Impuestos en Portugal 2026: tasas para extranjeros

Cómo funciona el sistema tributario portugués

El sistema tributario portugués se basa en una regla: los residentes pagan impuestos por su renta mundial y los no residentes solo por la renta de Portugal. Todo lo gestiona la autoridad tributaria y aduanera portuguesa, y casi todo el contacto con ella se hace en línea, en el portal del contribuyente.

Todo extranjero empieza con un número de identificación fiscal (NIF): sin él no puedes abrir una cuenta bancaria ni firmar un alquiler. Un NIF por sí solo no te hace residente fiscal.

No hay impuesto al patrimonio ni un impuesto a la herencia aparte, pero el peso recae sobre el trabajo.

Cuándo te conviertes en residente fiscal en Portugal

Puedes ser residente fiscal portugués mucho antes de tu día 183 en el país. El artículo 16 del Código del Impuesto sobre la Renta fija dos criterios independientes, y basta con cumplir uno.

La regla de los 183 días. Eres residente si pasas más de 183 días en Portugal, seguidos o no, en cualquier periodo de 12 meses que empiece o termine en el año fiscal. Es una ventana móvil, no un año calendario, así que repartir medio año aquí y medio allá alrededor de un fin de año a menudo falla.

Una vivienda y la intención de vivir en ella. Aun con menos días eres residente si tenías en Portugal una vivienda que, por las circunstancias, pensabas ocupar como residencia habitual. Un alquiler de larga duración a tu nombre, una dirección portuguesa en tu registro fiscal e hijos en una escuela local ya bastan.

Residencia desde el día de llegada. El estatus no se evalúa por todo el año, sino desde el primer día de estancia: por la parte del año como residente declaras la renta mundial, y por el resto, solo la renta portuguesa. Tendrás que probar la fecha de llegada y cerrar tu residencia en el país anterior.

Un permiso de residencia y el estatus fiscal son cosas distintas. La residencia fiscal surge de los hechos, incluso mientras el permiso sigue en la cola. Si dos países te consideran residente, lo resuelve el convenio para evitar la doble imposición comparando, por orden, tu vivienda permanente, tu centro de intereses vitales, tu residencia habitual y tu nacionalidad.

Cómo contar los días y no ser residente en dos países a la vez se explica en nuestra guía sobre la residencia fiscal y la regla de los 183 días. Las vías para mudarse están en la página residencia en Portugal.

Residencia fiscal en Portugal: cómo ser residente y contar los días

Portugal te hace residente si cualquier periodo de 12 meses que empiece o termine en el año fiscal tiene más de 183 días. La segunda vía es una vivienda que mantienes como residencia habitual: entonces no hace falta contar días.

La residencia puede empezar el día de llegada, no el día 184. Un residente paga un impuesto sobre la renta progresivo por su renta mundial; un no residente, solo por la renta portuguesa. El estatus se confirma con un certificado del portal de la autoridad tributaria portuguesa.

La ley no te impide acreditar el estatus por tu cuenta. Pero los errores salen más caros: medio año aquí y medio allá alrededor del cambio de año da 184 días en una sola ventana. El acompañamiento de Murblz elimina esos riesgos: contamos la ventana móvil, fijamos la fecha de inicio de la residencia y obtenemos el certificado. Garantizamos un trabajo profesional y un proceso transparente, y en la mayoría de los casos el resultado llega con la primera presentación.

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Cuáles son las tasas del impuesto sobre la renta en Portugal en 2026

Por encima de 86.634 € al año, Portugal se lleva el 48%, y con el recargo de solidaridad la tasa marginal máxima llega al 53%. Es la escala del impuesto sobre la renta para 2026, fijada por la Ley de Presupuestos del Estado, Ley 73-A/2025 del 30 de diciembre de 2025.

El presupuesto actualizó los umbrales un 3,51% y bajó 0,3 puntos las tasas de los tramos dos a cinco; las tasas superiores no cambiaron. La tabla se aplica al Portugal continental.

Puede haber más rebajas. El 17 de septiembre de 2026, el Consejo de Ministros aprobó un proyecto de otra rebaja, retroactiva al 1 de enero de 2026: 12,2% en lugar de 12,5% en el primer tramo; 15,2%, 20,7%, 23,6% y 30,6% del segundo al quinto; y 34,6% en lugar de 34,9% en el sexto. Los umbrales de los tramos y las tasas de los tramos siete a nueve se mantienen, y el ahorro total para los contribuyentes se calcula en 400 millones de euros. El Parlamento tiene la última palabra: hasta que la ley se apruebe y se publique, rigen las tasas de la tabla. Si se aprueba, el impuesto de 2026 se calculará con las nuevas tasas, y la retención bajará desde el salario de noviembre y la paga de Navidad.

Cómo se calcula. Multiplica la renta gravable por la tasa de su tramo y resta el monto a deducir de la última columna. Ejemplo: con una renta gravable de 35.000 €, el impuesto es 35.000 × 34,9% - 4.209,94 = 8.005,06 €.

Qué reduce la base. Los ingresos del trabajo y las jubilaciones tienen una deducción específica: 4.587,09 € en 2026, u 8,54 veces el índice de apoyos sociales. Ese índice, que sirve para fijar prestaciones y umbrales, es de 537,13 € en 2026. Si tus cotizaciones obligatorias a la seguridad social son mayores, se deducen las cotizaciones.

El mínimo de subsistencia. No hay una deducción personal en el sentido habitual. En su lugar, el mínimo de subsistencia hace que los ingresos de hasta 12.880 € al año queden en la práctica sin gravar. Es el salario mínimo de 2026, 920 €, por 14 pagas: en Portugal los salarios se pagan 14 veces al año, incluidas las pagas de vacaciones y de Navidad.

Recargo de solidaridad. La tasa adicional de solidaridad suma un 2,5% sobre la parte de la renta gravable entre 80.000 € y 250.000 € y un 5% sobre lo que supere 250.000 €.

Parejas y las islas. Los matrimonios pueden declarar en conjunto: los ingresos se suman y se dividen entre dos antes de aplicar la escala, lo que conviene cuando uno gana mucho más que el otro. Las Azores y Madeira aplican sus propias tasas, más bajas, fijadas por los parlamentos regionales.

Lo dicho sin rodeos: la tasa del 43,1% empieza con apenas 43.090 € de renta gravable. Para los estándares de Europa occidental es un umbral bajo para una tasa cercana a la mitad, y es lo que encarece Portugal para los profesionales bien pagados.

Cuánto impuesto se descuenta de un salario en Portugal

Un empleado con 40.000 € al año entrega al Estado unos 12.500 € y le cuesta al empleador 49.500 €. La diferencia entre esas cifras y la tabla de tasas es la seguridad social, que el marketing de la mudanza casi nunca menciona.

La seguridad social del Estado (que cubre jubilaciones, prestaciones y bajas por enfermedad) se lleva el 11% del empleado y el 23,75% del empleador. No hay tope: las cotizaciones se pagan sobre todo el salario, sea de 40.000 € o de 400.000 €. España y Alemania ponen un tope a la base de cotización; Portugal, no.

Ejemplo: una persona soltera residente en el continente, sin hijos, antes de deducciones en la cuota.

Las deducciones en la cuota por salud, educación y vivienda restan unos cientos de euros más, pero no cambian el panorama. Con un salario de 120.000 €, la diferencia entre lo que el empleado le cuesta a la empresa y lo que se lleva a casa supera el 55%.

Qué cambia el régimen para la innovación. Con un salario de 40.000 €, el impuesto al 20% es de unos 7.083 € en lugar de 8.149 €, un ahorro de unos 1.070 € al año. Con 120.000 € son unos 21.360 € en lugar de 40.547 €, un ahorro de unos 19.000 €. La conclusión es clara: el régimen compensa con ingresos altos y apenas se nota con ingresos medios. Quién puede obtenerlo se explica más abajo.

Qué impuestos pagan en Portugal los informáticos, los independientes y los emprendedores

La mayoría de los especialistas en informática que se mudan a Portugal con un trabajo remoto pagan con la escala general de hasta el 48%. El régimen de residentes no habituales está cerrado, y el régimen para la innovación está ligado a un empleador o proyecto en Portugal, así que el trabajo remoto para una empresa extranjera no suele calificar.

La vía habitual es la visa de nómada digital de Portugal (D8). Su umbral de ingresos está ligado a cuatro salarios mínimos, 3.680 € al mes en 2026. En cuanto pasas más de 183 días en el país o firmas un alquiler de larga duración, eres residente, y tus ingresos tributan con uno de tres esquemas.

1. Empleado de una empresa extranjera. El salario entra en la categoría A (rentas del trabajo) y tributa con la escala del impuesto sobre la renta. Un empleador extranjero no suele retener nada en Portugal, así que el impuesto del año se paga de una vez tras la declaración. Resuelve de antemano la seguridad social: es lo que más se olvida.

2. Trabajador independiente. El equivalente portugués del autónomo sin empresa. Das de alta la actividad en el portal de la autoridad tributaria, eliges un código de profesión y emites recibos electrónicos por los servicios. Los ingresos entran en la categoría B (rentas empresariales y profesionales).

Con una facturación de menos de 200.000 € al año se aplica el régimen simplificado: solo tributa una parte de los ingresos, fijada por un coeficiente. Es de 0,75 para las profesiones de la lista del artículo 151 del código del impuesto, 0,35 para otros servicios y 0,15 para ventas de bienes. Con los coeficientes de 0,75 y 0,35, hay que acreditar gastos equivalentes al 15% de los ingresos: 4.587,09 € o tu seguridad social cuentan automáticamente, y el resto sale de las facturas del sistema estatal de facturación electrónica con tu NIF. En el año de inicio, los coeficientes se reducen un 50%, y un 25% el segundo año.

La seguridad social de los independientes es del 21,4% sobre el 70% de los ingresos por servicios, con una declaración trimestral. No se cotiza durante los primeros 12 meses tras abrir por primera vez una actividad. Si un cliente aporta el 50% o más de tus ingresos, paga un 7% adicional, y un 10% si aporta el 80% o más.

IVA. Con una facturación de hasta 15.000 € al año puedes trabajar sin IVA según el artículo 53 del código del IVA. Si tus clientes son empresas de fuera de Portugal, el IVA de los servicios suele declararlo el cliente por inversión del sujeto pasivo.

3. Tu propia empresa. Con este nivel de ingresos cuesta más que el régimen simplificado: compara el 34% de arriba (con gastos del 15% de los ingresos acreditados) con el 41% del ejemplo de empresa de más abajo, porque los dividendos tributan otro 28%.

Hasta los 35 años inclusive, el régimen para jóvenes da una exención parcial sobre los ingresos del trabajo y de la actividad independiente durante 10 años. Si trabajas con criptomonedas, lee nuestra guía sobre criptomonedas e impuestos al mudarse.

Se puede obtener todavía el régimen de residentes no habituales, y quién califica para el régimen para la innovación

Durante diez años, el régimen de residentes no habituales hizo de Portugal un paraíso fiscal para jubilados e independientes. Ya no existe para los recién llegados: el presupuesto de 2024, Ley 82/2023, cerró el régimen, y el periodo de transición terminó en 2025. Quienes obtuvieron el estatus lo conservan hasta que se cumplan sus diez años.

El sustituto es el régimen de incentivo fiscal a la investigación científica y la innovación, conocido informalmente como la versión 2.0 del régimen anterior. Está en el artículo 58-A del Estatuto de los Beneficios Fiscales, con el procedimiento fijado por la Ordenanza 352/2024/1 (una orden ministerial que desarrolla la ley).

Quién puede obtener el régimen para la innovación. El beneficio está ligado al trabajo, no a un pasaporte ni a una inversión. Cubre a profesores universitarios e investigadores, especialistas de empresas emergentes certificadas y centros de investigación, y empleados y directivos altamente calificados de empresas de una lista aprobada de actividades que exportan al menos el 50% de su facturación. Las listas las llevan la agencia de apoyo a las pequeñas y medianas empresas (IAPMEI) y la agencia de inversión y comercio exterior (AICEP).

El plazo de solicitud. Se pide a la autoridad tributaria antes del 15 de enero del año siguiente al año en que te hiciste residente: si te mudas en 2026, el plazo es el 15 de enero de 2027. La renta del extranjero queda exenta con progresividad: no tributa, pero cuenta para fijar la tasa sobre el resto de tus ingresos. Si se pasa el plazo, el régimen solo empieza desde el año de la inscripción, y el plazo de diez años no se alarga.

Una elección única en la vida. El régimen para la innovación solo se puede usar una vez, y está cerrado a quien usó el régimen de residentes no habituales u optó por el de antiguos residentes (artículo 12-A del Código del Impuesto sobre la Renta). La prohibición también funciona al revés: quien se benefició del régimen para la innovación pierde el derecho al régimen para jóvenes (artículo 12-B del mismo código). Para un especialista joven con un salario medio, el régimen para jóvenes suele valer más, así que calcula ambos antes de solicitar.

La verdad incómoda: el régimen para la innovación es mucho más estrecho que el anterior. No da nada a los jubilados y, por regla general, tampoco a los empleados remotos de empresas extranjeras. Las solicitudes se comprueban según el puesto, el título y el código de actividad del empleador, así que consigue una confirmación antes de mudarte. Los fundadores deberían mirar también la visa para emprendedores de Portugal.

Qué impuestos pagan en Portugal los extranjeros y los no residentes

Para la oficina de impuestos portuguesa, el pasaporte casi no significa nada: un residente extranjero paga con las mismas reglas que un ciudadano portugués, y un ciudadano portugués que se fue paga como no residente. Lo único que cuenta es la residencia fiscal, así que la primera pregunta al mudarse no es dónde está tu permiso de residencia, sino dónde está el centro de tu vida este año.

Un no residente paga solo por la renta portuguesa, pero con tasas fijas y sin deducciones familiares: un 25% sobre un salario o una jubilación, por pequeños que sean. El artículo 71 del Código del Impuesto sobre la Renta da dos alivios: no se retiene impuesto sobre la parte de un salario de un único empleador hasta el salario mínimo, 920 € al mes, y una jubilación se reduce primero en la deducción específica de 4.587,09 € al año. La renta del extranjero queda fuera del alcance de Portugal, y esa es la diferencia clave con la residencia.

Los residentes de otros países de la UE y del Espacio Económico Europeo pueden pedir que el impuesto se recalcule con la escala de los residentes, teniendo en cuenta todos sus ingresos. Conviene cuando los ingresos totales son modestos y la tasa de la escala sale por debajo del 25%.

Un no residente de fuera de la UE y del Espacio Económico Europeo (la UE más Noruega, Islandia y Liechtenstein) necesita un representante fiscal en Portugal salvo que se dé de alta en las notificaciones electrónicas del portal de la autoridad tributaria. Sin él, las notificaciones fiscales simplemente no te llegan, mientras los plazos siguen corriendo.

Venta de inmuebles. Desde 2023, un no residente, igual que un residente, tributa por el 50% de la ganancia, pero la tasa se fija según su renta mundial. Las facturas de reformas con tu NIF reducen la ganancia, así que guárdalas desde el primer día de propiedad.

Cuánto impuesto paga un jubilado en Portugal

Una jubilación extranjera que tributaba al 10% con el régimen de residentes no habituales ahora entra, para un nuevo residente, en la escala general de hasta el 48%. Para los jubilados es el mayor cambio de los últimos años, y el régimen para la innovación no lo suaviza en nada: las jubilaciones están expresamente excluidas.

Cómo se calcula el impuesto. Las jubilaciones son la categoría H (rentas de pensiones) en la declaración. Primero se resta la misma deducción específica que para los salarios, 4.587,09 € al año, y el resto tributa con la escala del 12,5-48% junto con cualquier otro ingreso. Una jubilación pagada desde el extranjero se declara en el anexo J, el anexo de la declaración anual para la renta del extranjero.

Ejemplo: una jubilación extranjera de 24.000 € al año, sin otros ingresos. Base gravable: 24.000 - 4.587,09 = 19.412,91 €. Impuesto según la escala de 2026: 19.412,91 × 24,1% - 1.476,45 = unos 3.202 €, el 13,3% de la jubilación. Con el régimen de Grecia para jubilaciones extranjeras, el mismo monto costaría 1.680 € al 7%.

Qué país grava la jubilación. Lo decide el convenio para evitar la doble imposición. Una jubilación privada suele tributar en el país de residencia, es decir, Portugal, mientras que una jubilación por servicios al Estado tributa por regla general en el país que la paga. Si se retuvo impuesto en el extranjero, Portugal lo descuenta hasta su propio impuesto sobre esa misma jubilación.

Quienes conservaron el régimen anterior. Los jubilados inscritos en el régimen desde el 1 de abril de 2020 pagan un 10% por una jubilación extranjera hasta el final de sus diez años. Para los inscritos antes, una jubilación extranjera a menudo está totalmente exenta si se cumplen las condiciones del convenio. No se concederán nuevos estatus de este tipo.

Los ciudadanos estadounidenses siguen sujetos al impuesto de Estados Unidos por su renta mundial dondequiera que vivan. El convenio fiscal entre Portugal y Estados Unidos, vigente desde 1995, y el descuento estadounidense por impuestos extranjeros suelen evitar que la misma renta tribute dos veces por completo, pero no eliminan la obligación de declarar en Estados Unidos.

Una jubilación portuguesa pagada a un no residente tributa al 25% tras la deducción específica. Si no hay otra renta portuguesa, no suele hacer falta declaración: el impuesto se retiene al pagar.

Cómo tributan las inversiones y las criptomonedas en Portugal

Las criptomonedas mantenidas más de un año no tributan en absoluto en Portugal, mientras que los dividendos y las ganancias por acciones tributan a un 28% fijo. Para un inversor a largo plazo es una de las pocas reglas de verdad generosas del código portugués.

Valores. La ley del mercado de capitales, Ley 31/2024 del 28 de junio de 2024, introdujo una exclusión parcial para las ganancias por valores cotizados y participaciones en fondos abiertos: queda exento el 10% de la ganancia tras dos a cinco años de tenencia, el 20% tras cinco a ocho años y el 30% tras ocho años. Equivale a tasas efectivas del 25,2%, 22,4% y 19,6% en lugar del 28%. En la práctica, el formulario de declaración solo permite pedir el beneficio por operaciones con intermediarios portugueses; para una cuenta con un corredor extranjero es discutible. Las ganancias por acciones no cotizadas de pequeñas empresas tributan por la mitad.

Operaciones a corto plazo. Si los valores se mantuvieron menos de 365 días y tu renta gravable con la ganancia llega a 86.634 €, la ganancia debe sumarse a la escala progresiva. Para un operador activo con ingresos altos eso significa hasta un 48% en lugar de un 28%.

Dividendos e intereses. Puedes optar por la escala en lugar del 28% cuando sale más barata; los dividendos de empresas de la UE cuentan entonces por la mitad. La renta de jurisdicciones de la lista negra tributa al 35%.

Criptomonedas. Desde 2023, las ganancias por criptoactivos mantenidos menos de 365 días tributan al 28%. Si se mantienen un año o más, la ganancia está exenta, siempre que no sea una actividad profesional y no involucre jurisdicciones de la lista negra. La minería y la compraventa habitual como negocio entran en la categoría B y en la escala de hasta el 48%.

Corredores extranjeros. Un corredor extranjero no retiene impuesto portugués, así que un residente declara los ingresos personalmente en el anexo J (el anexo de rentas del extranjero) de la declaración anual, modelo 3.

Cuáles son los impuestos sobre inmuebles en Portugal

Desde el 25 de mayo de 2026, un no residente que compra una vivienda en Portugal paga el impuesto municipal sobre transmisiones con un 7,5% fijo desde el primer euro. En un departamento de 330.000 € son 24.750 €. Un residente que compra el mismo departamento como vivienda permanente paga 12.642 €. Ambos pagan además 2.640 € de impuesto de sello, mientras que un comprador de 35 años o menos que adquiere su primera vivienda permanente no paga ni uno ni otro. La medida la introdujo el Decreto Ley 97/2026 del 20 de mayo de 2026.

Lo que importa es la residencia fiscal, no la nacionalidad. La tasa del 7,5% no se aplica si el comprador ya fue residente fiscal portugués. La diferencia con el impuesto ordinario se devuelve, previa solicitud a la autoridad tributaria, si te haces residente en los dos años siguientes a la compra, o si alquilas la vivienda a un precio moderado de hasta 2.300 € al mes en seis meses y la mantienes alquilada al menos 36 meses en los primeros cinco años. La autoridad tributaria no recalcula el impuesto por su cuenta: sin solicitud, el exceso se queda en el Estado.

Alquiler. El alquiler de vivienda tributa al 25% y el no residencial al 28%. El paquete de vivienda de 2026 (el mismo Decreto Ley 97/2026) bajó la tasa al 10% para los alquileres moderados de hasta 2.300 € al mes, o 2,5 veces el salario mínimo. La tasa rige del 1 de enero de 2026 al final de 2029. El IVA de la construcción de viviendas para uso propio o alquiler, con precio de hasta 660.982 € o alquiladas por hasta 2.300 €, bajó del 23% al 6%.

Venta. Un residente tributa con la escala sobre el 50% de la ganancia. La ganancia por vender tu vivienda permanente está exenta si el dinero se invierte en una nueva vivienda permanente en Portugal o en la UE dentro de los 24 meses anteriores o los 36 posteriores a la venta. Los inmuebles comprados antes del 1 de enero de 1989 están totalmente exentos. Para elegir un inmueble, consulta inmuebles de inversión en Portugal.

Qué impuestos paga una empresa en Portugal

La tasa del impuesto a las empresas en Portugal baja según un calendario escrito en la ley: 19% en 2026, 18% en 2027 y 17% en 2028 (Ley 64/2025 del 7 de noviembre de 2025). Las pequeñas y medianas empresas pagan un 15% sobre los primeros 50.000 € de beneficio.

La tasa general es solo el comienzo: se suman recargos, y algunos gastos tributan aparte.

Tributación autónoma. Es un impuesto aparte sobre gastos, no sobre beneficios. Los gastos sin documentar tributan al 50%, los autos de empresa con una escala según el precio y el tipo de motor, y en un año con pérdidas las tasas son, por regla general, 10 puntos más altas. Una empresa portuguesa con pérdidas igual puede deber impuestos.

Ejemplo: qué le llega al dueño. Una sociedad limitada con 80.000 € de beneficio paga el 15% sobre los primeros 50.000 € y el 19% sobre el resto, 13.200 €, más un recargo municipal de hasta el 1,5%, unos 1.200 €. Son 14.400 €, el 18%. Repartir los 65.600 € restantes como dividendos activa un 28%, 18.368 €. El dueño recibe 47.232 €, una carga total de alrededor del 41%.

Contador y auditoría. Toda empresa portuguesa debe trabajar con un contador certificado que firme las cuentas. Una sociedad anónima siempre necesita un auditor oficial de cuentas; una sociedad limitada, solo si supera dos de tres umbrales durante dos años seguidos: un balance de 1,5 millones de euros, una facturación de 3 millones de euros y 50 empleados.

Las formas de empresa y su constitución están en la página constitución de empresas, y el apoyo contable, en auditoría e informes.

Cuál es el IVA en Portugal y cuándo se puede trabajar sin él

El IVA general en Portugal es del 23%, dos puntos más que en España. En las Azores, la misma compra tributa al 16%: las tasas del IVA cambian por región, y se olvida al facturar desde las islas.

Trabajar sin IVA. Te conviertes en contribuyente del IVA al abrir una actividad, pero con una facturación de hasta 15.000 € el año anterior puedes trabajar sin él según el artículo 53 del código del IVA. El precio es no poder recuperar el IVA de las compras. Si la facturación supera 18.750 € durante el año, la exención termina de inmediato y la factura que cruza el límite ya lleva IVA.

Declaraciones. Los negocios con una facturación de 650.000 € o más declaran cada mes; el resto, cada trimestre. Los servicios a particulares de otros países de la UE pasan por la ventanilla única de la UE para el IVA. Las facturas se emiten con un programa certificado con un código único de documento y un código QR.

Qué otros impuestos hay en Portugal: autos, tasa turística, herencias

Portugal no tiene un impuesto a la herencia aparte, pero la tasa turística de Lisboa es de 4 € por huésped y noche, hasta 28 € por estancia. Además de los grandes impuestos, quienes se mudan suelen toparse con otros cuatro pagos.

Impuesto de circulación. Lo paga cada año el dueño de un auto con matrícula portuguesa, en el mes en que se matriculó. El monto depende de la cilindrada, las emisiones de CO2 y el año de matriculación, y los autos eléctricos están exentos. Traer un auto al país genera un impuesto único sobre vehículos, aunque hay una exención para quienes trasladan su residencia permanente, con condiciones sobre cuánto tiempo has tenido el auto.

Tasa turística. Es un cargo municipal por noche en un hotel o alquiler de corta duración. Lisboa cobra 4 € y Oporto 3 € por huésped de 13 años o más por noche, por no más de 7 noches seguidas. La cobra el anfitrión, así que el dueño de un departamento alquilado como alojamiento local con licencia tiene que entregarla al municipio.

Herencias y donaciones. En lugar de un impuesto a la herencia está el impuesto de sello: el 10% del valor de una herencia o donación. Los cónyuges, parejas de hecho, hijos, nietos, padres y abuelos están exentos del 10%. Heredan sin ese cargo, pero cuando reciben un inmueble como donación igual pagan el 0,8% de su valor.

Impuesto al patrimonio. No existe. Lo más parecido es el recargo anual sobre los inmuebles residenciales de más de 600.000 €, explicado en la sección de inmuebles de arriba.

Dónde son más bajos los impuestos: Portugal, España, Italia, Grecia o Chipre

Portugal supera a sus vecinos de la UE en una cosa: su impuesto a las empresas es más bajo que en España, Italia y Grecia. En salarios y en regímenes para nuevos residentes queda por detrás de casi todos, e incluso el régimen español para trabajadores desplazados es más fácil de alcanzar para un empleado común que el régimen portugués para la innovación.

Un residente no domiciliado en Chipre es aquel cuyo domicilio, la residencia permanente legal, está fuera de Chipre; el beneficio dura hasta 17 años de vida en la isla.

La conclusión práctica. A un jubilado con una jubilación extranjera le va mejor en Grecia: 7% frente a una escala de hasta el 48%. A un empresario le va mejor en Chipre, con un 15% de impuesto a las empresas y sin impuesto sobre los dividendos para los no domiciliados. A un empleado bien pagado probablemente le vaya mejor en España. Portugal gana si calificas para el régimen para la innovación, tienes 35 años o menos o vives de rentas de inversiones a largo plazo.

Una comparación más completa está en nuestra reseña de los impuestos en Europa en 2026, y las tasas de todos los países, en nuestra guía de impuestos en el mundo.

Sigue vigente el convenio para evitar la doble imposición entre Portugal y Rusia?

Formalmente sí; en la práctica, solo a medias. Por el decreto n.º 585 del 8 de agosto de 2023, Rusia suspendió de forma unilateral artículos clave de su convenio con Portugal, entre ellos los de tasas reducidas para dividendos, intereses y regalías. Por el lado portugués, el convenio sigue vigente.

En la práctica, en Rusia ya no hay tasas de retención reducidas; se aplican las tasas internas rusas. Portugal solo descuenta el impuesto extranjero hasta el impuesto portugués sobre la misma renta, y el exceso no se devuelve. Con el régimen para la innovación, la renta del extranjero está exenta, así que no hace falta ningún descuento.

Países de la antigua Unión Soviética. Portugal tiene unos 80 convenios fiscales. Entre los antiguos Estados soviéticos, los tiene con Ucrania, Moldavia, Georgia, Estonia, Letonia y Lituania. No hay convenios vigentes con Kazajistán, Kirguistán, Uzbekistán, Armenia, Azerbaiyán ni Bielorrusia. Eso significa retención interna completa en ambos lados y solo un descuento unilateral limitado en Portugal.

El descuento exige un certificado del impuesto pagado de la autoridad extranjera, una apostilla y una traducción, así que reúnelos con antelación.

Cuándo declarar y pagar impuestos en Portugal

La declaración del impuesto sobre la renta de 2026 se presenta entre el 1 de abril y el 30 de junio de 2027, y el saldo se paga hasta el 31 de agosto. Las declaraciones en papel casi desaparecieron: todo pasa por el portal de la autoridad tributaria.

Multas. Declarar tarde trae una multa, y es mucho menor si declaras por tu cuenta antes de que empiece una inspección. Las notificaciones llegan a tu cuenta del portal de la autoridad tributaria y cuentan como recibidas aunque nunca las abras: el plazo para responder sigue corriendo.

Cuáles son las trampas y a quién no le conviene Portugal

El error más caro al mudarse a Portugal es calcular los impuestos con artículos escritos en la época del régimen de residentes no habituales. El régimen está cerrado, y gran parte de los consejos en internet se escribieron para él.

Portugal no le conviene a:

• Jubilados con una jubilación extranjera. El régimen para la innovación no cubre las jubilaciones, que tributan con la escala de hasta el 48%. Grecia ofrece un 7% sobre las jubilaciones extranjeras.
• Empleados bien pagados que no califican para el régimen para la innovación. 48% por encima de 86.634 €, el recargo de solidaridad y cotizaciones sin tope.
• No residentes que compran viviendas como inversión. Un 7,5% de impuesto de transmisiones desde el primer euro y un recargo anual sobre una cartera de más de 600.000 €.
• Dueños de pequeñas empresas que viven de dividendos. Una carga total de alrededor del 41% del beneficio.
• Operadores activos. Las ganancias a corto plazo tributan al 28%, y con la escala si los ingresos son altos.

Portugal funciona para especialistas que califican para el régimen para la innovación, personas de 35 años o menos con los beneficios para jóvenes en el impuesto sobre la renta y en el de transmisiones, inversores a largo plazo y empresas que valoran una tasa decreciente y el acceso al mercado de la UE.

Trampas que cuestan dinero: la residencia desde el día en que firmas un alquiler largo, no desde el día 183; perder el plazo del 15 de enero del régimen para la innovación; pedir ese régimen sin revisar antes el régimen para jóvenes, que cierra para siempre el beneficio juvenil; una declaración sin el anexo J teniendo una cuenta en un corredor extranjero; comprar una vivienda antes de ser residente sin presupuestar el 7,5% del impuesto de transmisiones.

Cómo te ayudamos con los impuestos en Portugal

Modelamos la carga para tu escenario, comprobamos si el régimen para la innovación es realista y comparamos Portugal con España, Chipre y Grecia. Después te ayudamos con la residencia, una cuenta bancaria personal en Portugal, una empresa y los informes. Para el panorama completo del país, consulta Portugal.

Qué es importante saber sobre los impuestos en Portugal

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