Steuern in Italien 2026 für Ausländer und Zuzügler

Steuersätze in Italien 2026: die Kurzfassung

2026 senkte Italien die Steuer auf mittlere Einkommen: Der Satz auf Einkommen zwischen 28.000 € und 50.000 € fiel nach dem Haushaltsgesetz 2026 (Gesetz Nr. 199 vom 30. Dezember 2025) von 35 % auf 33 %. Die Ersparnis ist auf 440 € im Jahr begrenzt, und über 200.000 € Einkommen wird sie über gekürzte Steuerabzüge zurückgeholt.

Wo das Geld größer ist, stiegen die Steuern: Kryptogewinne werden ab 2026 mit 33 % statt 26 % besteuert, die Pauschalsteuer für wohlhabende neue Ansässige beträgt 300.000 € im Jahr gegenüber 200.000 € 2025 und 100.000 € vor August 2024, und höchstens zwei Wohnungen lassen sich zum Vorzugssatz kurzfristig vermieten.

Die wichtigste persönliche Steuer ist die Einkommensteuer der natürlichen Personen. Darauf kommen ein regionaler und ein kommunaler Zuschlag, weshalb dasselbe Gehalt in Mailand und in Neapel unterschiedlich besteuert wird.

Wer in Italien steuerlich ansässig wird

Seit 2024 zählt Italien Tage strenger als früher: Selbst angefangene Tage im Land zählen für die 183. Die Regel kam mit dem Gesetzesdekret 209/2023, das Artikel 2 des Einkommensteuer-Gesamtgesetzes neu schrieb.

Ansässig ist, wer mehr als die Hälfte des Kalenderjahres mindestens einen Test erfüllt: körperliche Anwesenheit in Italien, gewöhnlicher Wohnsitz dort oder Domizil. Seit 2024 bestimmt das Gesetz das Domizil als den Ort, an dem persönliche und familiäre Bindungen ihren Mittelpunkt haben. Gerichte wogen früher auch geschäftliche Interessen; jetzt geht die Familie vor.

Ein Ansässiger zahlt Einkommensteuer auf das Welteinkommen: Gehalt von einem ausländischen Arbeitgeber, Miete aus einer Wohnung in Moskau oder Kyjiw, Bankzinsen und Dividenden. Italien teilt das Jahr nicht: Sind die Tests erfüllt, ist das ganze Kalenderjahr ansässig, sofern ein Steuerabkommen mit einem anderen Land nichts anderes sagt.

Inhaber eines über die italienische Staatsbürgerschaft durch Abstammung erhaltenen Passes stehen vor einer Falle: Ein im Ausland lebender italienischer Bürger meldet sich im Register der im Ausland lebenden Italiener an, doch wer in einem Land auf Italiens schwarzer Steuerliste lebt, gilt bis zum Gegenbeweis als in Italien ansässig.

Aufenthaltstitel und steuerliche Ansässigkeit sind verschiedene Dinge: Ein italienischer Aufenthaltstitel macht den Inhaber nicht ansässig, wenn er weniger als das halbe Jahr im Land verbringt, während ein Tourist mit 190 Tagen steuerlich schon ansässig ist. Wie die 183-Tage-Regel in verschiedenen Ländern funktioniert, beschreibt unser Beitrag zur steuerlichen Ansässigkeit.

Steuerliche Ansässigkeit in Italien: wie man ansässig wird und Tage zählt

Italien macht Sie mit mehr als der Hälfte des Kalenderjahres im Land ansässig, und seit 2024 zählen auch angefangene Tage. Jeder von drei Gründen, der den größten Teil des Jahres besteht, macht Sie ebenfalls ansässig: Wohnsitz, Domizil, also der Mittelpunkt der persönlichen und familiären Bindungen, oder ein Eintrag im Melderegister.

Der Eintrag ist eine schwer widerlegbare Vermutung. Ein Ansässiger zahlt progressive Einkommensteuer auf das Welteinkommen, ein Nichtansässiger nur auf italienische Einkünfte. Den Status bestätigt eine Bescheinigung der italienischen Agentur für Einnahmen.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Eine nach dem Wegzug bestehende kommunale Anmeldung hält Sie in Italien ansässig. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage, prüfen Anmeldung und Bindungen und beschaffen die Bescheinigung. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf, in den meisten Fällen mit Ergebnis beim ersten Antrag.

Jetzt mit einem Berater sprechen

Wie viel Steuer in Italien vom Gehalt abgezogen wird: Rechenbeispiel

Von einem Bruttogehalt von 40.000 € im Jahr kommen in Italien etwa 28.000 € auf dem Konto an, rund 70 %. Dasselbe Gehalt kostet den Arbeitgeber etwa 55.000 €. Die Lücke geht an Einkommensteuer, lokale Zuschläge und Rentenbeiträge: Zusammen zahlen Arbeitnehmer und Arbeitgeber etwa 40 % des Gehalts an die Rentenkasse.

Der Einkommensteuertarif hat jetzt drei Stufen statt fünf im Jahr 2021, und jeder Satz gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe.

Von der Bruttosteuer werden dann Steuerabzüge abgezogen. Der wichtigste ist der Abzug für Arbeitnehmer nach Artikel 13 des Gesamtgesetzes: bis 1.955 €, abschmelzend auf null bei 50.000 € Einkommen. Seit 2025 gilt ein weiterer (Gesetz 207/2024): Bis 20.000 € Einkommen ist ein Teil des Gehalts steuerfrei, zwischen 20.000 € und 32.000 € gibt es zusätzlich 1.000 € Abzug, abschmelzend auf null bei 40.000 €.

Rechenbeispiel für einen Angestellten mit 40.000 € brutto im Jahr ohne Kinder oder Angehörige. Wir nehmen einen regionalen Zuschlag von 1,5 % und einen kommunalen von 0,8 % an; die tatsächlichen Sätze hängen von der Stadt ab.

Gegenüber 2025 spart dieser Angestellte etwa 166 €: 2 % der 8.324 € in der zweiten Stufe. Die vollen 440 € im Jahr gehen an Einkommen zwischen 50.000 € und 200.000 €.

Der Jahresbetrag wird meist in 13 Raten gezahlt: Tarifverträge geben praktisch allen ein 13. Monatsgehalt, der Handel oft ein 14. Das ergibt etwa 2.150 € im Monat bei 13 Zahlungen und etwa 2.000 € bei 14.

Zusätzlich zum Bruttogehalt zahlt der Arbeitgeber etwa 30 % Beiträge und bildet eine Abfindungsrücklage, die beim Ausscheiden gezahlt wird – etwa ein Monatsgehalt je Dienstjahr.

Wie viel Angestellte, Einzelunternehmer und Freiberufler an die Rentenkasse zahlen

Für Einzelunternehmer und Freiberufler in Italien wiegen Beiträge oft mehr als die Steuer selbst: Ein Ladeninhaber zahlt mindestens 4.611 € im Jahr in die Rentenkasse, auch ohne einen Cent zu verdienen. Die staatliche Rentenkasse ist das nationale Institut für soziale Sicherheit, zuständig für Renten und Leistungen. Es legte die Sätze 2026 für Handwerker und Händler im Rundschreiben Nr. 14 vom 9. Februar 2026 fest.

Einkommen über der Obergrenze von 122.295 € ist beitragsfrei; das betrifft fast alle Zuzügler, denn die Obergrenze gilt für alle, die nach 1995 zu zahlen begannen.

Deshalb zählt die Art der Tätigkeit bei der Anmeldung: Programmierer, Designer und Berater zahlen meist 26,07 % an die gesonderte Kasse ohne festes Minimum, während Handel und Handwerk ab dem ersten Tag ein Minimum von 4.500–4.600 € im Jahr bedeuten. Handwerker und Händler im Pauschalregime können eine Kürzung der Beiträge um 35 % beantragen, ihre Rentenzeiten werden dann aber anteilig geringer angerechnet.

Körperschaftsteuer, Dividenden und Mehrwertsteuer in Italien für Unternehmen

Von 100.000 € Gewinn eines italienischen Unternehmens bleiben einem ansässigen Eigentümer etwa 56.240 €. Zuerst zahlt das Unternehmen 24 % Körperschaftsteuer, es bleiben 76.000 €; dann werden von der Dividende 26 % einbehalten, weitere 19.760 €. Das sind zusammen etwa 44 %, vor der regionalen Wertschöpfungssteuer.

Die regionale Steuer auf Produktionstätigkeiten ist eine italienische Besonderheit. Der Grundsatz beträgt 3,9 %, und Regionen können ihn um 0,92 Punkte erhöhen oder senken. Erhoben wird sie nicht auf den Gewinn, sondern auf eine breitere Grundlage, den Produktionswert, von dem etwa Darlehenszinsen nicht abgezogen werden. Ein verschuldetes Unternehmen kann sie daher auch in einem Verlustjahr zahlen.

Der ermäßigte Körperschaftsteuersatz von 20 % für Unternehmen, die Gewinne reinvestierten, galt nur für 2025 und wurde nicht verlängert. Stattdessen brachte das Haushaltsgesetz 2026 die erhöhte Abschreibung für Technologieinvestitionen bis 30. September 2028 zurück: Das Unternehmen zieht mehr ab, als es tatsächlich ausgegeben hat.

Eine italienische Holding wird nur auf 5 % der Dividenden von Töchtern besteuert, effektiv etwa 1,2 %. Das Haushaltsgesetz 2026 beschränkte das auf Beteiligungen von mindestens 5 % oder im Wert von mindestens 500.000 €, doch im März strich das Gesetzesdekret 38/2026 die Schwelle rückwirkend ab 1. Januar 2026.

In Italien Ansässige, die Unternehmen im Ausland besitzen, fallen unter die Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften. Zahlt ein solches Unternehmen deutlich weniger Steuer als in Italien und lebt von passiven Einkünften, wird sein Gewinn beim Eigentümer besteuert, auch wenn er nicht ausgeschüttet wird.

Eine Schwelle, unter der ein Geschäft ohne Registrierung arbeiten darf, gibt es bei der Mehrwertsteuer nicht: Jedes Geschäft erhält vor dem ersten Verkauf eine Umsatzsteuernummer, in der Praxis die Anmeldung der Tätigkeit. Seit 2019 werden Rechnungen nur noch elektronisch über das staatliche System für elektronische Rechnungen ausgestellt.

Ein Unternehmen in Italien, meist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung, wird über einen Notar gegründet, und die Spezialisten von Murblz organisieren die Buchhaltung gemeinsam mit lokalen Partnersteuerberatern. Siehe Firmengründung in Italien und Geschäftskonten in Italien. Andere Länder stehen unter Firmengründung im Ausland.

Sonderregime in Italien: 15 % für Einzelunternehmer, halbes Einkommen steuerfrei für Zuzügler, 7 % für Rentner

Bei allen hohen Nominalsätzen hat Italien eines der großzügigsten Pakete an Steuervergünstigungen der Europäischen Union: Das richtige Regime kann die Rechnung um ein Vielfaches senken. Die Bedingung ist fast immer dieselbe – vor dem Umzug mehrere Jahre nicht in Italien steuerlich ansässig gewesen zu sein.

Pauschalregime für Einzelunternehmer und Freiberufler

Statt Einkommensteuer, Zuschlägen und Mehrwertsteuer gibt es eine einzige Steuer von 15 %, oder 5 % in den ersten 5 Jahren eines neuen Geschäfts. Erhoben wird sie nicht auf den tatsächlichen Gewinn, sondern auf ein fiktives Einkommen: Der Umsatz wird mit einem Rentabilitätskoeffizienten multipliziert, den das Gesetz für jede Tätigkeit festlegt. Für Programmierer sind es 67 %, für Berater, Anwälte, Ärzte und andere Berufe 78 %, für Einzelhandel und Gastronomie 40 %.

Bedingungen: Umsatz bis 85.000 € im Vorjahr (über 100.000 € geht das Regime sofort verloren), Lohneinkünfte bis 35.000 € im Vorjahr, Personalkosten bis 20.000 €. Der Großteil der Rechnungen darf nicht an einen aktuellen oder einen Arbeitgeber der letzten 2 Jahre gehen.

Rechenbeispiel für einen Programmierer, der 2026 ein Einzelunternehmen eröffnete und 50.000 € verdiente, vereinfacht, ohne zeitliche Verschiebung der Beiträge zwischen Jahren:

Das ist eine Last von etwa 20 % in den ersten fünf Jahren und etwa 25 % danach. Ein Angestellter mit 50.000 € brutto würde mit denselben Annahmen zu den Zuschlägen etwa 35 % abgeben.

Regime für zuziehende Arbeitskräfte

Seit 2024 ist nach Artikel 5 des Dekrets 209/2023 die Hälfte eines Gehalts oder freiberuflichen Einkommens 5 Jahre lang von Einkommensteuer und Zuschlägen befreit. Beim Umzug mit einem minderjährigen Kind oder bei Geburt eines Kindes in dieser Zeit sind 60 % befreit. Die Entlastung gilt für Einkommen bis 600.000 € im Jahr.

Bedingungen: keine steuerliche Ansässigkeit in Italien in den 3 Jahren vor dem Umzug (6–7 Jahre, wenn die Arbeit für denselben Arbeitgeber oder Konzern weitergeht), die Verpflichtung, 4 Jahre in Italien ansässig zu bleiben, und ein Nachweis hoher Qualifikation oder Spezialisierung, meist ein Hochschulabschluss. Wer früher geht, zahlt den Vorteil mit Zinsen zurück. Geschäftseinkünfte, etwa aus Handel, sind nicht erfasst. Lehrende und Forschende haben ein eigenes Regime mit 90 % Befreiung.

Pauschalsteuer für neue Ansässige (Artikel 24-bis)

Die Steuer auf alle ausländischen Einkünfte lässt sich durch einen festen Betrag ersetzen: für Zuzüge ab 1. Januar 2026 sind es 300.000 € im Jahr plus 50.000 € je Familienmitglied. Wer früher zugezogen ist, behält seinen ursprünglichen Betrag, 100.000 € oder 200.000 € je nach Jahr der Ankunft. Das Regime gilt bis zu 15 Jahre und verlangt, in 9 der letzten 10 Jahre nicht in Italien ansässig gewesen zu sein. Italienische Einkünfte werden normal besteuert.

Mit dem Regime für zuziehende Arbeitskräfte kombinieren lässt es sich nur bei einem Umzug bis Ende 2026: Für Zuzüge ab 2027 verbietet das Gesetzesdekret 38/2026 das.

7 % für Rentner in Süditalien (Artikel 24-ter)

Bezieher ausländischer Renten, die in eine Gemeinde mit bis zu 30.000 Einwohnern in Sizilien, Sardinien, Kalabrien, Kampanien, der Basilikata, den Abruzzen, Molise oder Apulien ziehen, zahlen 10 Jahre lang 7 % auf alle ausländischen Einkünfte. Das Gesetz über kleine Unternehmen (Gesetz Nr. 34 vom 11. März 2026) hob die Grenze ab 7. April 2026 von 20.000 auf 30.000 Einwohner an. Bedingung ist, in den 5 Jahren vor dem Umzug nicht in Italien ansässig gewesen zu sein.

Digitale Nomaden

Für Inhaber des Visums für digitale Nomaden gibt es kein Sonderregime: Nach 183 Tagen im Land wird ein Gehalt eines ausländischen Arbeitgebers nach dem normalen Tarif besteuert, und 15 % sind nur über ein italienisches Einzelunternehmen im Pauschalregime möglich.

Steuern auf Immobilien, Miete, Erbschaften und Kryptowährungen in Italien

Der Kauf einer Wohnung in Italien wird nicht auf den Kaufpreis besteuert, sondern auf den Katasterwert, der meist ein Vielfaches unter dem Marktwert liegt. Der Satz von 9 % auf eine Zweitwohnung ist in der Praxis also milder, als er aussieht, und viel hängt davon ab, wer verkauft: eine Privatperson oder ein Bauträger.

Steuern beim Kauf

Auch Ausländer können die Erstwohnungsvergünstigung nutzen, wenn sie sich innerhalb von 18 Monaten nach dem Kauf als Einwohner dieser Gemeinde anmelden und dort keine andere Wohnung besitzen.

Jährliche kommunale Grundsteuer

Die kommunale Grundsteuer wird auf eine Grundlage erhoben, die bei Wohnungen dem Katastereinkommen × 1,05 × 160 entspricht. Der Grundsatz beträgt 0,86 %, die Gemeinde kann ihn auf 1,06 % erhöhen. Die Hauptwohnung, in der der Eigentümer lebt und gemeldet ist, ist befreit, außer sie fällt in eine Luxuskategorie (A/1, A/8, A/9). Ein Nichtansässiger mit einer Ferienwohnung in Italien zahlt die Steuer meist zum vollen Satz in zwei Raten, bis 16. Juni und 16. Dezember.

Rechenbeispiel: eine Wohnung mit einem Katastereinkommen von 1.000 € in einer Gemeinde mit 1,06 %. Die Grundlage beträgt 1.000 × 1,05 × 160 = 168.000 €, und die Steuer etwa 1.781 € im Jahr.

Vermieten und verkaufen

Ein Vermieter kann die Miete nach dem Einkommensteuertarif oder mit der pauschalen Mietsteuer besteuern lassen: 21 %, oder 10 % für Verträge mit vereinbarter Miete in Städten mit Wohnungsmangel. Ab 2026 wird die Kurzzeitvermietung der ersten Wohnung mit 21 % besteuert, der zweiten mit 26 %, und drei oder mehr gelten als Gewerbe.

Der Verkauf einer Wohnung, die länger als 5 Jahre im Besitz war oder in der die Familie des Eigentümers den größten Teil der Besitzzeit lebte, ist steuerfrei. Sonst wird der Gewinn nach der Einkommensteuer oder mit 26 % über den Notar besteuert.

Erbschaften und Schenkungen

Für europäische Verhältnisse ist das mild: In Frankreich erreichen die Sätze für Kinder 45 %. Geerbte Immobilien tragen zudem Abgaben von 2 % und 1 % des Katasterwerts.

Kryptowährungen, Auslandskonten und Autos

Kryptogewinne werden 2026 ab dem ersten Euro mit 33 % besteuert (der Freibetrag von 2.000 € wurde 2025 abgeschafft), Euro-Stablecoins mit 26 %. Dazu kommen 0,2 % im Jahr auf den Wert der Kryptowerte. Mehr zum Umzug mit Kryptowährungen in unserem Beitrag zu Kryptowährungen und Steuern beim Umzug.

Ein in Italien Ansässiger zahlt auch Steuer auf Vermögen im Ausland. Die Steuer auf Auslandsimmobilien beträgt 1,06 % des Werts, etwa einer Wohnung in Deutschland. Die Steuer auf ausländische Finanzanlagen beträgt 0,2 % im Jahr auf Depots und Einlagen, 0,4 % in Ländern der schwarzen Liste. Ein gewöhnliches Bankkonto zahlt pauschal 34,20 € im Jahr, wenn das durchschnittliche Guthaben 5.000 € übersteigt.

Die Kfz-Steuer wird an die Region nach Motorleistung in Kilowatt gezahlt. Für Autos der Normen Euro 4–6 beträgt der Grundtarif 2,58 € je kW bis 100 kW und 3,87 € für jedes kW darüber; Regionen können um bis zu 10 % abweichen. Ein Auto mit 110 Kilowatt (etwa 150 Pferdestärken) kostet rund 297 € im Jahr.

Welche Steuern Nichtansässige in Italien zahlen

Ein Nichtansässiger zahlt in Italien nur auf italienische Einkünfte Steuer, nach demselben Tarif von 23–43 %, aber ohne Abzüge für Familie und die meisten Ausgaben. Ausnahme sind Ansässige der Europäischen Union und des Europäischen Wirtschaftsraums, die mindestens 75 % ihres Gesamteinkommens in Italien erzielen: Sie werden wie Ansässige behandelt.

Nichtansässige treffen am häufigsten auf die Quellensteuer: Der italienische Zahler zieht sie an der Quelle ab. Ein Doppelbesteuerungsabkommen senkt den Satz, wenn der Zahler vorab eine Ansässigkeitsbescheinigung und die Formulare zum Abkommen erhält.

Ein Eigentümer einer italienischen Wohnung, der nicht im Land lebt, braucht eine italienische Steuernummer und zahlt jedes Jahr die kommunale Grundsteuer. Miete aus einer solchen Wohnung wird in Italien erklärt, auch wenn das Geld auf einem Konto im Ausland ankommt: Nach den Abkommen dürfen Einkünfte aus Immobilien in dem Land besteuert werden, in dem die Immobilie liegt.

Gilt ein Doppelbesteuerungsabkommen zwischen Deutschland und Italien

Ja. Zwischen Deutschland und Italien gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 18. Oktober 1989, anzuwenden seit 1. Januar 1993. Als Bürger der Europäischen Union leben Deutsche ohne Aufenthaltstitel in Italien.

Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Mit Russland gilt das Abkommen vom 9. April 1996 nur noch in eine Richtung: Russland setzte 2023 die Artikel 5–23 und 25 aus, Italien wendet es weiter voll an, wie die italienische Agentur für Einnahmen im Bescheid Nr. 206 vom 7. August 2025 bestätigte.

Die Folge für Menschen, die aus Deutschland zuziehen: Eine Wohnung in Deutschland oder deutsche Depots fallen unter die italienischen Steuern auf Auslandsimmobilien und ausländische Finanzanlagen. Die Einkünfte kommen in den Hauptteil der italienischen Erklärung, das Vermögen selbst in den Abschnitt RW für Auslandsvermögen.

Mit anderen Ländern funktionieren die Abkommen in beide Richtungen. Quellensteuersätze nach den Abkommen Italiens:

Eine strittige Ansässigkeit, etwa wenn die Familie in Italien lebt und das Geschäft in einem anderen Land liegt, klären die Spezialisten von Murblz vor dem Umzug, nicht nach dem ersten Brief des Finanzamts.

Wann man in Italien eine Steuererklärung abgibt und welche Strafen drohen

In Italien wird die Steuer vor der Erklärung gezahlt: Die Restschuld für 2025 war bis 30. Juni 2026 fällig, die Erklärung folgt im Herbst. Gleichzeitig wird die erste Vorauszahlung für das nächste Jahr gezahlt, die erste Rechnung eines Zuzüglers ist also oft fast doppelt so hoch.

Angestellte mit einfachen Einkünften geben das vereinfachte Formular 730 ab (der Arbeitgeber behält die Steuer ein oder erstattet sie). Alle anderen, auch Einzelunternehmer und Inhaber ausländischer Konten oder Immobilien, geben die vollständige Erklärung für natürliche Personen ab. Erklärungen werden direkt online, über ein Steuerhilfezentrum oder mit den Spezialisten von Murblz abgegeben.

Seit 1. September 2024 sind die Strafen mit dem Dekret 87/2024 gesenkt, bleiben aber hoch. Keine Erklärung kostet 120 % der Steuer, mindestens 250 €. Zu niedrige Angaben kosten 70 % des Fehlbetrags, mindestens 150 €. Verspätete Zahlung kostet 25 %, weniger bei Zahlung innerhalb von 90 Tagen. Ein fehlender Abschnitt RW zum Auslandsvermögen kostet 3 % bis 15 % seines Werts, 6 % bis 30 % bei Vermögen in Ländern der schwarzen Liste.

Fehler lassen sich freiwillig korrigieren, bevor das Finanzamt sie findet: Die freiwillige Berichtigung senkt die Strafe umso mehr, je früher die Schuld gezahlt wird. Das Finanzamt kann eine Erklärung bis 31. Dezember des fünften Jahres nach der Abgabe prüfen, oder des siebten, wenn keine Erklärung abgegeben wurde.

Ein vergessenes Auslandskonto sieht das Finanzamt meist ohnehin: Banken in den meisten Ländern, auch in den Vereinigten Arabischen Emiraten und auf Zypern, melden Konten von in Italien Ansässigen nach dem gemeinsamen Meldestandard für den automatischen Austausch von Finanzkontoinformationen.

Für wen italienische Steuern passen und für wen nicht

Italien ist keine Steueroase: Bei einem gewöhnlichen Gehalt nehmen Staat und Rentenkasse etwa 30 % vom Arbeitnehmer und noch einmal etwa 30 % zusätzlich vom Arbeitgeber. Gewinne bringen nur die Sonderregime, und der Umzug muss vorab um sie herum geplant werden.

Für wen es passt. Fachkräfte mit Hochschulabschluss, die zum Arbeiten nach Italien ziehen: Das Regime für Zuzügler befreit 5 Jahre lang die Hälfte des Einkommens von der Steuer. Freiberufler und Berater mit Umsatz bis 85.000 €: 5 % in den ersten fünf Jahren plus Beiträge sind eine sehr niedrige Last für einen legalen Einzelunternehmer in Westeuropa. Rentner mit ausländischer Rente, die bereit sind, in einer kleinen Stadt im Süden zu leben: 7 % für 10 Jahre. Familien mit großem Vermögen im Ausland: die Pauschalsteuer von 300.000 €, die den normalen Tarif schlägt, sobald ausländische Einkünfte etwa 700.000 € im Jahr übersteigen (300.000 / 43 %).

Für wen es nicht passt. Für Bezieher großer Einkünfte aus Russland: Russland senkt seine Sätze nach dem Abkommen nicht mehr, und Italien rechnet ausländische Steuer nicht auf jede Einkunftsart an, ein Teil des Geldes kann also doppelt besteuert werden. Für Fernangestellte ausländischer Unternehmen mit 50.000–100.000 € ohne das Regime für Zuzügler: der volle Tarif bis 43 % plus Zuschläge. Für Inhaber großer Kryptobestände: 33 % auf Gewinne und jedes Jahr 0,2 % des Werts. Für alle, die Auslandsvermögen nicht melden wollen: Strafen für den Abschnitt RW erreichen 30 % seines Werts.

Die Reihenfolge für einen Umzug: zuerst eine rechtliche Grundlage für das Leben im Land – ein Aufenthaltstitel für Investoren, ein Visum für digitale Nomaden oder, für Nachkommen von Italienern, die Staatsbürgerschaft durch Abstammung. Dann vor dem Umzug die Steuern auf die tatsächlichen Einkünfte berechnen und ein Regime wählen: Viele Vergünstigungen werden in der Erklärung für das Jahr des Umzugs gewählt und lassen sich nicht rückwirkend beanspruchen. Eine allgemeine Übersicht steht auf unserer Seite zu Italien, ein Vergleich mit anderen Ländern unter Steuern nach Ländern.

Häufige Fragen