einer einfachen Formel: mehr als ein halbes Jahr im Land leben, ansässig werden und auf Einkünfte aus ausländischen Quellen keine Steuer zahlen. Georgien besteuert natürliche Personen nach dem Territorialprinzip, deshalb fällt auf Dividenden einer ausländischen Firma, Zinsen aus einer ausländischen Einlage oder Gewinne aus einer im Ausland verkauften Immobilie keine georgische Steuer an.

Doch die Formel hat Haken, über die man am häufigsten stolpert. Arbeit, die man physisch in Georgien leistet, ist georgisches Einkommen, auch wenn eine ausländische Firma sie bezahlt. Der Status muss mit einer Bescheinigung des Finanzdienstes bestätigt werden, und das Ende der Ansässigkeit im bisherigen Land ist ein eigener Schritt, sonst können dieselben Einkünfte doppelt besteuert werden. Unten: wie die Tage gezählt werden, wie man Schritt für Schritt ansässig wird, wo man die Bescheinigung erhält und welche Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten gelten.

Wie die Tage in Georgien gezählt werden

Es zählen die Tage tatsächlicher Anwesenheit. Jeder Tag in Georgien zählt voll, egal wie viele Stunden man dort war, also auch Ankunfts- und Abreisetage. Der Zeitraum sind beliebige 12 aufeinanderfolgende Kalendermonate, die im laufenden Steuerjahr enden. Man kann schon im Vorjahr Tage sammeln: Wer etwa im September angekommen ist, kann bis zum Frühjahr 183 Tage erreichen.

Die georgische Regel hat ein ungewöhnliches Detail: Tage im Ausland, die gezielt für ärztliche Behandlung, Urlaub, eine Dienstreise oder ein Studium verbracht werden, zählen als Tage in Georgien. Die Kehrseite: Tage, an denen man nur zur Behandlung oder Erholung nach Georgien kam, zählen nicht, ebenso wenig eine Durchreise.

Der Status beginnt nicht am 183. Tag: Er gilt sofort für das ganze Kalenderjahr. Dieselben Tage lassen sich aber nicht zweimal verwenden: Um im Folgejahr ansässig zu bleiben, braucht man weitere 183 Tage in einem Zeitraum, der im neuen Jahr endet. Die Tage können Sie mit unserem Rechner für die steuerliche Ansässigkeit nach Reisedaten zählen.

Wie man in Georgien steuerlich ansässig wird: Schritt für Schritt

Einen gesonderten Antrag auf Ansässigkeit gibt es in Georgien nicht: Der Status entsteht von selbst, sobald man 183 Tage erreicht. Um ihn zu nutzen, sind aber einige Schritte nötig.

1. Die Tage zählen. Listen Sie jede Ein- und Ausreise der letzten 12 Monate auf und prüfen Sie, ob in einem Zeitraum, der im gewünschten Jahr endet, 183 Tage zusammenkommen. Reisen ins Ausland für Urlaub, Behandlung, Geschäft oder Studium unterbrechen die Zählung nicht.
2. Den legalen Aufenthalt sichern. Staatsbürger der meisten Länder, aus denen häufig nach Georgien gezogen wird, darunter die Länder der Europäischen Union, die Vereinigten Staaten, Russland, Belarus, Kasachstan und die Ukraine, können bis zu einem Jahr ohne Visum in Georgien leben. Seit dem 1. Januar 2026 verlangt die Einreise eine Krankenversicherung mit einer Deckung von mindestens 12.000 $. Für Arbeit auf dem georgischen Markt braucht man eine Aufenthaltserlaubnis und das Recht zu arbeiten.
3. Eine Steuernummer erhalten. Ohne sie kann man kein persönliches Konto auf der Website des Finanzdienstes eröffnen und keine Bescheinigung beantragen. Auch Banken und die Registrierung als Unternehmer brauchen sie.
4. Eine Regelung für die Einkünfte wählen. Wer aus Georgien für ausländische Kunden arbeitet, hat georgisches Einkommen. Der übliche Weg ist die Registrierung als Einzelunternehmer mit dem Status eines Kleinunternehmens: 1 % Steuer auf einen Umsatz bis etwa 200.000 $ im Jahr. Beratung, Rechts- und Finanzdienstleistungen und einige andere Leistungen sind ausgeschlossen.
5. Nachweise sammeln. Der Finanzdienst sieht die Grenzübertritte, doch das bisherige Land und die Bank brauchen einen Mietvertrag, Kontoauszüge und einen Nachweis der Einkommensquelle.
6. Die Ansässigkeitsbescheinigung beantragen. Beantragen Sie sie online im persönlichen Konto und geben Sie das Jahr an. Die normale Prüfung ist kostenlos, die Entscheidung kommt binnen 30 Tagen.
7. Die Ansässigkeit im bisherigen Land beenden. Prüfen Sie Ihre Lage dort nach den örtlichen Regeln und melden Sie den Wegzug, wenn das örtliche Recht es verlangt.

Ansässigkeitsbescheinigung und Doppelbesteuerungsabkommen

Die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit stellt der Finanzdienst Georgiens aus. Man beantragt sie online im persönlichen Konto auf der Steuerwebsite und gibt das Jahr an, für das man den Status braucht. Die normale Prüfung ist kostenlos, die Entscheidung kommt binnen 30 Tagen. Die Bescheinigung gilt für ein bestimmtes Kalenderjahr und wird daher jedes Jahr neu beantragt. Der Status einer vermögenden Person folgt einem eigenen Verfahren: Die Bedingungen werden anhand von Unterlagen über Vermögen und Einkünfte geprüft und müssen ebenfalls jedes Jahr bestätigt werden.

Mit der Bescheinigung kann man ein Doppelbesteuerungsabkommen anwenden, einer Bank erklären, warum man im bisherigen Land nicht mehr ansässig ist, und Fragen mit dem Finanzamt am früheren Wohnort klären. Georgien hat mehr als 55 geltende Abkommen, darunter mit Deutschland, dem Vereinigten Königreich, Lettland, Litauen, Estland, Zypern, der Türkei, Israel, den Vereinigten Arabischen Emiraten, Armenien, Aserbaidschan, Belarus, Kasachstan, Kirgisistan, Moldau, Usbekistan und der Ukraine.

Zwischen Deutschland und Georgien gilt das Abkommen vom 1. Juni 2006, anzuwenden seit 1. Januar 2008, geändert durch das Protokoll vom 11. März 2014. Mit Russland gilt kein Abkommen: Eines wurde 1999 unterzeichnet, trat aber nie in Kraft; ein eigenes Abkommen mit den Vereinigten Staaten hat Georgien ebenfalls nicht. Für die meisten Zuziehenden spielt das kaum eine Rolle, weil Georgien ausländische Einkünfte ohnehin nicht besteuert. In Russland oder den Vereinigten Staaten einbehaltene Steuer wird in Georgien aber nicht angerechnet und lässt sich nicht nach einem Abkommen senken.

Was sich bei den Steuern mit der Ansässigkeit ändert

Das Wichtigste, was die georgische Ansässigkeit ändert: Einkünfte aus ausländischen Quellen sind befreit. Dividenden und Zinsen aus anderen Ländern, Gewinne aus ausländischen Aktien und einer Wohnung im Ausland und Einkünfte für Arbeit außerhalb Georgiens werden in Georgien nicht besteuert. Ein Ansässiger zahlt 20 % nur auf georgische Einkünfte, ein Unternehmer mit dem Status eines Kleinunternehmens 1 % vom Umsatz.

Auch ein Nichtansässiger zahlt nur auf georgische Einkünfte, deshalb ist der Unterschied zwischen den beiden Status in Georgien kleiner als in den meisten Ländern. Die Ansässigkeit braucht man vor allem, um die Ansässigkeit im bisherigen Land zu beenden, Abkommen anzuwenden und reibungslos mit Banken umzugehen. Unten stehen die Sätze für Ansässige nach Art der Einkünfte.

Wohnungen und Aktien, die länger als 2 Jahre gehalten werden, verkauft man steuerfrei.

Alle Sätze, Steuern für Unternehmen und Rechenbeispiele stehen auf der Seite Steuern in Georgien.

Wie man vermeidet, in zwei Ländern steuerlich ansässig zu werden

Der georgische Status beendet die Ansässigkeit im bisherigen Land nicht automatisch. Jedes Land wendet eigene Regeln an: Deutschland etwa behandelt als unbeschränkt steuerpflichtig, wer dort einen Wohnsitz oder einen zusammenhängenden Aufenthalt von mehr als sechs Monaten hat, Kasachstan und Armenien schauen auch auf den Mittelpunkt der Lebensinteressen. Man kann in zwei Ländern zugleich ansässig werden, und dann können beide die Welteinkünfte besteuern.

Haben Georgien und das bisherige Land ein Abkommen, wird der Konflikt nach dessen Regeln in fester Reihenfolge gelöst: wo man eine ständige Wohnung hat, wo der Mittelpunkt der Lebensinteressen liegt, wo man sich gewöhnlich aufhält und welchem Land man angehört. Wer in Georgien lebt, aber in Deutschland eine Wohnung behält, die er jederzeit nutzen kann, riskiert, dass der Konflikt zugunsten Deutschlands gelöst wird. Ohne Abkommen, wie mit Russland, hilft nur, im bisherigen Land die Bedingungen der Ansässigkeit gar nicht zu erfüllen.

Die praktische Regel ist einfach: Geben Sie die Wohnung im bisherigen Land auf, bewahren Sie Tickets und Grenzstempel auf und bauen Sie ein echtes Leben in Georgien auf: Wohnung, Konto, Ausgaben. Dann ist die Bescheinigung des Finanzdienstes durch Tatsachen gedeckt.

Einschränkungen für bestimmte Staatsangehörigkeiten

Die georgischen Steuerregeln gelten für alle Ausländer gleich: Die Ansässigkeit entsteht durch die Tage, unabhängig von der Staatsangehörigkeit. Die Unterschiede betreffen Einreise, Arbeit und Abkommen.

Staatsbürger der Länder der Europäischen Union, der Ukraine, Kasachstans, Armeniens, Aserbaidschans und Belarus’ profitieren von geltenden Abkommen: In ihrem Land einbehaltene Steuer kann mit einer Ansässigkeitsbescheinigung nach den Regeln des Abkommens gesenkt oder angerechnet werden; mit Deutschland gilt das Abkommen von 2006. Staatsbürger der Vereinigten Staaten sollten bedenken, dass die Vereinigten Staaten ihre Staatsbürger besteuern, wo immer sie leben, und kein eigenes Abkommen mit Georgien haben.

Staatsbürger Russlands und Belarus’ reisen ohne Visum ein und können bis zu einem Jahr in Georgien leben. Seit 2026 brauchen sie für Arbeit auf dem georgischen Markt wie andere Ausländer ohne Daueraufenthalt eine Aufenthaltserlaubnis und das Recht zu arbeiten. Zwischen Georgien und Russland gibt es kein Abkommen, das die Steuer senkt, und georgische Banken eröffnen Konten, prüfen die Mittelherkunft aber genauer.

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