Steuern in Kanada 2026: Steuersätze nach Provinzen und auf das Gehalt

Steuersätze in Kanada 2026 auf einen Blick

Kanadier zahlen zweimal Einkommensteuer: eine Bundessteuer von 14 % bis 33 % und eine Provinzsteuer, die weitgehend bestimmt, was netto bleibt. Bei hohen Einkommen erreicht der Gesamtsatz 53,5 % in Ontario und British Columbia, 48 % in Alberta und 44,5 % in Nunavut.

2026 sank der niedrigste Bundessatz auf 14 %. 2024 lag er noch bei 15 %, 2025 übergangsweise bei 14,5 %. Jede Stufengrenze wurde um 2 % indexiert. Die Steuer wird in kanadischen Dollar berechnet: Zum Kurs der kanadischen Zentralbank kostet 2026 ein amerikanischer Dollar zwischen 1,35 und 1,42 kanadische Dollar und ein Euro etwa 1,61 kanadische Dollar.

Für das ganze Land gibt es eine Steuerbehörde, die kanadische Steuerbehörde. Sie erhebt Bundes- und Provinzsteuer mit einer einzigen Erklärung. Ausgenommen ist Québec, wo Ansässige bei der Steuerbehörde Québecs eine eigene Provinzerklärung abgeben.

Kanada hat keine Vermögensteuer, keine jährliche Kfz-Steuer, wie sie viele europäische Länder erheben, und keine Steuer auf leerstehende Wohnungen mehr. Die letzte, die Steuer auf ungenutzten Wohnraum, wurde ab 2025 abgeschafft.

Was sich 2025–2026 geändert hat

• Der niedrigste Bundessatz liegt ab 2026 bei 14 %, und das Gesetz ist beschlossen.
• British Columbia hob seinen niedrigsten Provinzsatz von 5,06 % auf 5,6 % an. Alberta führte 2025 einen neuen Eingangssatz von 8 % ein, der 2026 für die ersten 61.200 Dollar Einkommen gilt.
• Die Steuer auf ungenutzten Wohnraum wurde ab 2025 mit dem im März 2026 verabschiedeten Gesetz C-15 aufgehoben. Erklärungen und Steuer für 2022–2024 sind weiter fällig.
• Die Luxussteuer gilt nach dem 4. November 2025 nicht mehr für Flugzeuge und Boote. Für Autos über 100.000 Dollar gilt sie weiter.
• Am 21. März 2025 strich die Regierung ihren Plan, zwei Drittel statt der Hälfte der Veräußerungsgewinne zu besteuern. Der lebenslange Freibetrag beim Verkauf von Anteilen kleiner Unternehmen liegt bei 1,25 Millionen Dollar.
• Die Bundesverbrauchsteuer auf Benzin und Diesel ist seit 20. April 2026 ausgesetzt. Der Finanzminister kündigte an, dass die Pause bis 31. Januar 2027 dauert.
• Ontario senkt seinen Satz für kleine Unternehmen ab 1. Juli 2026 von 3,2 % auf 2,2 %.
• Ab Juli 2026 wurde die Gutschrift zur Umsatzsteuer für Haushalte mit niedrigem Einkommen zur kanadischen Leistung für Lebensmittel und Grundbedarf, mit um 25 % höheren Zahlungen.
• Kanada setzte sein Doppelbesteuerungsabkommen mit Russland ab 18. November 2024 vollständig aus.

Wer in Kanada steuerlich ansässig ist

Kanada besteuert Menschen nach ihren Bindungen an das Land, nicht nach ihrem Pass. Ein kanadischer Bürger, der in Portugal lebt und arbeitet, schuldet Kanada womöglich nichts, während ein Ausländer mit Arbeitserlaubnis und Wohnung in Toronto auf das Welteinkommen zahlt – Gehalt, Einlagen, Miete aus einer Wohnung in der Heimat.

Das Gesetz kennt keinen einzigen Test. Die Steuerbehörde schaut auf Wohnsitzbindungen, und drei zählen am meisten: eine Wohnung in Kanada (Eigentum oder lange Miete), ein Ehepartner oder Lebenspartner in Kanada und Kinder oder andere Unterhaltsberechtigte in Kanada. Steht Ihnen das ganze Jahr eine Wohnung zum Leben zur Verfügung, behandelt die Behörde Sie fast sicher vom ersten Tag an als ansässig.

Auch sekundäre Bindungen zählen: ein Auto, kanadische Bankkonten und Kreditkarten, die Krankenversicherung der Provinz, ein Führerschein, Mitgliedschaften in Vereinen und Berufsverbänden. Allein entscheiden sie wenig; zusammen zeichnen sie das Bild eines gefestigten Lebens.

Die Regel der 183 Tage

Haben Sie keine Wohnsitzbindungen, verbringen aber im Kalenderjahr 183 Tage oder mehr in Kanada, behandelt Sie das Gesetz für das ganze Jahr als ansässig (fiktiv Ansässiger). Ein fiktiv Ansässiger zahlt Bundessteuer auf das Welteinkommen. Statt Provinzsteuer zahlt er einen Bundeszuschlag von 48 % der Bundesgrundsteuer. Wie verschiedene Länder diese Tage zählen, erklärt unser Beitrag zur steuerlichen Ansässigkeit und zur 183-Tage-Regel.

Das Jahr der Ankunft: was besteuert wird und was nicht

Im ersten Jahr sind Sie erst ab dem Tag ansässig, an dem Ihre Wohnsitzbindungen beginnen. Davor im Ausland erzielte Einkünfte liegen außerhalb des kanadischen Steuernetzes. Alles danach liegt darin.

Ein Detail wirkt zu Ihren Gunsten: Alles, was Sie am Tag der Ankunft besitzen (Aktien, Kryptowerte, eine Unternehmensbeteiligung, eine Wohnung im Ausland), gilt als zum Marktwert dieses Tages neu gekauft. Wertzuwachs vor dem Umzug wird in Kanada nicht besteuert. Deshalb lohnt es sich, den Wert Ihres Vermögens bei der Ankunft zu dokumentieren: Depotauszüge, ein Gutachten, Marktkurse.

Einwanderungsstatus und steuerliche Ansässigkeit sind verschiedene Dinge. Ein Daueraufenthaltsberechtigter, der im Ausland lebt und keine Bindungen an Kanada behalten hat, kann steuerlich nichtansässig sein. Ein Student oder befristeter Arbeitnehmer mit Familie in Vancouver kann ansässig sein. Auch die Staatsbürgerschaft ändert nichts; mehr dazu auf unserer Seite zur kanadischen Staatsbürgerschaft durch Einbürgerung.

Steuerliche Ansässigkeit in Kanada: der 183-Tage-Test und Wohnsitzbindungen

Kanada entscheidet über die Ansässigkeit nicht allein nach dem Kalender. Wohnsitzbindungen kommen zuerst: Eine Wohnung, ein Ehepartner oder Unterhaltsberechtigte im Land machen Sie auch ohne 183 Tage ansässig. Die Regel der 183 Tage in Paragraf 250(1)(a) des Einkommensteuergesetzes ist ein Sicherheitsnetz: Wer im Kalenderjahr ohne solche Bindungen 183 Tage in Kanada verbringt, gilt für das ganze Jahr als ansässig.

Die kanadische Steuerbehörde zählt jeden angebrochenen Tag. Sie zählt Tage großzügiger als eine Fluggesellschaft Meilen: Landung am Abend und Abflug am Morgen zählen beide. Ein Ansässiger zahlt 14–33 % Bundessteuer plus Provinzsteuer auf das Welteinkommen. Der Rechner unten zeigt Ihren Status heute und am 31. Dezember.

Das Gesetz hindert Sie nicht daran, den Status selbst zu bestätigen. Doch Fehler kosten mehr: Eine beim Wegzug behaltene Wohnung hält Sie ansässig, und beim Ausstieg besteuert Kanada den Gewinn auf Ihre Aktien, als hätten Sie sie verkauft. Die Begleitung durch Murblz nimmt Ihnen diese Risiken ab: Wir zählen die Tage, bewerten Ihre Bindungen, planen den Ausstieg aus der Ansässigkeit, beschaffen die Ansässigkeitsbescheinigung und wenden Doppelbesteuerungsabkommen an, wo sie gelten. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf und in den meisten Fällen ein Ergebnis beim ersten Antrag.

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Einkommensteuerstufen in Kanada 2026: Bundessätze und Provinzen

Die Bundesstufen sind überall in Kanada gleich; bei der Provinzstufe öffnen sich die Unterschiede. Bei einem Einkommen von 400.000 Dollar gibt ein Ansässiger in Alberta von jedem zusätzlichen Dollar 48 Cent ab, einer in Nova Scotia 54. Die Wahl der Provinz ist auch eine Steuerentscheidung.

Die Sätze sind progressiv: Jeder gilt nur für den Teil des Einkommens in seiner Stufe. Die ersten 16.452 Dollar Einkommen sind dank des Grundfreibetrags praktisch frei von Bundessteuer, der zu einer Steuergutschrift von 14 % dieser Summe wird, etwa 2.303 Dollar. Über 181.440 Dollar wird der Betrag schrittweise auf 14.829 Dollar gekürzt. Angestellte erhalten zudem den Arbeitnehmerbetrag von 1.501 Dollar.

Ansässigen Québecs wird die Bundessteuer um 16,5 % gekürzt, weil die Provinz einige Programme finanziert, die anderswo Ottawa bezahlt.

Die höchsten Gesamtsätze in der Tabelle stammen aus zusammengefassten Berechnungen für 2026 und sind gerundet. Ontario fügt zur Provinzsteuer zwei weitere Posten hinzu. Einen Zuschlag von 20 % der Provinzsteuer über 5.818 Dollar und weitere 36 % über 7.446 Dollar. Und die Gesundheitsabgabe Ontarios, bis 900 Dollar im Jahr je nach Einkommen.

Die Steuer wird für die Provinz berechnet, in der Sie am 31. Dezember lebten. Ein Umzug von Vancouver nach Calgary im Dezember stellt das Einkommen des ganzen Jahres auf die Sätze Albertas.

Die höchsten Gesamtsätze in Kanada liegen über denen der meisten Bundesstaaten der Vereinigten Staaten; den Vergleich bietet unsere Seite zu Steuern in den Vereinigten Staaten.

Steuer auf das Gehalt in Kanada: Renten- und Arbeitslosenbeiträge und ein Rechenbeispiel

Bei einem Gehalt von 80.000 Dollar in Toronto bleiben netto etwa 60.300 Dollar im Jahr, rund drei Viertel. Der Rest geht an Bundes- und Provinzeinkommensteuer plus zwei Pflichtbeiträge, die der Arbeitgeber an der Quelle einbehält.

In Québec zahlen Beschäftigte statt in die kanadische in die Rentenversicherung der Provinz, ihr Satz zur Arbeitslosenversicherung ist mit 1,30 % niedriger, und es gibt einen eigenen Beitrag für Elternleistungen. Über den Obergrenzen wird nichts erhoben: Bei einem Gehalt von 200.000 Dollar ist der Rentenbeitrag derselbe wie bei 85.000.

Selbstständige zahlen beide Hälften der Rentenversicherung: 11,9 % des Einkommens zwischen 3.500 und 74.600 Dollar, bis 8.460,90 Dollar im Jahr, plus 8 % zweiten Rentenbeitrag. Die Arbeitslosenversicherung ist für sie freiwillig.

Rechenbeispiel: ein Gehalt von 80.000 Dollar in Ontario

Eine Beispielrechnung für einen alleinstehenden Angestellten ohne Kinder, ohne Beiträge zu Pensionsplänen und ohne weitere Abzüge, mit Sätzen und Schwellen 2026.

Der Angestellte gibt 24,6 % des Gehalts ab, davon 17,7 % Einkommensteuer und etwa 7 % Beiträge. Doch jeder zusätzliche Dollar wird auf dieser Ebene mit 29,65 % besteuert: 20,5 % Bund und 9,15 % Provinz. Von einem Bonus von 10.000 Dollar bleiben etwa 6.900 in der Tasche.

Legal senken lässt sich die Rechnung mit Beiträgen zu einem steuerbegünstigten Rentensparkonto: Das Limit 2026 beträgt 18 % des Erwerbseinkommens des Vorjahres, bis 33.810 Dollar. Der Beitrag wird vom Einkommen abgezogen, besteuert wird bei der Auszahlung. Das zweite Instrument ist das steuerfreie Sparkonto: 7.000 Dollar für 2026, und Erträge darin werden nie besteuert. Für die erste Wohnung gibt es ein eigenes Sparkonto: 8.000 Dollar im Jahr, 40.000 Dollar im Leben; Beiträge senken die Steuer, und eine Entnahme für den Wohnungskauf ist steuerfrei.

Arbeitgeber in Ontario mit einer Lohnsumme über 1 Million Dollar zahlen zudem die Gesundheitssteuer der Provinz für Arbeitgeber, und in vielen Branchen zahlen Arbeitgeber Prämien an den Unfallversicherungsfonds der Provinz.

Körperschaftsteuer und Dividendensteuer in Kanada

Eine private kanadische Gesellschaft zahlt auf die ersten 500.000 Dollar Gewinn 9–12,2 % statt 23–30 %. Doch die Vergünstigung erhält nur ein Unternehmen unter kanadischer Kontrolle: Besitzt und führt es ein Nichtansässiger, zahlt es ab dem ersten Dollar den allgemeinen Satz.

Der Bundessatz beginnt mit einem Grundsatz von 38 %, abzüglich 10 % Kürzung für die Provinzsteuer und 13 % allgemeiner Senkung. Bleiben 15 %. Kleine Unternehmen zahlen im Bund 9 %. Jede Provinz fügt ihre eigene Steuer hinzu.

Wer den Satz für kleine Unternehmen erhält

Nur eine kanadisch kontrollierte private Kapitalgesellschaft, also ein Unternehmen, das nicht von Nichtansässigen oder börsennotierten Gesellschaften kontrolliert wird. Ein häufiger Fehler bei Umzugsplänen: in Ontario gründen, solange man noch im Ausland lebt, und mit 12,2 % rechnen. Solange der Eigentümer nichtansässig ist, beträgt der Satz 26,5 %. Nach dem Umzug, sobald der Eigentümer steuerlich ansässig ist, kann das Unternehmen die Vergünstigung erhalten.

Unternehmen mit hohen passiven Einkünften verlieren die Vergünstigung: Übersteigen Zinsen, Mieten und Portfolioerträge 50.000 Dollar im Jahr, schrumpft die Grenze von 500.000 Dollar und verschwindet bei 150.000 Dollar. Passive Einkünfte einer solchen Gesellschaft werden selbst mit etwa 50 % besteuert, wovon ein Teil bei Ausschüttung von Dividenden erstattet wird.

Wie Dividenden besteuert werden

Das kanadische System ist so gebaut, dass Unternehmensgewinn plus Dividende an den Eigentümer zusammen etwa dieselbe Steuer ergeben wie ein Gehalt. Dafür wird die Dividende hochgerechnet, und der Aktionär erhält eine Gutschrift für die bereits vom Unternehmen gezahlte Steuer.

Der höhere Satz Ontarios auf Dividenden kleiner Unternehmen ab 2027 stammt aus dem Haushalt 2026 der Provinz, der die Gutschrift von 2,9863 % auf 1,9863 % kürzt. Eigentümer, die Gewinne in ihren Unternehmen angesammelt haben, sollten ihren Ausschüttungsplan vor Ende 2026 überarbeiten.

Nichtansässige erhalten Dividenden eines kanadischen Unternehmens abzüglich 25 % Quellensteuer, die Abkommen meist auf 5–15 % senken. Gründung eines Unternehmens in Kanada und Kontoeröffnung dafür behandeln unsere Bereiche Firmengründung in Kanada und Geschäftskonten in Kanada.

Bundes-, harmonisierte und Provinzumsatzsteuer: Umsatzsteuer in Kanada nach Provinzen

Derselbe Einkauf für 100 Dollar kostet an der Kasse in Calgary 105 Dollar, in Toronto 113 und in Halifax 114. Kanadas Mehrwertsteuer ist eine Bundessteuer, doch die Provinzen bauen ihre eigene Steuer obendrauf, und der Endsatz unterscheidet sich um das Dreifache.

Die Bundessteuer ist die Waren- und Dienstleistungssteuer des Bundes mit 5 %. Fünf Provinzen haben sie mit ihrer eigenen Steuer zu einer harmonisierten Umsatzsteuer verschmolzen. Vier weitere erheben zusätzlich zur Bundesumsatzsteuer eine eigene Provinzumsatzsteuer. Preisschilder enthalten die Steuer meist nicht: Sie wird an der Kasse aufgeschlagen.

Wann sich ein Unternehmen registrieren muss

Die Registrierungsschwelle liegt bei 30.000 Dollar steuerpflichtigem Umsatz in vier aufeinanderfolgenden Kalenderquartalen. Darunter ist ein Unternehmen Kleinunternehmer und muss keine Bundes- oder harmonisierte Umsatzsteuer berechnen. Eine frühere freiwillige Registrierung kann sich lohnen: Sie erlaubt, die auf Ausstattung und Leistungen gezahlte Steuer zurückzuholen.

Exporte von Waren und Leistungen an Kunden außerhalb Kanadas sind in der Regel mit null besteuert. Ein Freiberufler in Montreal, der für einen Kunden in Deutschland arbeitet, stellt ohne Steuer in Rechnung, muss sich aber trotzdem registrieren, sobald der Umsatz 30.000 Dollar übersteigt. Ausländische Digitaldienste, die Abos an Kanadier verkaufen, müssen sich im vereinfachten System registrieren und die Steuer selbst berechnen.

Grundnahrungsmittel, Wohnungsmieten und die meisten medizinischen und Finanzleistungen sind frei von Umsatzsteuer. Käufer neuer Wohnungen erhielten 2025 eine Entlastung: Bürger und Daueraufenthaltsberechtigte, die erstmals eine Wohnung kaufen, erhalten die Bundesumsatzsteuer auf eine neue Wohnung im Wert bis 1 Million Dollar zurück, bis 50.000 Dollar. Zwischen 1 und 1,5 Millionen Dollar läuft die Erstattung aus, darüber gibt es sie nicht. Der Kaufvertrag muss am oder nach dem 27. Mai 2025 und vor 2031 unterzeichnet sein.

Haushalte mit niedrigem Einkommen werden für die Steuer teilweise entschädigt. Ab Juli 2026 heißt die Zahlung kanadische Leistung für Lebensmittel und Grundbedarf: bis 679 Dollar im Jahr für einen alleinstehenden Erwachsenen, bis 890 Dollar für ein Paar und 234 Dollar für jedes Kind unter 19. Neuankömmlinge können sie vor ihrer ersten Erklärung beantragen.

Einzelunternehmer, Freiberufler, Informationstechnik und digitale Nomaden: hat Kanada Sonderregelungen

Kanada hat keine Sonderregelung für Zuzügler, Freiberufler oder digitale Nomaden: keine Pauschalsteuer, keine vereinfachte Umsatzsteuer, keinen Satz für neue Ansässige, wie ihn Portugal oder Italien bieten. Ein Einzelunternehmer zahlt nach demselben Tarif wie ein Angestellter, plus beide Hälften des Rentenbeitrags.

Einzelunternehmer und Freiberufler

Ein Einzelunternehmen hat keine eigene Steuer: Der Gewinn geht auf dem Formular T2125 in die persönliche Erklärung, und Betriebsausgaben werden vom Umsatz abgezogen – Büromiete oder ein Teil der Wohnung, Ausstattung, Telefon und Internet, Reisen, Buchhaltung. Die Erklärung kann bis 15. Juni eingereicht werden, die Steuer muss aber bis 30. April gezahlt sein.

Die Last ist höher als für einen Angestellten mit demselben Betrag: 11,9 % in die Rentenversicherung statt 5,95 %, plus 8 % zweiten Rentenbeitrag. Dafür bleiben Betriebsausgaben außerhalb der Bemessungsgrundlage. Über 30.000 Dollar Umsatz registriert sich ein Freiberufler für die Bundes- oder harmonisierte Umsatzsteuer.

Wann sich eine Gesellschaft lohnt

Eine Gesellschaft lohnt sich, wenn der Gewinn übersteigt, was Sie zum Leben brauchen. Im Unternehmen belassenes Geld wird mit 11–12,2 % statt mit persönlichen Sätzen bis 53,5 % besteuert. Die Steuer verschwindet nicht: Bei der Ausschüttung von Dividenden zahlt der Eigentümer die Differenz nach. Der Gewinn ist ein Aufschub und die Möglichkeit, Ausschüttungen über mehrere Jahre zu verteilen. Für Geld, das Sie sofort ausgeben, spart eine Gesellschaft fast nichts.

Informationstechnik und Forschung

Der wichtigste Anreiz für Technologieunternehmen ist die Steuergutschrift für wissenschaftliche Forschung und experimentelle Entwicklung. Eine kanadisch kontrollierte private Kapitalgesellschaft erhält 35 % der begünstigten Entwicklungsausgaben bar zurück. Für Steuerjahre ab 16. Dezember 2024 wurde das jährliche Ausgabenlimit von 3 auf 6 Millionen Dollar verdoppelt, also bis 2,1 Millionen Dollar Erstattung. Andere Unternehmen erhalten eine Gutschrift von 15 %, die nur die zu zahlende Steuer mindern kann. Die Provinzen fügen eigene Gutschriften hinzu.

Für Softwarefachkräfte gibt es mehrere Einwanderungswege; der schnellste ist eine Arbeitserlaubnis über das Programm für globale Talente. Das Gründervisum ist für neue Anträge geschlossen; Alternativen stehen auf unserer Seite zum kanadischen Gründervisum, andere Wege für Unternehmer unter Daueraufenthalt in Kanada für Unternehmer.

Digitale Nomaden

Kanada erlaubt Besuchern, bis zu sechs Monate ohne Arbeitserlaubnis remote für einen ausländischen Arbeitgeber zu arbeiten; Details auf unserer Seite zum Visum für digitale Nomaden in Kanada. Eine eigene Steuerregelung für Nomaden gibt es nicht. Ohne Wohnung oder Familie in Kanada und mit weniger als 183 Tagen im Jahr im Land bleibt ein Nomade meist nichtansässig.

Doch körperlich in Kanada geleistete Arbeit erzeugt technisch Einkünfte aus kanadischen Quellen. Ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Ihrem Wohnsitzland befreit sie meist, wenn der Aufenthalt kürzer als 183 Tage ist und der Arbeitgeber nicht kanadisch ist. Für in Deutschland Ansässige gilt das Abkommen von 2001; Steueransässige Russlands haben diesen Schutz nicht mehr.

Grundsteuer, Veräußerungsgewinne, Erbschaft und Steuer auf Kryptowerte in Kanada

Der Verkauf Ihres Hauptwohnsitzes in Kanada ist völlig steuerfrei, egal wie stark er im Wert gestiegen ist. Alles andere – Aktien, eine zweite Wohnung, eine Unternehmensbeteiligung, Kryptowerte – wird auf die Hälfte des Gewinns zu normalen Sätzen besteuert.

Veräußerungsgewinne

50 % des Gewinns gehen in das steuerpflichtige Einkommen. Der Spitzensatz auf Veräußerungsgewinne ist also die Hälfte des Spitzensatzes auf Gehalt: 26,8 % in Ontario und British Columbia, 24 % in Alberta. Rechenbeispiel: Auf einen Gewinn von 100.000 Dollar aus Aktienverkäufen zahlt ein gut verdienender Ansässiger in Ontario etwa 26.800 Dollar. Die Regierung strich die geplante Anhebung auf zwei Drittel im März 2025.

Veräußerungsverluste lassen sich nur mit Veräußerungsgewinnen verrechnen: in den drei Vorjahren oder in jedem künftigen Jahr. Beim Verkauf von Anteilen einer kanadischen kleinen Kapitalgesellschaft oder von landwirtschaftlichem oder Fischereivermögen gibt es einen lebenslangen Freibetrag von 1,25 Millionen Dollar Gewinn.

Die Befreiung des Hauptwohnsitzes gilt für eine Wohnung pro Familie für jedes Jahr des Besitzes. Der Verkauf muss trotzdem in der Erklärung angegeben werden. Seit 2023 gilt eine Wohnung, die weniger als 365 Tage nach dem Kauf verkauft wird, als Spekulation: Der ganze Gewinn wird als gewerbliches Einkommen besteuert, es sei denn, der Verkauf folgt Ereignissen wie Scheidung, Tod, Geburt eines Kindes oder einer neuen Stelle.

Immobilienkauf: Grunderwerbsteuer

Eine einmalige Steuer beim Kauf erheben die Provinzen. In Ontario heißt sie Grunderwerbsteuer und läuft gestaffelt von 0,5 % bis 2,5 %. Rechenbeispiel: Bei einer Eigentumswohnung für 900.000 Dollar in Toronto gehen 14.475 Dollar an die Provinz und noch einmal so viel an die Stadt, denn Toronto erhebt eine eigene Steuer nach fast derselben Staffel. Erstkäufer erhalten bis 4.000 Dollar von Ontario zurück.

Bis 1. Januar 2027 ist Ausländern ohne Daueraufenthalt der Kauf von Wohnungen in Städten und Ballungsräumen nach dem Bundesgesetz über das Verbot des Erwerbs von Wohnimmobilien durch Nichtkanadier ganz verboten. Es gibt Ausnahmen, etwa für einige Inhaber von Arbeitserlaubnissen, die aber trotzdem die Zuschläge aus der Tabelle zahlen. Die jährliche Grundsteuer erheben die Gemeinden als Prozentsatz des Schätzwerts, und die Sätze unterscheiden sich von Stadt zu Stadt.

Erbschaften und Schenkungen

Kanada hat keine Erbschaft- oder Schenkungsteuer. Stattdessen gilt beim Tod, dass der Verstorbene alles zum Marktwert verkauft hat, und der Gewinn wird in der letzten Erklärung besteuert. Gehen Vermögenswerte an den Ehepartner, wird die Steuer aufgeschoben. Die Provinzen erheben eine Gebühr für die Testamentseröffnung: in Ontario 1,5 % des Nachlasswerts über 50.000 Dollar.

Kryptowerte

Die Steuerbehörde behandelt Kryptowerte als Ware, nicht als Geld. Steuer entsteht bei jedem Verkauf und bei jedem Tausch einer Münze gegen eine andere. Einzelne Geschäfte werden als Veräußerungsgewinn besteuert, auf die Hälfte des Gewinns. Regelmäßiger Handel, Mining als Geschäft und Staking-Erträge werden voll als Einkommen besteuert. Kanada setzt den Meldestandard der Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung für Kryptowerte um: Nach den Plänen der Regierung sammeln Plattformen ab 2026 Kundendaten, der erste Austausch folgt 2027.

Autos

Eine jährliche Kfz-Steuer, wie sie viele andere Länder erheben, gibt es nicht: Die Provinzen erheben Zulassungs- und Lizenzgebühren. Käufer zahlen Bundes- oder harmonisierte Umsatzsteuer oder Provinzumsatzsteuer, und auf ein neues Auto über 100.000 Dollar eine Luxussteuer: den kleineren Betrag aus 10 % des vollen Preises und 20 % des Betrags über 100.000 Dollar.

Steuern für Nichtansässige und die kanadische Wegzugsteuer

Ein Nichtansässiger zahlt Kanada nur auf kanadische Einkünfte, doch die Erhebung ist streng: 25 % von Dividenden, Mieten und Lizenzgebühren werden einbehalten, bevor das Geld das Land verlässt. Und wer Kanada verlässt, zahlt Steuer auf den Wertzuwachs seines Vermögens, auch wenn nichts verkauft wurde.

Quellensteuer

Der Quellensteuersatz (nach Teil XIII des Einkommensteuergesetzes) beträgt 25 %. Der Zahler behält ein: ein Unternehmen bei Dividenden, ein Mieter oder Hausverwalter bei Mieten, eine Bank oder ein Fonds bei Renten. Zinsen von einem unabhängigen kanadischen Schuldner, etwa eine Bankeinlage, sind in der Regel befreit. Doppelbesteuerungsabkommen senken den Satz, bei Dividenden meist auf 5–15 %.

Bei Miete aus einer kanadischen Wohnung gelten standardmäßig 25 % der Bruttomiete, ohne Abzug von Kosten. Meist ist es besser, das Formular NR6 und danach eine Erklärung nach Abschnitt 216 einzureichen: Dann wird die Steuer progressiv auf das Nettoeinkommen berechnet, nach Hypothekenzinsen, Grundsteuer und Reparaturen.

Ein in Kanada beschäftigter Nichtansässiger reicht eine normale Erklärung ein und zahlt Bundes- und Provinzsteuer. Der Spitzensatz auf Einkünfte Nichtansässiger ohne Bezug zu einer Provinz beträgt 48,8 %. Ein ausländisches Unternehmen mit Niederlassung in Kanada zahlt Körperschaftsteuer plus 25 % Niederlassungssteuer auf den Gewinn nach Steuern, die Abkommen senken.

Ein Nichtansässiger verkauft eine kanadische Immobilie

Der Käufer muss einen Teil des Preises zurückhalten, es sei denn, der Verkäufer hat bei der Steuerbehörde eine Unbedenklichkeitsbescheinigung nach Abschnitt 116 erhalten. Der Einbehalt beträgt 25 % des Preises, 50 % bei abschreibbarem Vermögen wie einem vermieteten Gebäude. Die Steuerbehörde muss spätestens 10 Tage nach dem Verkauf informiert werden. Ein Verkauf aus dem Ausland braucht also Monate Planung, sonst bleibt das Geld beim Finanzamt hängen.

Wegzugsteuer

Am Tag, an dem Sie steuerlich nicht mehr ansässig sind, gilt nach dem Gesetz fast alles, was Sie besitzen, als zum Marktwert verkauft. Die Steuer auf den nicht realisierten Gewinn kommt in Ihre letzte Erklärung als Ansässiger. Die Regel umfasst Aktien und börsengehandelte Fonds, Unternehmensbeteiligungen, Kryptowerte und ausländische Immobilien. Kanadische Immobilien, steuerbegünstigte Rentensparkonten und einige andere Vermögenswerte sind ausgenommen.

Übersteigt der Marktwert Ihres gesamten Vermögens beim Wegzug 25.000 Dollar, geht das Formular T1161 mit einer Liste Ihres Vermögens mit der Erklärung ein. Die Zahlung der Wegzugsteuer kann bis zu einem tatsächlichen Verkauf aufgeschoben werden, wenn Sie bei der Steuerbehörde eine Sicherheit hinterlegen. Keine Sicherheit ist nötig, wenn die Bundeswegzugsteuer 16.500 Dollar oder weniger beträgt.

Ein kanadischer Pass befreit nicht von der Wegzugsteuer und schafft auch keine Steuerpflichten im Ausland: Anders als die Vereinigten Staaten besteuert Kanada nach Ansässigkeit, nicht nach Staatsbürgerschaft. Das Investorenprogramm Québecs behandelt unsere Seite kanadische Staatsbürgerschaft durch Investition, im Land geborene Kinder die Seite kanadische Staatsbürgerschaft durch Geburt.

Hat Kanada ein Doppelbesteuerungsabkommen mit Deutschland

Ja. Zwischen Deutschland und Kanada gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 19. April 2001, anzuwenden seit 1. Januar 2001. Mit Russland gibt es dagegen in der Praxis keines mehr: Kanada hat das Abkommen von 1995 ab 18. November 2024 vollständig ausgesetzt, als Antwort auf den russischen Erlass Nr. 585 vom 8. August 2023.

Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg.

Was Deutsche beachten

• Wer Anteile an Kapitalgesellschaften ab 1 % hält, versteuert beim Wegzug aus Deutschland den Wertzuwachs, als hätte er verkauft (§ 6 des Außensteuergesetzes); Kanada besteuert beim späteren Wegzug aus Kanada ebenfalls den Wertzuwachs.
• Eine kanadische Gesellschaft eines in Deutschland Steuerpflichtigen ist nach § 138 der Abgabenordnung dem Finanzamt mitzuteilen, bei Beteiligungen ab 10 % oder Anschaffungskosten über 150.000 Euro.
• Für in Russland steuerlich Ansässige gilt keine Abkommensermäßigung mehr: Kanadische Dividenden, Lizenzgebühren und Mieten tragen die vollen 25 %.
• Einkünfte aus einem Land ohne funktionierendes Abkommen rechnet ein in Kanada Ansässiger nur nach kanadischem Inlandsrecht an (Abschnitt 126 des Einkommensteuergesetzes), bei Dividenden und Zinsen höchstens bis 15 % der Einkünfte.

Das Hauptrisiko im Jahr des Umzugs ist die doppelte Ansässigkeit. Wer einen Teil des Jahres in Deutschland und einen Teil in Kanada verbracht hat, erklärt die Einkünfte in beiden Ländern, und das Abkommen entscheidet, welches Land Vorrang hat.

Welche Abkommen gelten

Stammen Einkünfte aus einem Land ohne Abkommen, gewährt Kanada nach seinen Inlandsregeln trotzdem eine Anrechnung ausländischer Steuer, die Quellensteuersätze werden aber nicht gesenkt. Die Steuern anderer Länder finden Sie auf unserer Seite Steuern und steuerliche Ansässigkeit.

Wann die Steuererklärung in Kanada fällig ist und was vor dem Umzug zu tun ist

Die Erklärung für 2026 ist bis 30. April 2027 fällig, und eine verspätete Abgabe kostet sofort mindestens 5 % der offenen Schuld. Die unangenehmsten Strafen in Kanada gibt es aber nicht für die Steuer selbst, sondern für nicht erklärtes Auslandsvermögen.

Die Strafe für verspätete Abgabe beträgt 5 % der unbezahlten Steuer plus 1 % für jeden vollen Monat, bis 12 Monate. Sind Sie innerhalb von drei Jahren erneut zu spät, verdoppeln sich die Sätze: 10 % plus 2 % im Monat, bis 20 Monate. Zinsen auf die Schuld werden täglich aufgezinst.

Das Formular T1135 umfasst ausländische Bankkonten, Aktien, Unternehmensbeteiligungen und vermietete Immobilien. Ein Landhaus oder eine von der Familie genutzte Wohnung gehört nicht dazu. Im Jahr, in dem Sie erstmals ansässig werden, reichen Sie es nicht ein. Die Verspätungsstrafe beträgt 25 Dollar pro Tag, bis 2.500 Dollar, bei bewusstem Verschweigen weit mehr. Ansässige Québecs reichen zwei Erklärungen ein: eine föderale bei der kanadischen Steuerbehörde und eine provinzielle bei der Steuerbehörde Québecs.

Was das bedeutet, wenn Sie umziehen

Kanada ist kein Ort für Steueroptimierung, und das sollte man von Anfang an ehrlich sagen. Die Spitzensätze liegen in den beliebtesten Provinzen über 50 %, die Meldung von Auslandsvermögen ist detailliert, und der Wegzug bedeutet Steuer auf Ihre Gewinne. Dafür sind die Regeln stabil, und die Steuer folgt der Ansässigkeit, nicht dem Pass.

Es passt zu Familien mit Kindern und Angestellten mit mittlerem Einkommen: Das kanadische Kindergeld erreicht 8.157 Dollar im Jahr für jedes Kind unter sechs, und bei einem Gehalt von 80.000 Dollar in Ontario bleiben nach Steuern etwa 75 %. Und zu Unternehmern mit wachsenden Geschäften, die Gewinne zu 11–12 % im Unternehmen reinvestieren.

Es passt nicht zu allen, die von Erträgen eines großen Portfolios leben: Sie werden jedes Jahr mit bis zu 53,5 % besteuert und beim Wegzug erneut, als hätten sie verkauft. Zu allen, die zwei oder drei Jahre bleiben und weiterziehen wollen. Und zu Steueransässigen Russlands mit Haupteinkünften aus Russland: Ohne funktionierendes Abkommen tragen sie das Risiko doppelter Ansässigkeit und doppelter Steuer.

Was vor der Ankunft zu tun ist

• Boni, Dividenden aus der eigenen Gesellschaft und andere Einkünfte vor dem Tag erhalten, an dem Sie ansässig werden: Kanada besteuert sie nicht.
• Den Wert Ihres Vermögens zum Umzugstag dokumentieren – das wird Ihre neue Anschaffungsbasis.
• Die Provinz mit Blick auf die Steuer wählen: Der Unterschied zwischen Alberta und Ontario liegt bei hohen Einkommen bei mehr als 5 Prozentpunkten.
• Ein ausländisches Unternehmen ordnen: Ein in Kanada Ansässiger wird jedes Jahr auf passive Einkünfte einer kontrollierten ausländischen Gesellschaft besteuert, auch ohne Dividenden. Solange Sie in Deutschland steuerlich ansässig bleiben, ist die Beteiligung dort nach § 138 der Abgabenordnung mitzuteilen.

Die Spezialisten von Murblz prüfen Ihre Lage vor dem Umzug: Ansässigkeit, Vermögen, Unternehmen und Ankunftsdatum. Alle Einwanderungswege sind auf unserer Seite Kanada: Staatsbürgerschaft, Aufenthalt, Steuern und Visa gesammelt. Ein Unternehmen für Geschäfte in anderen Ländern behandelt Firmengründung im Ausland, rechtliche Begleitung die Spezialisten von Murblz.

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