Steuern in Österreich 2026 für Zuzügler: Gehalt und Einkommensteuer

Steuersätze in Österreich 2026 auf einen Blick

Österreich nimmt Gutverdienern mehr ab als fast jeder Nachbar: Der Spitzensatz von 55 % auf Einkommen über 1 Million € im Jahr wurde bis 2029 verlängert. Dafür sind die ersten 13.539 € des Jahreseinkommens steuerfrei, das 13. und 14. Gehalt werden begünstigt mit 6 % besteuert, und es gibt überhaupt keine Erbschafts-, Schenkungs- oder Vermögensteuer.

Die Steuern verwaltet das Bundesministerium für Finanzen über ein einziges bundesweites Finanzamt (Finanzamt Österreich). Alle Beträge auf dieser Seite sind in Euro.

Für Menschen, die aus Deutschland umziehen, zählt neben den Sätzen das Abkommen: Zwischen Deutschland und Österreich gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 24. August 2000, anzuwenden seit 1. Januar 2003, geändert durch das Protokoll vom 29. Dezember 2010. Mit Russland funktioniert das Abkommen dagegen seit 7. Dezember 2023 faktisch nicht mehr.

Was sich 2025 und 2026 geändert hat

Wer in Österreich steuerlich ansässig wird

In Österreich werden Sie nicht nach 183 Tagen steuerlich ansässig, sondern ab dem ersten Tag, wenn Sie eine Wohnung im Land haben. Paragraf 1 des Einkommensteuergesetzes 1988 macht jeden unbeschränkt steuerpflichtig, der einen Wohnsitz oder gewöhnlichen Aufenthalt in Österreich hat. Ansässige zahlen Steuern auf das Welteinkommen, Nichtansässige nur auf österreichische Einkünfte.

Die Falle ist, eine Wohnung in Wien zu mieten, bevor die Familie umzieht: Schon die bloße Möglichkeit, dort zu wohnen, begründet einen Wohnsitz. Der Meldezettel entscheidet für sich nicht über die steuerliche Ansässigkeit, das Finanzamt sieht ihn aber als starkes Indiz.

Entsteht eine Ansässigkeit in Österreich und einem anderen Land zugleich, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen: Meist gewinnt das Land mit ständiger Wohnung, Familie und Mittelpunkt der Lebensinteressen. Zwischen Deutschland und Österreich regelt das das Abkommen von 2000; die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind.

Wie die 183-Tage-Regel in verschiedenen Ländern funktioniert und warum sie allein nicht reicht, erklärt steuerliche Ansässigkeit und die 183-Tage-Regel. Zum Umzug selbst siehe Aufenthalt in Österreich durch Investition und Aufenthalt für Gründer in Österreich.

Steuerliche Ansässigkeit in Österreich: wie Sie ansässig werden und Tage zählen

In Österreich macht Sie die Wohnung ansässig, nicht der Kalender. Eine jederzeit nutzbare Wohnung löst ab dem ersten Tag die unbeschränkte Steuerpflicht aus. Ohne Wohnung liegt die Schwelle bei mehr als 6 Monaten am Stück, und dann gilt der Status rückwirkend ab dem Tag der Ankunft.

Ein Ansässiger zahlt progressive Einkommensteuer von 0–55 % auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf österreichische Einkünfte. Für das Finanzamt wiegt eine für ein Jahr gemietete Wohnung in Wien mehr als ein Stempel im Pass: Die Schlüssel zählen mehr als das Visum.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Eine nach dem Wegzug behaltene Wohnung erhält die Ansässigkeit, und Österreich besteuert Einkünfte, die Ihr neues Land schon besteuert hat. Die Begleitung durch Murblz beseitigt diese Risiken: Wir prüfen Wohnung und Tage, bereiten den Ausstieg aus der Ansässigkeit vor und besorgen die Ansässigkeitsbescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf und in den meisten Fällen ein Ergebnis beim ersten Antrag.

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Wie hoch ist die Einkommensteuer in Österreich 2026

Die österreichische Einkommensteuer ist progressiv mit sieben Stufen, und ab etwa 36.500 € Jahreseinkommen wird jeder weitere Euro mit 40 % besteuert. Zum Vergleich: Das benachbarte Tschechien endet bei 23 %, während Deutschland 45 % plus Solidaritätszuschlag auf hohe Einkommen verlangt.

Die Stufen werden jedes Jahr an die Inflation angepasst, damit Lohnerhöhungen nicht von der kalten Progression aufgefressen werden. Für 2026 wurden sie nur um 1,7333 % angehoben, zwei Drittel der Inflation von 2,6 %, die Steuerlast stieg also leicht.

Jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens innerhalb seiner Stufe. Ein Einkommen von 50.000 € wird nicht voll mit 40 % besteuert: nur der Teil über 36.458 €.

Was die Steuer mindert

Die wichtigsten Entlastungen in Österreich werden nicht vom Einkommen, sondern direkt von der Steuer abgezogen (Absetzbeträge). Die Beträge 2026 veröffentlicht das Unternehmensserviceportal der Regierung.

Der Familienbonus ist die wertvollste Entlastung: Mit zwei Kindern unter 18 sinkt die Steuer um 4.000 € im Jahr. Er kann die Steuer selbst nicht übersteigen, Familien mit niedrigem Einkommen erhalten ihn also nicht voll.

13. und 14. Gehalt und Kapitalerträge

Fast alle Arbeitnehmer in Österreich erhalten 14 Gehälter im Jahr: Urlaubs- und Weihnachtsgeld sehen die Kollektivverträge vor, die fast den gesamten Arbeitsmarkt abdecken. Die ersten 620 € dieser Zahlungen im Jahr sind steuerfrei, der Rest wird bei gewöhnlichen Gehältern mit 6 % besteuert.

Dividenden, Zinsen und Gewinne aus Aktien und Kryptowerten bleiben außerhalb des progressiven Tarifs und werden pauschal mit 27,5 % besteuert (25 % auf Zinsen aus Bankeinlagen). Wäre der Tarifsatz niedriger, können Sie beantragen, Kapitalerträge stattdessen nach dem Tarif zu besteuern.

Ab 2026 sind Überstundenzuschläge für die ersten 15 Überstunden im Monat bis 170 € steuerfrei; 2024–2025 lag die Grenze bei 200 € für 18 Stunden. Eine Arbeitgeberprämie von bis zu 500 €, gezahlt zwischen Juli und Dezember 2026, ist ebenfalls steuerfrei.

Wie viel Steuer in Österreich vom Gehalt abgeht: Sozialversicherung und ein Beispiel

Bei einem Bruttogehalt von 4.000 € im Monat bleiben einem Arbeitnehmer in Österreich etwa 2.725 €, fast ein Drittel geht also an den Staat, bevor eingekauft wird. Mehr als die Hälfte dieser Abzüge ist keine Steuer, sondern Sozialversicherung: 18,07 % jedes Gehalts bis zu einer Höchstbeitragsgrundlage von 6.930 € im Monat.

Was Arbeitnehmer und Arbeitgeber zahlen

Bei niedrigem Gehalt ist der Arbeitslosenversicherungsbeitrag des Arbeitnehmers gesenkt: null bis 2.225 € im Monat, 1 % bis 2.427 € und 2 % bis 2.630 €. Auf das 13. und 14. Gehalt zahlt der Arbeitnehmer 17,07 % und der Arbeitgeber 20,48 %, mit einer Höchstgrenze von 13.860 € im Jahr für diese beiden Zahlungen.

Rechenbeispiel: Gehalt von 4.000 € im Monat

Rechenbeispiel für einen Arbeitnehmer in Wien ohne Kinder, 14 Zahlungen von 4.000 €, Jahr 2026.

1. Sozialversicherung auf das laufende Gehalt: 4.000 × 18,07 % = 722,80 €.
2. Jährliche Bemessungsgrundlage: (4.000 − 722,80) × 12 = 39.326,40 €, abzüglich der Werbungskostenpauschale von 132 € = 39.194,40 €.
3. Steuer nach Tarif: 20 % von 8.453 € + 30 % von 14.466 € + 40 % von 2.736,40 € = 7.124,96 €.
4. Abzüglich des Verkehrsabsetzbetrags von 496 €: 6.628,96 € im Jahr oder 552,41 € im Monat.
5. Nettogehalt in jedem laufenden Monat: 4.000–722,80 − 552,41 = 2.724,79 €.
6. 13. und 14. Gehalt: 8.000 €, Sozialversicherung 17,07 % = 1.365,60 €, Steuer von 6 % auf den Betrag über 620 € = 360,86 €. Netto je 3.136,77 €.

Die Rechnung ist vereinfacht: ohne Kirchenbeitrag, Pendlerpauschale oder in der Steuererklärung geltend gemachte Abzüge. Mit einem Kind unter 18 bringt der Familienbonus bei einem Gehalt von 4.000 € etwa 167 € mehr netto im Monat.

Derselbe Arbeitnehmer kostet den Arbeitgeber mehr, als der Vertrag vermuten lässt. In Wien zahlt der Arbeitgeber etwa 29,6 % zusätzlich zum laufenden Bruttogehalt und etwa 29,1 % auf das 13. und 14. Bei 4.000 € im Monat betragen die vollen Kosten des Arbeitnehmers etwa 72.500 € im Jahr.

Körperschaftsteuer und Dividendensteuer in Österreich

Die österreichische Körperschaftsteuer beträgt 23 %, und an den Eigentümer als Dividende ausgeschütteter Gewinn wird insgesamt mit etwa 44 % besteuert. Das ist weniger als die Spitzensätze der Einkommensteuer von 48–55 %, bei hohen Einkommen schlägt ein Geschäft über eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung also meist ein Einzelunternehmen.

Der Satz wurde zweimal gesenkt: 25 % bis 2022, 24 % im Jahr 2023 und seit 2024 noch 23 %. Es gibt einen Satz für den gesamten Gewinn, ob ausgeschüttet oder einbehalten.

Rechenbeispiel: Eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung erzielt 100.000 € Gewinn. Die Körperschaftsteuer beträgt 23.000 €, es bleiben 77.000 €. Wird alles als Dividende ausgeschüttet, behält das Unternehmen 27,5 % ein, also 21.175 €. Der Eigentümer behält 55.825 €, eine Gesamtbelastung von 44,2 %.

Zum Vergleich: Derselbe Gewinn von 100.000 € eines Einzelunternehmers fällt in den Einkommensteuertarif, wo der oberste Teil mit 48 % besteuert wird, und bis zu 26,83 % gehen zusätzlich an Beiträge für Selbstständige. Doch eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung hat eigene Kosten: doppelte Buchführung, beim Firmenbuch eingereichte Jahresabschlüsse und die Mindeststeuer auch in einem Verlustjahr.

Seit 2024 können junge Unternehmen auch die Flexible Kapitalgesellschaft (FlexCo) mit stimmrechtslosen Mitarbeiteranteilen nutzen; sie wird genau wie eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung besteuert.

Die Firmengründung übernehmen die Spezialisten von Murblz: Firmengründung in Österreich, Geschäftskonto in Österreich, und andere Länder vergleichen wir unter Firmengründung im Ausland.

Wie hoch ist die Umsatzsteuer in Österreich und ab welchem Umsatz gilt sie

Der Normalsatz der Umsatzsteuer in Österreich beträgt 20 %, doch seit 1. Juli 2026 hat das Land einen neuen, niedrigsten Satz: 4,9 % auf Milch, Butter, Eier, Brot, Reis, Nudeln, Weizenmehl, viele Gemüse- und einige Obstsorten. Das Parlament beschloss die Senkung im Mai 2026; diese Lebensmittel wurden vorher mit 10 % besteuert.

Der Satz von 4,9 % gilt nur für diese Lebensmittel im unverarbeiteten Verkauf. Ein Sandwich oder Fertiggericht daraus behält den bisherigen Satz, und Restaurants und Gastronomie erhielten keine Senkung.

Ab welchem Umsatz die Umsatzsteuer fällig wird

Seit 2025 sind Kleinunternehmer mit einem Umsatz bis 55.000 € im Jahr von der Umsatzsteuer befreit (Kleinunternehmerregelung). Die Schwelle lag früher bei 35.000 € netto. Ein solches Unternehmen stellt seinen Kunden keine Umsatzsteuer in Rechnung, kann aber auch keine Vorsteuer auf eigene Einkäufe abziehen.

Wird die Schwelle in einem Jahr um höchstens 10 % überschritten, kann das Unternehmen bis zum Jahresende steuerfrei bleiben und verliert die Regelung ab dem nächsten Jahr. Wird sie um mehr als 10 % überschritten, gilt die Umsatzsteuer sofort, beginnend mit dem Umsatz, der die Grenze überschritten hat.

Umsatzsteuerpflichtige Unternehmen reichen eine Umsatzsteuervoranmeldung bis zum 15. Tag des zweiten Monats nach dem Zeitraum ein. Der Zeitraum ist ein Monat, wenn der Vorjahresumsatz 100.000 € überstieg, sonst ein Quartal. Eine jährliche Umsatzsteuererklärung wird zu denselben Fristen wie die Einkommensteuererklärung eingereicht.

Was Einzelunternehmer, Freiberufler und Zuzügler in Österreich zahlen

Österreich hat keine besondere Steuer für Einzelunternehmer, Freiberufler oder Informationstechnik: Das Einkommen eines Einzelunternehmens fällt in denselben Tarif von 0–55 % wie ein Gehalt. Die einzige Erleichterung ist eine vereinfachte Buchführung, bei der ein Teil des Umsatzes ohne Belege als Ausgaben abgeschrieben wird. Unter Ausländern erhalten nur entsandte Arbeitnehmer, Wissenschaftler und Forscher eigene Vorteile.

Beiträge für Einzelunternehmer und Freiberufler

Einzelunternehmer und Freiberufler zahlen an die Sozialversicherungsanstalt der Selbständigen auf den Gewinn, nicht auf den Umsatz.

Die Beiträge werden vor der Einkommensteuer vom Gewinn abgezogen. In den ersten Jahren erhebt die Sozialversicherungsanstalt vorläufige Zahlungen auf die Mindestgrundlage und rechnet sie nach der Steuererklärung auf den tatsächlichen Gewinn um, die Nachzahlung für ein gutes Jahr kann also als einzige Rechnung kommen.

Vereinfachte Buchführung für Kleinunternehmen

Bei einem Umsatz bis 55.000 € im Jahr kann ein Einzelunternehmer auf das Sammeln von Belegen verzichten und pauschale Ausgaben abziehen (Kleinunternehmerpauschalierung): 45 % des Umsatzes, gedeckelt bei 24.750 €, oder 20 % für Dienstleistungsbetriebe, gedeckelt bei 11.000 €. Beiträge zur Sozialversicherung der Selbständigen werden zusätzlich zur Pauschale abgezogen.

Jeder Einzelunternehmer erhält einen steuerfreien Gewinnfreibetrag: 15 % des Gewinns bis 33.000 €, also bis 4.950 € im Jahr, ohne Investition. Der Freibetrag auf Gewinne über diesem Betrag steht nur zu, wenn das Geld in Ausrüstung oder bestimmte Wertpapiere investiert wird.

Zuzügler, Wissenschaftler und digitale Nomaden

Ein Freiberufler, der in Österreich lebt und für ausländische Kunden arbeitet, zahlt österreichische Einkommensteuer und Beiträge zur Sozialversicherung der Selbständigen auf alle Einkünfte, egal wo die Kunden sind. Auch ein Fernangestellter eines ausländischen Unternehmens wird steuerlich ansässig, und der Arbeitgeber kann in Österreich Sozialversicherungspflichten bekommen.

Firmengründer haben einen eigenen Weg: den Aufenthalt für Gründer in Österreich (Rot-Weiß-Rot-Karte für Gründer). Die Steuern sind dabei normal, einen begünstigten Satz für junge Unternehmen gibt es nicht.

Steuern auf Immobilien, Erbschaften, Kryptowerte und Autos in Österreich

Der Kauf einer Wohnung in Österreich kostet sofort mindestens 4,6 % zusätzlich zum Preis: 3,5 % Grunderwerbsteuer und 1,1 % für die Eintragung ins Grundbuch. Die Entlastung, die seit April 2024 Käufer eines Eigenheims von der Gebühr befreite, ist beendet: Anträge wurden bis 30. Juni 2026 angenommen.

Ein Hauptwohnsitz wird steuerfrei verkauft, wenn er vom Kauf bis zum Verkauf mindestens zwei Jahre durchgehend bewohnt wurde oder mindestens fünf der letzten zehn Jahre. Eine Anlagewohnung wird mit 30 % Steuer auf die Differenz zwischen Verkaufs- und Kaufpreis verkauft.

Seit 1. Juli 2025 kommt auf den Gewinn aus nach 2024 umgewidmetem Land ein Zuschlag von 30 % (Umwidmungszuschlag). Beispiel: Ein von Agrarland zu Bauland umgewidmetes Grundstück mit einem Gewinn von 200.000 € wird auf 260.000 € besteuert.

Mieteinnahmen aus einer Wohnung fallen in den progressiven Einkommensteuertarif. Wohnungsmieten tragen 10 % Umsatzsteuer, doch ein Vermieter mit einem Umsatz bis 55.000 € im Jahr ist befreit.

Erbschaften, Schenkungen und Stiftungen

Österreich hat seit August 2008 keine Erbschafts- oder Schenkungssteuer. Große Schenkungen müssen aber gemeldet werden: Schenkungen unter Verwandten über 50.000 € innerhalb eines Jahres und zwischen Nichtverwandten über 15.000 € innerhalb von fünf Jahren werden innerhalb von drei Monaten gemeldet (Schenkungsmeldung). Die Strafe für eine fehlende Meldung beträgt bis zu 10 % des Werts. Vermögensübertragungen an eine Privatstiftung werden mit 2,5 % besteuert.

Aktien, Fonds und Kryptowerte

Gewinne aus Aktien, Anleihen, Fonds und Kryptowerten werden mit 27,5 % besteuert. Seit 1. März 2022 werden Kryptowerte wie Wertpapiere behandelt; die Regel erfasst Münzen, die nach dem 28. Februar 2021 gekauft wurden. Früher gekaufte Münzen fallen unter die alten Regeln und werden nach einer Haltedauer von einem Jahr steuerfrei verkauft. Der Tausch einer Kryptowährung gegen eine andere löst keine Steuer aus; Steuer entsteht beim Verkauf gegen Euro oder beim Bezahlen von Einkäufen.

Autos und Ortstaxe

Bei der Erstzulassung eines Autos in Österreich wird eine einmalige Steuer gezahlt (Normverbrauchsabgabe, NoVA), deren Satz vom CO2-Ausstoß abhängt. Danach wird mit der Versicherungsprämie eine monatliche motorbezogene Versicherungssteuer gezahlt, nach Motorleistung und Emissionen. Seit 1. April 2025 zahlen auch Elektroautos, nach Leistung und Gewicht, für die meisten Pkw unter 500 € im Jahr. Ein in Österreich Ansässiger darf ein Auto mit ausländischem Kennzeichen nur einen Monat nach der Einfuhr fahren; dann muss es zugelassen werden.

Hotels erheben eine Ortstaxe, die jedes Bundesland festlegt. In Wien stieg sie am 1. Juli 2026 von 3,2 % auf 5 % des Übernachtungspreises und soll ab 1. Juli 2027 auf 8 % steigen.

Gilt ein Steuerabkommen zwischen Deutschland und Österreich, und was zahlen Nichtansässige

Ja. Zwischen Deutschland und Österreich gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 24. August 2000, anzuwenden seit 1. Januar 2003, geändert durch das Protokoll vom 29. Dezember 2010, anzuwenden seit 1. Januar 2011. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche ohne Aufenthaltstitel in Österreich.

Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Was Deutsche beim Umzug nach Österreich beachten

• Wer Anteile an Kapitalgesellschaften ab 1 % hält, versteuert beim Wegzug den Wertzuwachs, als hätte er verkauft (§ 6 des Außensteuergesetzes).
• Eine Firma in Österreich eines in Deutschland Steuerpflichtigen ist nach § 138 der Abgabenordnung mitzuteilen, bei Beteiligungen ab 10 % oder Anschaffungskosten über 150.000 Euro.
• Für Bürger Russlands funktioniert das Abkommen zwischen Österreich und Russland seit 7. Dezember 2023 faktisch nicht mehr: Die zentralen Artikel 5–22 und 24 sind ausgesetzt, und Dividenden österreichischer Gesellschaften an in Russland Ansässige werden voll mit 27,5 % besteuert.

Abkommen mit anderen Ländern

Die Liste des Finanzministeriums zeigt mehr als 90 österreichische Abkommen. Mit den meisten früheren Sowjetstaaten funktionieren sie normal.

Was Nichtansässige zahlen

Ein Nichtansässiger zahlt nur auf österreichische Einkünfte: aus Arbeit in Österreich, österreichischen Immobilien, Geschäften über eine Betriebsstätte sowie Dividenden und Lizenzgebühren aus Österreich. Die Nullstufe hilft kaum: Bei der Veranlagung über eine Erklärung werden 2026 dem Einkommen eines Nichtansässigen 11.077 € hinzugerechnet (Paragraf 102 des Einkommensteuergesetzes).

Wo ein Abkommen gilt, wird überschüssige Quellensteuer auf Antrag beim Finanzamt erstattet.

Wann die Steuererklärung in Österreich fällig ist und welche Strafen drohen

Ein Arbeitnehmer mit einem einzigen Gehalt muss in Österreich meist keine Erklärung abgeben: Der Arbeitgeber hat die Steuer bereits einbehalten. Doch eine freiwillige Arbeitnehmerveranlagung bringt oft Geld zurück und kann bis zu fünf Jahre rückwirkend eingereicht werden. Alles andere – Einzelunternehmer, Mieteinnahmen, ausländische Einkünfte – verlangt eine jährliche Erklärung.

Erklärungen werden über das Steuerportal FinanzOnline eingereicht. Papierformulare sind nur bei einem Vorjahresumsatz von höchstens 55.000 € erlaubt oder wenn eine Online-Einreichung technisch unmöglich ist.

Ein Arbeitnehmer muss eine Erklärung abgeben, wenn er neben dem Gehalt andere Einkünfte über 730 € im Jahr hatte, etwa aus der Vermietung einer Wohnung. Auch Einkünfte von einem ausländischen Broker oder einer ausländischen Bank, von denen keine österreichische Steuer von 27,5 % einbehalten wurde, müssen erklärt werden. Die Frist kann auf begründeten Antrag über FinanzOnline verlängert werden.

Strafen und Zuschläge

• Verspätete Erklärung: ein Verspätungszuschlag von bis zu 10 % der festgesetzten Steuer, wenn die Verspätung nicht entschuldigt ist.
• Verspätete Zahlung: ein Säumniszuschlag von 2 %, nach drei Monaten weitere 1 % und nach weiteren drei Monaten noch einmal 1 %.
• Vorsätzliche Hinterziehung: eine Geldstrafe von bis zum Doppelten der hinterzogenen Steuer nach dem Finanzstrafgesetz; in großen Fällen ein Strafgericht und mögliche Haft.

Das Finanzamt sieht Konten bei österreichischen Banken über das Kontenregister und erhält Daten zu ausländischen Konten von Ansässigen über den automatischen Austausch von Finanzinformationen zwischen Ländern.

Was österreichische Steuern für Menschen bedeuten, die umziehen

Österreich besteuert Arbeit hoch und Kapital moderat. Ein Gehalt von 6.000 € im Monat verliert mehr als ein Drittel an Steuern und Beiträge, während Dividenden und Aktiengewinne pauschal mit 27,5 % besteuert werden, ohne Erbschafts- oder Vermögensteuer.

Für wen österreichische Steuern passen und für wen nicht

• Gut passend: Arbeitnehmer mit Kindern (14 Gehälter, 6 % auf das 13. und 14., Familienbonus von bis zu 2.000 € pro Kind), Inhaber von Aktien- und Kryptoportfolios (27,5 % ohne Progression), alle, die Vermögen an Kinder weitergeben wollen (keine Erbschaftssteuer).
• Schlecht passend: Freiberufler und Einzelunternehmer mit einem Gewinn ab 100.000 € im Jahr (der oberste Teil mit 48–50 % besteuert, plus Beiträge zur Sozialversicherung der Selbständigen), alle, die eine Sonderregelung für Ausländer suchen: Österreich hat keine Pauschalbesteuerung wie die Schweiz.

Wegzugsbesteuerung beim Verlassen Österreichs

Ein Wegzug aus Österreich löscht die Steuer auf angesammeltes Kapital nicht. Beim Umzug ins Ausland gelten nicht realisierte Gewinne aus Aktien, Firmenbeteiligungen, Fonds und Kryptowerten als realisiert und werden mit 27,5 % besteuert (Wegzugsbesteuerung), als wäre alles am Tag des Wegzugs verkauft.

Bei einem Umzug in ein Land der Europäischen Union oder des Europäischen Wirtschaftsraums wird die Steuer auf Antrag erst bei einem tatsächlichen Verkauf festgesetzt. Seit 1. Juli 2026 fügt das Budgetmaßnahmengesetz 2026 (veröffentlicht am 30. Juni 2026) eine Pflicht hinzu: Übersteigen die aufgeschobenen Einkünfte für ein Jahr 100.000 €, müssen Sie bis 31. Dezember des Folgejahres bestätigen, dass die Vermögenswerte nicht verkauft wurden. Für ältere Aufschübe ist eine einmalige Bestätigung bis 31. Dezember 2026 fällig. Bei einem Umzug außerhalb der Europäischen Union und des Europäischen Wirtschaftsraums ist die Steuer in der Regel sofort fällig.

Was vor dem Umzug zu tun ist

• Klären Sie, wo die steuerliche Ansässigkeit im Jahr des Umzugs sein wird: Eine gemietete Wohnung in Österreich macht Sie schon ansässig.
• Sammeln Sie Unterlagen zu Kaufpreis und Kaufdatum von Aktien, Fonds und Kryptowerten: Ohne sie ist die Steuer bei einem späteren Verkauf in Österreich schwerer zu berechnen.
• Für Deutsche: Melden Sie sich binnen zwei Wochen nach dem Auszug ab und klären Sie vorab, welches Land Ihre Rente besteuert.
• Ist ein Geschäft geplant: Vergleichen Sie Einzelunternehmen und Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Ihren eigenen Gewinnzahlen.

Steuern sind nur ein Teil der Entscheidung. Die Wege zum Pass behandeln österreichische Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung und österreichische Staatsbürgerschaft durch Investition, den Länderüberblick Österreich: Staatsbürgerschaft, Aufenthalt, Steuern und Visa, und Steuern anderer Länder finden Sie unter Steuern und steuerliche Ansässigkeit. Komplexe Fälle mit Vermögen in mehreren Ländern übernehmen die Spezialisten von Murblz.

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