مالیات اتریش در 2026 برای مهاجران: حقوق و مالیات بر درآمد

نرخ‌های مالیات اتریش در 2026: در یک نگاه

اتریش از پردرآمدها بیشتر از تقریباً همهٔ همسایه‌هایش می‌گیرد: نرخ بالای 55% بر درآمد بیش از EUR 1 میلیون در سال تا 2029 تمدید شده است. اما EUR 13,539 نخست درآمد سالانه معاف است، حقوق 13ام و 14ام با نرخ ترجیحی 6% مالیات می‌خورد و مالیات ارث، هدیه یا ثروت اصلاً نیست.

مالیات را وزارت فدرال دارایی از راه یک ادارهٔ مالیات ملی واحد می‌گرداند. همهٔ مبالغ این صفحه به یورو است.

برای کسانی که از روسیه می‌آیند، بزرگ‌ترین مشکل نرخ‌ها نیست. از 7 دسامبر 2023 پیمان اجتناب از مالیات مضاعف اتریش و روسیه عملاً کار نمی‌کند: روسیه آن را یک‌جانبه تعلیق کرد و اتریش هم مقابله به مثل کرد.

در 2025 و 2026 چه تغییر کرد

چه کسی مقیم مالیاتی اتریش می‌شود

در اتریش نه پس از 183 روز، بلکه اگر خانه‌ای در کشور داشته باشید از روز نخست مقیم مالیاتی می‌شوید. بخش 1 قانون مالیات بر درآمد 1988 هر کس را که اقامتگاه یا محل سکونت معمول در اتریش دارد مقیم می‌داند. مقیمان بر درآمد جهانی و غیرمقیمان فقط بر درآمد اتریشی مالیات می‌دهند.

دام اجارهٔ آپارتمانی در وین پیش از مهاجرت خانواده است: صرف امکان زندگی در آن اقامتگاه می‌سازد. ثبت نشانی به‌تنهایی اقامت مالیاتی را تعیین نمی‌کند، اما ادارهٔ مالیات آن را نشانهٔ قوی می‌داند.

اگر همزمان در اتریش و کشوری دیگر اقامت پدید آید، پیمان اجتناب از مالیات مضاعف حل می‌کند: معمولاً کشوری که خانهٔ دائم، خانواده و مرکز منافع حیاتی در آن است برنده است. با روسیه این سازوکار اکنون کمکی نمی‌کند، بخش پیمان‌ها را ببینید.

کارکرد قاعدهٔ 183 روز در کشورهای مختلف و چرا به‌تنهایی کافی نیست در اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز توضیح داده شده است. برای خود مهاجرت اجازهٔ اقامت اتریش با سرمایه‌گذاری و اجازهٔ اقامت استارتاپی اتریش را ببینید.

قواعد اقامت مالیاتی اتریش: چطور مقیم شویم و روزها را بشماریم

در اتریش آپارتمان، نه تقویم، شما را مقیم می‌کند. خانه‌ای که هر زمان بتوانید از آن استفاده کنید از روز نخست تعهد کامل مالیاتی می‌سازد. بی خانه، آستانه بیش از 6 ماه پیاپی است و آنگاه وضعیت از روز رسیدن اعمال می‌شود.

مقیم بر درآمد جهانی مالیات تصاعدی 0-55% می‌دهد، غیرمقیم فقط بر درآمد اتریشی. برای ادارهٔ مالیات، آپارتمانی در وین که یک سال اجاره شده بیش از مهر گذرنامه وزن دارد: کلید مهم‌تر از ویزاست.

قانون مانع تأیید وضعیت به دست خودتان نیست. اما اشتباه گران‌تر است: آپارتمانی که پس از رفتن نگه داشته شود اقامت را حفظ می‌کند و اتریش درآمدی را مالیات می‌بندد که کشور تازه‌تان از پیش مالیات بسته. همراهی Murblz این خطرها را برمی‌دارد: خانه و روزها را بررسی می‌کنیم، خروج از اقامت را آماده می‌کنیم و گواهی اقامت مالیاتی را می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف و در بیشتر موارد نتیجه در نخستین درخواست را تضمین می‌کنیم.

همین حالا با مدیر صحبت کنید

نرخ مالیات بر درآمد اتریش در 2026 چقدر است

مالیات بر درآمد اتریش تصاعدی با هفت پله است و از حدود EUR 36,500 درآمد سالانه هر یورو اضافه 40% مالیات دارد. برای مقایسه، چک همسایه حداکثر 23% می‌گیرد و آلمان 45% به‌علاوهٔ اضافه‌مالیات همبستگی بر درآمدهای بالا.

پله‌ها هر سال با تورم بالا می‌روند تا افزایش حقوق با رفتن به پلهٔ بالاتر خورده نشود. برای 2026 فقط 1.7333%، دو سوم نرخ تورم 2.6%، بالا رفتند، پس بار مالیاتی کمی بیشتر شد.

هر نرخ فقط بر بخش درآمد درون پلهٔ خودش اعمال می‌شود. درآمد EUR 50,000 کلاً با 40% مالیات نمی‌خورد: فقط بخش بالای EUR 36,458.

چه چیزی مالیات را کم می‌کند

معافیت‌های اصلی اتریش نه از درآمد بلکه مستقیم از خود مالیات کسر می‌شوند. مبالغ 2026 را درگاه دولتی خدمات کسب‌وکار منتشر می‌کند.

پاداش خانواده باارزش‌ترین معافیت است: با دو فرزند زیر 18 سال مالیات EUR 4,000 در سال کم می‌شود. نمی‌تواند از خود مالیات بیشتر باشد، پس خانواده‌های کم‌درآمد آن را کامل نمی‌گیرند.

حقوق 13ام و 14ام و درآمد سرمایه

تقریباً همهٔ کارمندان اتریش سالانه 14 حقوق می‌گیرند: پرداخت تابستانی و کریسمس در قراردادهای جمعی بخشی پیش‌بینی شده که تقریباً کل بازار کار را در بر می‌گیرد. EUR 620 نخست این پرداخت‌ها در سال معاف است و برای حقوق‌های عادی بقیه با 6% مالیات می‌خورد.

سود سهام، سود بانکی و سود سهام و رمزارز بیرون از مقیاس تصاعدی با نرخ ثابت 27.5% (25% بر سود سپردهٔ بانکی) مالیات می‌خورند. اگر نرخ مقیاس کمتر باشد، می‌توانید بخواهید درآمد سرمایه با مقیاس مالیات بخورد.

از 2026 اضافه‌پرداخت 15 ساعت نخست اضافه‌کاری در ماه تا EUR 170 معاف است؛ در 2024-2025 سقف EUR 200 برای 18 ساعت بود. پاداش کارفرما تا EUR 500 که میان ژوئیه و دسامبر 2026 پرداخت شود هم معاف است.

در اتریش از حقوق چقدر مالیات کسر می‌شود: بیمهٔ اجتماعی و نمونه

با حقوق ناخالص EUR 4,000 در ماه، کارمند در اتریش حدود EUR 2,725 به خانه می‌برد، یعنی تقریباً یک‌سوم پیش از هر خریدی به دولت می‌رود. بیش از نیمی از این کسرها مالیات نیست بلکه بیمهٔ اجتماعی است: 18.07% هر حقوق تا سقف EUR 6,930 در ماه.

کارمند و کارفرما چه می‌پردازند

در حقوق پایین سهم بیکاری کارمند کم می‌شود: صفر تا EUR 2,225 در ماه، 1% تا EUR 2,427 و 2% تا EUR 2,630. بر حقوق 13ام و 14ام کارمند 17.07% و کارفرما 20.48% می‌پردازد، با سقف EUR 13,860 در سال برای این دو پرداخت.

نمونهٔ محاسبه: حقوق EUR 4,000 در ماه

نمونهٔ محاسبه برای کارمندی در وین بی فرزند، 14 پرداخت EUR 4,000، سال 2026.

1. بیمهٔ اجتماعی بر حقوق عادی: 4,000 × 18.07% = EUR 722.80.
2. پایهٔ مشمول سالانه: (4,000 - 722.80) × 12 = EUR 39,326.40، منهای کسر استاندارد EUR 132 = EUR 39,194.40.
3. مالیات با مقیاس: 20% از EUR 8,453 + 30% از EUR 14,466 + 40% از EUR 2,736.40 = EUR 7,124.96.
4. منهای اعتبار کارمند EUR 496: EUR 6,628.96 در سال یا EUR 552.41 در ماه.
5. دریافتی خالص هر ماه عادی: 4,000 - 722.80 - 552.41 = EUR 2,724.79.
6. حقوق 13ام و 14ام: EUR 8,000، بیمهٔ اجتماعی 17.07% = EUR 1,365.60، مالیات 6% بر مبلغ بالای EUR 620 = EUR 360.86. خالص هر کدام EUR 3,136.77.

محاسبه ساده شده است: بی مالیات کلیسا، کمک‌هزینهٔ رفت‌وآمد یا کسوراتی که در اظهارنامه ادعا می‌شود. با یک فرزند زیر 18 سال، پاداش خانواده حدود EUR 167 در ماه به خالص حقوق EUR 4,000 می‌افزاید.

همان کارمند برای کارفرما بیش از آنچه قرارداد نشان می‌دهد هزینه دارد. در وین کارفرما حدود 29.6% بالای حقوق ناخالص عادی و حدود 29.1% بر 13ام و 14ام می‌پردازد. با EUR 4,000 در ماه هزینهٔ کامل کارمند حدود EUR 72,500 در سال است.

مالیات شرکت‌ها و مالیات سود سهام در اتریش

مالیات بر درآمد شرکت‌ها در اتریش 23% است و سودی که به صورت سود سهام به مالک پرداخت شود روی هم حدود 44% مالیات می‌خورد. این کمتر از نرخ‌های بالای 48-55% مالیات بر درآمد است، پس در درآمدهای بالا کسب‌وکار از راه شرکت با مسئولیت محدود معمولاً از کسب‌وکار انفرادی بهتر است.

نرخ دو بار کاهش یافت: 25% تا 2022، 24% در 2023 و 23% از 2024. یک نرخ برای همهٔ سود است، تقسیم‌شده یا انباشته.

نمونهٔ محاسبه: شرکتی با مسئولیت محدود EUR 100,000 سود دارد. مالیات شرکت EUR 23,000 است و EUR 77,000 می‌ماند. اگر همه به صورت سود سهام پرداخت شود، شرکت 27.5%، یعنی EUR 21,175، کسر می‌کند. مالک EUR 55,825 نگه می‌دارد، بار کل 44.2%.

برای مقایسه، همان EUR 100,000 سود در کسب‌وکار انفرادی وارد مقیاس مالیات بر درآمد می‌شود که بخش بالایش 48% مالیات دارد و تا 26.83% دیگر هم به حق بیمهٔ خوداشتغالان می‌رود. اما شرکت با مسئولیت محدود هزینه‌های خودش را دارد: حسابداری دوطرفه، صورت‌های مالی سالانه در ثبت تجاری و مالیات کمینه حتی در سال زیان.

از 2024 استارتاپ‌ها می‌توانند از شرکت سرمایه‌ای انعطاف‌پذیر با سهم بی رأی کارکنان هم استفاده کنند؛ دقیقاً مانند شرکت با مسئولیت محدود مالیات می‌خورد.

متخصصان Murblz راه‌اندازی شرکت را انجام می‌دهند: ثبت شرکت در اتریش، حساب تجاری در اتریش، و کشورهای دیگر در ثبت شرکت در خارج مقایسه شده‌اند.

مالیات بر ارزش افزوده در اتریش چیست و از چه گردشی اعمال می‌شود

نرخ استاندارد ارزش افزوده در اتریش 20% است، اما از 1 ژوئیهٔ 2026 کشور نرخ تازه و پایین‌ترینی دارد: 4.9% بر شیر، کره، تخم‌مرغ، نان، برنج، ماکارونی، آرد گندم، بسیاری از سبزی‌ها و برخی میوه‌ها. پارلمان این کاهش را در مه 2026 تصویب کرد؛ این خوراکی‌ها پیش‌تر 10% مالیات داشتند.

نرخ 4.9% فقط این خوراکی‌ها را همان‌طور که فروخته می‌شوند در بر می‌گیرد. ساندویچ یا غذای آماده با آن‌ها نرخ پیشین را دارد و رستوران‌ها و پذیرایی این کاهش را نگرفتند.

از چه گردشی ارزش افزوده واجب می‌شود

از 2025 کسب‌وکارهای کوچک با گردش تا EUR 55,000 در سال از ارزش افزوده معاف‌اند (طرح کسب‌وکار کوچک). آستانه پیش‌تر EUR 35,000 خالص از ارزش افزوده بود. چنین کسب‌وکاری به مشتریان ارزش افزوده نمی‌دهد اما ارزش افزودهٔ خریدهای خودش را هم نمی‌تواند پس بگیرد.

اگر آستانه در سالی حداکثر 10% گذشته شود، کسب‌وکار می‌تواند تا پایان همان سال معاف بماند و از سال بعد طرح را از دست می‌دهد. اگر بیش از 10% گذشته شود، ارزش افزوده بی‌درنگ، از معامله‌ای که حد را شکست، اعمال می‌شود.

کسب‌وکارهای ثبت‌شده اظهارنامهٔ مقدماتی ارزش افزوده را تا 15 ماه دوم پس از دوره می‌دهند. دوره ماهانه است اگر گردش سال پیش از EUR 100,000 بیشتر بوده، وگرنه فصلی. اظهارنامهٔ سالانهٔ ارزش افزوده با همان مهلت‌های اظهارنامهٔ مالیات بر درآمد داده می‌شود.

صاحبان کسب‌وکار انفرادی، آزادکاران و مهاجران در اتریش چه می‌پردازند

اتریش مالیات ویژه‌ای برای کسب‌وکار انفرادی، آزادکاران یا فناوری اطلاعات ندارد: درآمد کسب‌وکار انفرادی وارد همان مقیاس 0-55% حقوق می‌شود. تنها تسهیل حسابداری ساده است که بخشی از گردش را بی رسید هزینه می‌شمارد. میان خارجیان، فقط کارکنان اعزامی، دانشمندان و پژوهشگران تخفیف جداگانه می‌گیرند.

حق بیمهٔ کسب‌وکار انفرادی و آزادکاران

صاحبان کسب‌وکار انفرادی و آزادکاران به صندوق بیمهٔ اجتماعی خوداشتغالان بر سود، نه گردش، می‌پردازند.

حق بیمه پیش از مالیات بر درآمد از سود کسر می‌شود. در سال‌های نخست صندوق پیش‌پرداخت‌هایی بر کمینهٔ پایه می‌گیرد و پس از اظهارنامه بر پایهٔ سود واقعی دوباره حساب می‌کند، پس مابه‌التفاوت سال خوب ممکن است یک‌جا صورت‌حساب شود.

حسابداری ساده برای کسب‌وکارهای کوچک

با گردش تا EUR 55,000 در سال، صاحب کسب‌وکار انفرادی می‌تواند رسید جمع نکند و هزینهٔ ثابت کسر کند: 45% گردش با سقف EUR 24,750، یا 20% برای کسب‌وکارهای خدماتی با سقف EUR 11,000. حق بیمه بالای این نرخ ثابت کسر می‌شود.

هر صاحب کسب‌وکار انفرادی معافیت سود می‌گیرد: 15% سود تا EUR 33,000، یعنی تا EUR 4,950 در سال، بی نیاز به سرمایه‌گذاری. معافیت بر سود بالاتر از این فقط اگر پول در تجهیزات یا برخی اوراق بهادار سرمایه‌گذاری شود در دسترس است.

مهاجران، دانشمندان و عشایر دیجیتال

آزادکاری که در اتریش زندگی می‌کند و برای مشتریان خارجی کار می‌کند بر همهٔ درآمد، مشتریان هر جا که باشند، مالیات بر درآمد اتریش و حق بیمهٔ خوداشتغالان می‌دهد. کارمند دورکار شرکتی خارجی هم مقیم مالیاتی می‌شود و کارفرما ممکن است در اتریش تعهد بیمهٔ اجتماعی پیدا کند.

بنیان‌گذاران شرکت راه جداگانه‌ای دارند: اجازهٔ اقامت استارتاپی اتریش (کارت سرخ-سفید-سرخ برای بنیان‌گذاران استارتاپ). مالیات در آن عادی است و نرخ ترجیحی استارتاپی نیست.

مالیات ملک، ارث، رمزارز و خودرو در اتریش

خرید آپارتمان در اتریش بی‌درنگ دست‌کم 4.6% بالای قیمت هزینه دارد: 3.5% مالیات انتقال و 1.1% برای ثبت در دفتر املاک. تسهیلی که از آوریل 2024 خریداران خانهٔ خود را از این هزینه معاف می‌کرد پایان یافته است: درخواست‌ها تا 30 ژوئن 2026 پذیرفته شد.

اقامتگاه اصلی بی مالیات فروخته می‌شود اگر دست‌کم دو سال پیوسته از خرید تا فروش یا دست‌کم پنج سال از ده سال گذشته در آن زندگی شده باشد. آپارتمان سرمایه‌گذاری با 30% مالیات بر تفاوت قیمت فروش و خرید فروخته می‌شود.

از 1 ژوئیهٔ 2025 اضافه‌مالیات 30% به سود زمینی که پس از 2024 تغییر کاربری داده افزوده می‌شود. نمونه: زمینی که از کشاورزی به ساختمانی تغییر کاربری داده با سود EUR 200,000، بر EUR 260,000 مالیات می‌خورد.

درآمد اجارهٔ آپارتمان وارد مقیاس تصاعدی مالیات بر درآمد می‌شود. اجارهٔ مسکونی 10% ارزش افزوده دارد اما موجری با گردش تا EUR 55,000 در سال معاف است.

ارث، هدیه و بنیادها

اتریش از اوت 2008 مالیات ارث یا هدیه ندارد. اما هدیه‌های بزرگ باید گزارش شوند: هدیه میان خویشاوندان بیش از EUR 50,000 در یک سال و میان غیرخویشاوندان بیش از EUR 15,000 در پنج سال، ظرف سه ماه گزارش می‌شود. جریمهٔ گزارش ندادن تا 10% ارزش است. انتقال دارایی به بنیاد خصوصی 2.5% مالیات دارد.

سهام، صندوق‌ها و رمزارز

سود سهام، اوراق قرضه، صندوق‌ها و رمزارز 27.5% مالیات دارد. از 1 مارس 2022 رمزارز مانند اوراق بهادار رفتار می‌شود؛ قاعده سکه‌های خریداری‌شده پس از 28 فوریهٔ 2021 را در بر می‌گیرد. سکه‌های خریداری‌شدهٔ پیش‌تر زیر قواعد قدیم‌اند و پس از نگهداری یک‌ساله بی مالیات فروخته می‌شوند. معاوضهٔ یک رمزارز با دیگری مالیات ندارد؛ مالیات هنگام فروش به یورو یا پرداخت خرید پدید می‌آید.

خودرو و مالیات گردشگری

هنگام نخستین ثبت خودرو در اتریش مالیاتی یک‌باره پرداخت می‌شود که نرخش به انتشار دی‌اکسید کربن (CO2) بستگی دارد. پس از آن مالیات ماهانهٔ خودرو همراه حق بیمه، بر پایهٔ توان موتور و انتشار، پرداخت می‌شود. از 1 آوریل 2025 خودروهای برقی هم بر پایهٔ توان و وزن می‌پردازند، برای بیشتر خودروهای سواری زیر EUR 500 در سال. مقیم اتریش فقط یک ماه پس از آوردن خودرو با پلاک خارجی می‌تواند با آن رانندگی کند؛ سپس باید ثبتش کند.

هتل‌ها مالیات گردشگری می‌گیرند که هر ایالت تعیین می‌کند. در وین در 1 ژوئیهٔ 2026 از 3.2% به 5% قیمت اقامت رسید و قرار است از 1 ژوئیهٔ 2027 به 8% برسد.

آیا پیمان مالیاتی اتریش با روسیه هنوز اجرا می‌شود و غیرمقیمان چه می‌پردازند

پیمان اجتناب از مالیات مضاعف اتریش و روسیه که در 2000 امضا شد رسماً فسخ نشده، اما از 7 دسامبر 2023 تقریباً کار نمی‌کند. روسیه آن را با یادداشت دیپلماتیک 8 اوت 2023 تعلیق کرد و اتریش مقابله به مثل کرد و تعلیق را در روزنامهٔ رسمی قوانین فدرال منتشر کرد.

مواد 5-22 و 24 تعلیق شده‌اند و بخش‌هایی از مادهٔ 26 دربارهٔ تبادل اطلاعات هم. این‌ها همهٔ قواعدی‌اند که تعیین می‌کنند کدام کشور بر حقوق، سود سهام، سود بانکی، حق امتیاز، ملک و سود سرمایه مالیات می‌بندد. مادهٔ شیوهٔ رفع مالیات مضاعف رسماً مانده، اما بی تقسیم حق مالیات کاری از پیش نمی‌برد.

برای روس‌هایی با درآمد در هر دو کشور یعنی چه

• سود سهام شرکت‌های اتریشی که به مقیم مالیاتی روسیه پرداخت شود با نرخ کامل 27.5% مالیات می‌خورد؛ هیچ بخشی با پیمان پس گرفتنی نیست.
• مقیم اتریش با درآمد از روسیه بر همهٔ آن مالیات اتریش می‌دهد. مقررات اجتناب از مالیات مضاعف با کشورهای بی پیمان (مقررات شمارهٔ 474/2002) روسیه یا بلاروس را در بر نمی‌گیرد.
• مالیات روسیه فقط با درخواست فردی به وزارت دارایی طبق بخش 48 قانون آیین مالیاتی فدرال در نظر گرفته می‌شود. تصمیم با صلاحدید وزارت است.

پیمان با کشورهای دیگر

فهرست وزارت دارایی بیش از 90 پیمان اتریش را نشان می‌دهد. با بیشتر کشورهای شوروی پیشین به‌طور عادی کار می‌کنند.

غیرمقیمان چه می‌پردازند

غیرمقیم فقط بر درآمد اتریشی مالیات می‌دهد: از کار در اتریش، ملک اتریشی، کسب‌وکار از راه مقر دائم و سود سهام و حق امتیاز از اتریش. پلهٔ صفر کمک چندانی نمی‌کند: هنگام ارزیابی با اظهارنامه، در 2026، EUR 11,077 به درآمد غیرمقیم افزوده می‌شود (بخش 102 قانون مالیات بر درآمد).

جایی که پیمان اجرا می‌شود، مالیات تکلیفی اضافه با درخواست به ادارهٔ مالیات برگردانده می‌شود.

اظهارنامهٔ مالیاتی در اتریش کی داده می‌شود و جریمه‌ها چیست

کارمندی با یک حقوق در اتریش معمولاً لازم نیست اظهارنامه بدهد: کارفرما از پیش مالیات را کسر کرده. اما ارزیابی داوطلبانهٔ کارمند اغلب پول برمی‌گرداند و تا پنج سال عقب‌تر هم می‌توان داد. همهٔ موارد دیگر، یعنی کسب‌وکار انفرادی، درآمد اجاره، درآمد خارجی، اظهارنامهٔ سالانه می‌خواهند.

اظهارنامه از راه درگاه اینترنتی مالیات داده می‌شود. فرم کاغذی فقط با گردش سال پیش حداکثر EUR 55,000 یا وقتی درخواست اینترنتی فنی ناممکن باشد مجاز است.

کارمند باید اظهارنامه بدهد اگر جدا از حقوق درآمد دیگر سال از EUR 730 بیشتر شود، مثلاً از اجارهٔ آپارتمان. درآمد از کارگزار یا بانک خارجی که مالیات 27.5% اتریش از آن کسر نشده هم باید اظهار شود. مهلت را می‌توان با درخواست مستدل از راه درگاه اینترنتی تمدید کرد.

جریمه‌ها و اضافه‌پرداخت‌ها

• اظهارنامهٔ دیرهنگام: اضافه‌پرداخت تأخیر تا 10% مالیات ارزیابی‌شده اگر تأخیر موجه نباشد.
• پرداخت دیرهنگام: اضافه‌پرداخت 2%، 1% دیگر پس از سه ماه و 1% دیگر پس از سه ماه بعدی.
• فرار عمدی: جریمه تا دو برابر مالیات فرارکرده طبق قانون جرائم مالی؛ در موارد بزرگ دادگاه کیفری و احتمال زندان.

ادارهٔ مالیات حساب‌های بانک‌های اتریشی را از راه ثبت حساب‌ها می‌بیند و اطلاعات حساب‌های خارجی مقیمان را با تبادل خودکار اطلاعات مالی میان کشورها می‌گیرد.

مالیات اتریش برای مهاجران چه معنایی دارد

اتریش بر کار مالیات سنگین و بر سرمایه مالیات معتدل می‌بندد. حقوق EUR 6,000 در ماه بیش از یک‌سوم را به مالیات و حق بیمه می‌دهد، در حالی که سود سهام و سود فروش سهام با نرخ ثابت 27.5% مالیات می‌خورد، بی مالیات ارث یا ثروت.

مالیات اتریش برای چه کسانی مناسب است و برای چه کسانی نه

• مناسب: کارمندان با فرزند (14 حقوق، 6% بر 13ام و 14ام، پاداش خانواده تا EUR 2,000 برای هر فرزند)، دارندگان سبد سهام و رمزارز (27.5% بی تصاعد)، کسانی که می‌خواهند دارایی را به فرزندان بدهند (بی مالیات ارث).
• نامناسب: آزادکاران و صاحبان کسب‌وکار انفرادی با سود EUR 100,000 در سال یا بیشتر (بخش بالا 48-50% به‌علاوهٔ حق بیمهٔ خوداشتغالان)، مقیمان مالیاتی روسیه با درآمد از روسیه (پیمان تعلیق شده)، کسانی که نظامی ویژه برای خارجیان می‌خواهند: اتریش مالیات مقطوع مانند سوئیس ندارد.

مالیات خروج هنگام ترک اتریش

ترک اتریش مالیات سرمایهٔ انباشته را پاک نمی‌کند. هنگام رفتن به خارج، سود تحقق‌نیافتهٔ سهام، سهم شرکت، صندوق‌ها و رمزارز تحقق‌یافته فرض می‌شود و با 27.5% مالیات می‌خورد، گویی همه در روز رفتن فروخته شده است.

در رفتن به کشوری از اتحادیهٔ اروپا یا منطقهٔ اقتصادی اروپا، مالیات با درخواست تا فروش واقعی ارزیابی نمی‌شود. از 1 ژوئیهٔ 2026 قانون اقدامات بودجه‌ای 2026 (قانون بودجهٔ 2026، منتشرشده در 30 ژوئن 2026) تعهدی می‌افزاید: اگر درآمد معوق یک سال از EUR 100,000 بیشتر باشد، باید تا 31 دسامبر سال بعد تأیید کنید که دارایی‌ها فروخته نشده‌اند. برای تعویق‌های قدیمی‌تر تأییدی یک‌باره تا 31 دسامبر 2026 لازم است. در رفتن به بیرون از اتحادیه و منطقه، مالیات معمولاً بی‌درنگ پرداختنی است.

پیش از مهاجرت چه کنیم

• تصمیم بگیرید اقامت مالیاتی در سال مهاجرت کجا باشد: اجارهٔ آپارتمان در اتریش از همان زمان مقیمتان می‌کند.
• مدارک قیمت و تاریخ خرید سهام، صندوق‌ها و رمزارز را جمع کنید: بی آن‌ها حساب مالیات فروش بعدی در اتریش دشوارتر است.
• برای شهروندان و مقیمان روسیه: مالیات مضاعف درآمد روسی را از پیش حساب کنید.
• اگر کسب‌وکاری در برنامه است: کسب‌وکار انفرادی و شرکت با مسئولیت محدود را با ارقام سود خودتان مقایسه کنید.

مالیات فقط بخشی از تصمیم است. راه‌های گذرنامه در تابعیت اتریش با تابعیت‌گیری و تابعیت اتریش با سرمایه‌گذاری، مرور کشور در اتریش: تابعیت، اقامت، مالیات و ویزا و مالیات کشورهای دیگر در مالیات و اقامت مالیاتی آمده است. پرونده‌های پیچیده با دارایی در چند کشور را متخصصان Murblz پیش می‌برند.

پرسش‌های پرتکرار