2026'da Kanada'da vergiler: eyaletlere göre ve maaş üzerinden vergi oranları

2026'da Kanada vergi oranlarına kısa bakış

Kanadalılar gelir vergisini iki kez öder: %14 ile %33 arası federal vergi ve ele geçen tutarı büyük ölçüde belirleyen eyalet vergisi. Yüksek gelirlerde toplam oran Ontario ve Britanya Kolumbiyası'nda %53,5'e, Alberta'da %48'e, Nunavut'ta %44,5'e ulaşır.

2026'da en düşük federal oran %14'e düştü. Daha 2024'te %15'ti, 2025'te geçiş oranı %14,5'ti. Tüm dilim eşikleri %2 endekslendi. Vergi Kanada doları üzerinden hesaplanır: 2026'da Kanada Merkez Bankası kuruyla 1 ABD doları 1,35 ile 1,42 Kanada doları, 1 avro yaklaşık 1,61 Kanada doları ediyor.

Tüm ülke için tek bir vergi idaresi var: Kanada Gelir İdaresi. Federal ve eyalet vergisini tek bir beyannameyle toplar. İstisna Quebec: burada oturanlar Quebec Gelir İdaresi'ne ayrı bir eyalet beyannamesi verir.

Kanada'da servet vergisi, birçok Avrupa ve eski Sovyet ülkesinin aldığı türde yıllık taşıt vergisi ve artık boş konut vergisi yok. Sonuncusu, az kullanılan konut vergisi, 2025'ten itibaren kaldırıldı.

2025-2026'da neler değişti

• En düşük federal oran 2026'dan itibaren %14 ve kanun çıktı.
• Britanya Kolumbiyası en düşük eyalet oranını %5,06'dan %5,6'ya çıkardı. Alberta 2025'te yeni bir %8'lik alt oran getirdi; 2026'da bu oran gelirin ilk 61.200 Kanada dolarına uygulanıyor.
• Az kullanılan konut vergisi, Mart 2026'da kabul edilen C-15 sayılı Kanun Tasarısı ile 2025'ten itibaren kaldırıldı. 2022-2024 için beyanname ve vergi hâlâ ödenmeli.
• Lüks vergisi 4 Kasım 2025'ten sonra uçak ve teknelere artık uygulanmıyor. 100.000 Kanada dolarının üzerindeki arabalara hâlâ uygulanıyor.
• 21 Mart 2025'te hükümet sermaye kazancının yarısı yerine üçte ikisini vergilendirme planından vazgeçti. Küçük işletme paylarının satışında ömür boyu muafiyet 1,25 milyon Kanada doları.
• Benzin ve dizel üzerindeki federal tüketim vergisi 20 Nisan 2026'dan itibaren askıya alındı. Maliye bakanı aranın 31 Ocak 2027'ye kadar süreceğini açıkladı.
• Ontario küçük işletme vergi oranını 1 Temmuz 2026'dan itibaren %3,2'den %2,2'ye indiriyor.
• Temmuz 2026'dan itibaren düşük gelirli haneler için satış vergisi kredisi, ödemeleri %25 artırılarak Kanada Gıda ve Temel İhtiyaçlar Yardımı'na dönüştü.
• Kanada, Rusya ile vergi anlaşmasını 18 Kasım 2024'ten itibaren tamamen askıya aldı.

Kanada'da kimler vergi mukimidir

Kanada insanları pasaportlarına göre değil, ülkeyle bağlarına göre vergilendirir. Portekiz'de yaşayıp çalışan bir Kanada vatandaşı Kanada'ya hiçbir şey borçlu olmayabilir; çalışma izni ve Toronto'da bir dairesi olan bir yabancı ise dünya genelindeki gelir üzerinden öder - maaş, mevduat, memleketteki dairenin kirası.

Kanunda tek bir ölçüt yok. Kanada Gelir İdaresi ikamet bağlarına bakar ve en önemli üçü şunlardır: Kanada'da bir ev (mülk ya da uzun süreli kira), Kanada'da bir eş ya da resmi nikâhsız birlikte yaşanan partner ve Kanada'da çocuklar ya da bakmakla yükümlü olunan diğer kişiler. Yıl boyunca yaşamaya hazır bir eviniz varsa Gelir İdaresi sizi neredeyse kesinlikle ilk günden mukim sayar.

İkincil bağlar da sayılır: araba, Kanada banka hesapları ve kredi kartları, eyalet sağlık sigortası, ehliyet, kulüp ve meslek örgütü üyelikleri. Tek başlarına pek bir şey belirlemezler; birlikte ise yerleşik bir yaşamın resmini çizerler.

183 gün kuralı

İkamet bağlarınız yoksa ama bir takvim yılında Kanada'da 183 gün ya da daha fazla geçirirseniz, kanun sizi tüm yıl için mukim sayar. Mukim sayılan kişi dünya genelindeki gelir üzerinden federal vergi öder. Eyalet vergisi yerine temel federal verginin %48'i oranında federal ek vergi öder. Farklı ülkelerin bu günleri nasıl saydığını vergi mukimliği ve 183 gün kuralı yazımızda anlatıyoruz.

Geldiğiniz yıl: ne vergilendirilir, ne vergilendirilmez

İlk yılınızda yalnızca ikamet bağlarınızın başladığı tarihten itibaren mukimsiniz. Bu tarihten önce yurt dışında elde edilen gelir Kanada vergisinin dışında kalır. Sonrasındaki her şey içindedir.

Bir ayrıntı sizin lehinize işler: geldiğiniz gün sahip olduğunuz her şey (hisseler, kripto paralar, bir şirketteki pay, yurt dışındaki bir daire) o günün piyasa değerinden yeniden satın alınmış sayılır. Taşınmadan önceki değer artışı Kanada'da vergilendirilmez. Bu yüzden varlıklarınızın geliş günündeki değerini belgelemeye değer: aracı kurum ekstreleri, değerleme raporu, piyasa fiyatları.

Göçmenlik statüsü ve vergi mukimliği farklı şeylerdir. Yurt dışında yaşayan ve Kanada ile hiçbir bağını korumamış bir daimi oturum sahibi vergi açısından mukim olmayabilir. Ailesi Vancouver'da olan bir öğrenci ya da geçici işçi mukim olabilir. Vatandaşlık da hiçbir şeyi değiştirmez; ayrıntılar vatandaşa geçişle Kanada vatandaşlığı sayfamızda.

Kanada vergi mukimliği kuralları: 183 gün ölçütü ve ikamet bağları

Kanada mukimliği yalnızca takvime göre belirlemez. Önce ikamet bağları gelir: ülkedeki bir ev, eş ya da bakmakla yükümlü olunan kişiler 183 gün olmadan da sizi mukim yapar. Gelir Vergisi Kanunu'nun 250(1)(a) paragrafındaki 183 gün kuralı bir güvenlik ağıdır: bu bağlar olmadan bir takvim yılında Kanada'da 183 gün geçiren herkes tüm yıl için mukim sayılır.

Kanada Gelir İdaresi günün herhangi bir kısmını sayar. Günleri bir havayolunun mil saymasından daha cömert sayar: akşam iniş de sabah kalkış da sayılır. Mukim dünya genelindeki gelir üzerinden %14-33 federal vergi artı eyalet vergisi öder. Aşağıdaki hesaplayıcı bugünkü ve 31 Aralık'taki statünüzü gösteriyor.

Kanun statüyü kendi başınıza teyit etmenizi engellemiyor. Ama hatalar daha pahalıya patlar: ayrılırken elde tutulan bir ev sizi mukim tutar, çıkışta ise Kanada hisselerinizdeki kazancı onları satmışsınız gibi vergilendirir. Murblz desteği bu riskleri ortadan kaldırır: günleri sayar, bağlarınızı değerlendirir, mukimlikten çıkışı planlar, mukimlik belgesini alır ve yürürlükte oldukları yerde çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarını uygularız. Profesyonel çalışmayı ve şeffaf bir süreci, çoğu durumda da ilk başvuruda sonucu garanti ediyoruz.

Hemen bir yöneticiyle konuşun

Kanada gelir vergisi dilimleri 2026: federal oranlar ve eyaletler

Federal dilimler Kanada'nın her yerinde aynı; farklar eyalet katmanında açılır. 400.000 Kanada doları gelirde Alberta'da oturan biri her ek doların 48 sentini, Nova Scotia'da oturan biri 54 sentini verir. Eyalet seçmek aynı zamanda bir vergi kararıdır.

Oranlar artan oranlıdır: her biri yalnızca gelirin kendi dilimindeki kısmına uygulanır. Gelirin ilk 16.452 Kanada doları, bu tutarın %14'ü, yani yaklaşık 2.303 Kanada doları kadar vergi kredisine dönüşen temel kişisel indirim sayesinde fiilen federal vergiden muaftır. 181.440 Kanada dolarının üzerinde bu tutar kademeli olarak 14.829 Kanada dolarına indirilir. Çalışanlar ayrıca 1.501 Kanada dolarlık Kanada istihdam indirimi alır.

Quebec'te oturanların federal vergisi %16,5 indirilir, çünkü eyalet Ottawa'nın başka yerlerde ödediği bazı programları kendisi finanse eder.

Tablodaki en yüksek toplam oranlar 2026'nın birleştirilmiş hesaplarından alındı ve yuvarlandı. Ontario eyalet vergisinin üstüne iki kalem daha ekler. 5.818 Kanada dolarının üzerindeki eyalet vergisine %20, 7.446 Kanada dolarının üzerindekine %36 daha ek vergi. Bir de gelire göre yılda 900 Kanada dolarına kadar Ontario sağlık primi.

Vergi, 31 Aralık'ta yaşadığınız eyalete göre hesaplanır. Aralık'ta Vancouver'dan Calgary'ye taşınmak, tüm yılın gelirini Alberta oranlarına tabi kılar.

Kanada'daki en yüksek toplam oranlar ABD eyaletlerinin çoğundakinden yüksek; karşılaştırma ABD'de vergiler sayfamızda.

Kanada'da maaş vergisi: emeklilik ve istihdam sigortası primleri ve örnek hesap

Toronto'da 80.000 Kanada doları maaşla yılda yaklaşık 60.300 Kanada doları, kabaca dörtte üçü elinize geçer. Geri kalanı federal ve eyalet gelir vergisine, artı işverenin kaynakta kestiği iki zorunlu prime gider.

Quebec'te çalışanlar Kanada Emeklilik Planı yerine eyaletin Quebec Emeklilik Planı'na prim öder, istihdam sigortası oranları %1,30 ile daha düşüktür ve ebeveyn yardımları için ayrı bir prim vardır. Tavanların üzerinde hiçbir şey alınmaz: 200.000 Kanada doları maaşta emeklilik primi 85.000'deki ile aynıdır.

Serbest çalışanlar emeklilik priminin iki yarısını da öder: 3.500 ile 74.600 Kanada doları arasındaki gelirin %11,9'u, yılda en fazla 8.460,90 Kanada doları, artı 2. kademe için %8. İstihdam sigortası onlar için isteğe bağlı.

Örnek hesap: Ontario'da 80.000 Kanada doları maaş

2026 oranları ve eşikleriyle çocuğu olmayan, emeklilik planına katkı yapmayan ve başka indirimi olmayan bekâr bir çalışan için açıklayıcı bir hesap.

Çalışan maaşın %24,6'sını verir; bunun %17,7'si gelir vergisi, yaklaşık %7'si primler. Ama bu düzeyde her ek dolar %29,65 ile vergilendirilir: %20,5 federal ve %9,15 eyalet. 10.000 Kanada dolarlık bir ikramiyeden cebinizde yaklaşık 6.900 kalır.

Faturayı yasal olarak kayıtlı emeklilik tasarruf hesabına, yani vergisi ertelenen bir emeklilik hesabına katkılarla düşürebilirsiniz: 2026 sınırı geçen yılın kazanılmış gelirinin %18'i, en fazla 33.810 Kanada doları. Katkı gelirden düşülür, vergi ise para çekilirken ödenir. İkinci araç vergisiz tasarruf hesabı: 2026 için 7.000 Kanada doları ve içindeki gelir hiçbir zaman vergilendirilmez. İlk ev için ilk ev tasarruf hesabı var: yılda 8.000 Kanada doları, ömür boyu 40.000 Kanada doları; katkılar vergiyi düşürür ve ev almak için çekilen para vergisizdir.

Bordrosu 1 milyon Kanada dolarını aşan Ontario işverenleri ayrıca eyaletin işveren sağlık vergisini öder; birçok sektörde işverenler eyaletin iş kazası sigorta fonuna da prim öder.

Kanada'da kurumlar vergisi ve temettü vergisi

Özel bir Kanada şirketi kârının ilk 500.000 Kanada doları üzerinden %23-30 yerine %9-12,2 öder. Ama indirimi yalnızca Kanadalıların kontrolündeki bir şirket alır: sahibi ve yöneticisi mukim olmayan biriyse, ilk dolardan itibaren genel oranı öder.

Federal oran temel %38'den başlar, eyalet vergisi için %10 indirim ve %13 genel oran indirimi düşülür. Geriye %15 kalır. Küçük işletmeler federal düzeyde %9 öder. Her eyalet üstüne kendi vergisini ekler.

Küçük işletme oranını kim alır

Yalnızca Kanadalıların kontrolündeki özel şirket, yani mukim olmayanların ya da halka açık şirketlerin kontrol etmediği bir şirket. Taşınmayı planlayanların sık yaptığı bir hata: hâlâ yurt dışında yaşarken Ontario'da şirket kurup %12,2'ye güvenmek. Sahibi mukim olmadığı sürece oran %26,5'tir. Taşındıktan sonra, sahibi vergi mukimi olunca, şirket Kanadalıların kontrolündeki özel şirket olabilir.

Büyük pasif geliri olan şirketler indirimi kaybeder: faiz, kira ve portföy geliri yılda 50.000 Kanada dolarını aşarsa 500.000 Kanada dolarlık sınır küçülür ve 150.000 Kanada dolarında tamamen kaybolur. Bu tür bir şirketin pasif geliri de yaklaşık %50 ile vergilendirilir; bunun bir kısmı temettü ödendiğinde iade edilir.

Temettüler nasıl vergilendirilir

Kanada sistemi, şirket kârı artı sahibine ödenen temettünün kabaca maaşla aynı vergiyi tutacağı şekilde kurgulanmıştır. Bunun için temettü brütleştirilir ve hissedar şirketin zaten ödediği vergi için kredi alır.

2027'den itibaren küçük işletme temettülerinde Ontario'daki daha yüksek oran, krediyi %2,9863'ten %1,9863'e indiren eyaletin 2026 bütçesinden geliyor. Kârı şirketlerinde biriktiren sahipler ödeme takvimlerini 2026 sonundan önce yeniden düzenlemeli.

Mukim olmayanlar bir Kanada şirketinden temettüyü %25 kaynakta kesinti düşülmüş olarak alır; anlaşmalar bunu genellikle %5-15'e indirir. Kanada'da şirket kurmayı ve şirkete hesap açmayı Kanada'da şirket kurma ve Kanada'da ticari hesaplar bölümlerimizde anlatıyoruz.

Kanada'da eyaletlere göre satış vergisi: federal, birleşik ve eyalet vergileri

Aynı 100 Kanada dolarlık alışveriş kasada Calgary'de 105, Toronto'da 113, Halifax'ta 114 Kanada doları tutar. Kanada'nın KDV'si federaldir, ama eyaletler üstüne kendi vergilerini koyar ve nihai oran üç kata kadar değişir.

Federal vergi %5'lik mal ve hizmet vergisidir. Beş eyalet onu kendi vergileriyle tek bir birleşik satış vergisinde birleştirdi. Dört eyalet daha federal verginin üstüne ayrı bir eyalet satış vergisi alır. Fiyat etiketleri genellikle vergiyi içermez: vergi kasada eklenir.

Bir işletme ne zaman kaydolmalı

Kayıt eşiği, art arda dört takvim çeyreğinde 30.000 Kanada dolarlık vergiye tabi satıştır. Bunun altında işletme küçük tedarikçidir ve satış vergisi almak zorunda değildir. Daha önce gönüllü olarak kaydolmak kârlı olabilir: ekipman ve hizmetler için ödenen vergiyi geri almanızı sağlar.

Kanada dışındaki müşterilere mal ve hizmet ihracatı genellikle sıfır oranlıdır. Almanya'daki bir müşteri için çalışan Montrealli bir serbest çalışan vergisiz fatura keser, ama satışlar 30.000 Kanada dolarını aşınca yine de kaydolmak zorundadır. Kanadalılara abonelik satan yabancı dijital hizmetler basitleştirilmiş satış vergisi sistemine kaydolmalı ve vergiyi kendileri almalıdır.

Temel gıda, konut kirası ve çoğu sağlık ve finans hizmeti satış vergisinden muaftır. Yeni ev alıcıları 2025'te bir indirim aldı: ilk kez ev alan vatandaşlar ve daimi oturum sahipleri, 1 milyon Kanada dolarına kadar değerdeki yeni bir evde federal vergiyi 50.000 Kanada dolarına kadar geri alıyor. 1 ile 1,5 milyon Kanada doları arasında iade kademeli olarak azalıyor, bunun üzerinde ise yok. Satış sözleşmesi 27 Mayıs 2025'te ya da sonrasında ve 2031'den önce imzalanmış olmalı.

Düşük gelirli hanelere vergi kısmen telafi edilir. Temmuz 2026'dan itibaren ödemenin adı Kanada Gıda ve Temel İhtiyaçlar Yardımı: bekâr bir yetişkin için yılda 679 Kanada dolarına, bir çift için 890 Kanada dolarına kadar ve 19 yaşından küçük her çocuk için 234 Kanada doları. Yeni gelenler ilk beyannamelerini vermeden önce başvurabilir.

Şahıs işletmeleri, serbest çalışanlar, bilişim ve dijital göçebeler: Kanada'da özel rejimler var mı

Kanada'da yurt dışından gelenler, serbest çalışanlar ya da dijital göçebeler için özel bir rejim yok: düz vergi yok, basitleştirilmiş ciro vergisi yok, Portekiz ya da İtalya'nın sunduğu türde yeni mukim oranı yok. Bir şahıs işletmesi çalışanla aynı tarifeye göre öder, artı emeklilik priminin iki yarısını.

Şahıs işletmeleri ve serbest çalışanlar

Şahıs işletmesinin kendine ait ayrı bir vergisi yoktur: kâr T2125 formuyla kişisel beyannameye girer ve işletme giderleri gelirden düşülür - ofis kirası ya da evinizin bir kısmı, ekipman, telefon ve internet, seyahat, muhasebe. Beyanname 15 Haziran'a kadar verilebilir, ama vergi 30 Nisan'a kadar ödenmelidir.

Yük, aynı tutarı kazanan bir çalışanınkinden ağırdır: emeklilik planına %5,95 yerine %11,9, artı 2. kademe için %8. Öte yandan işletme giderleri vergi matrahının dışında kalır. Satışlar 30.000 Kanada dolarını aşınca serbest çalışan satış vergisine kaydolur.

Ne zaman şirket kurulmalı

Kâr yaşamak için ihtiyacınız olanı aştığında şirket mantıklıdır. Kanadalıların kontrolündeki özel şirkette bırakılan para %53,5'e varan kişisel oranlar yerine %11-12,2 ile vergilendirilir. Vergi kaybolmaz: temettü ödendiğinde sahip farkı tamamlar. Kazanç, erteleme ve ödemeleri birkaç yıla yayabilme imkânıdır. Hemen harcadığınız para için şirket neredeyse hiçbir şey kazandırmaz.

Bilişim ve araştırma

Teknoloji şirketleri için ana teşvik bilimsel araştırma ve deneysel geliştirme kredisidir. Kanadalıların kontrolündeki özel bir şirket, uygun geliştirme harcamalarının %35'ini nakit olarak geri alır. 16 Aralık 2024'te ya da sonrasında başlayan vergi yılları için yıllık harcama sınırı 3 milyondan 6 milyon Kanada dolarına iki katına çıkarıldı; bu da 2,1 milyon Kanada dolarına kadar iade demek. Diğer şirketler yalnızca ödenecek vergiyi düşürebilen %15'lik bir kredi alır. Eyaletler kendi kredilerini ekler.

Bilişim uzmanları için birkaç göç yolu var; en hızlısı Küresel Yetenek Akışı kapsamında çalışma izni. Girişim vizesi yeni başvurulara kapalı; alternatifler Kanada girişim vizesi sayfamızda, girişimciler için diğer yollar ise girişimciler için Kanada daimi oturumu bölümünde.

Dijital göçebeler

Kanada, ziyaretçilerin çalışma izni olmadan altı aya kadar yabancı bir işveren için uzaktan çalışmasına izin veriyor; ayrıntılar Kanada dijital göçebe vizesi sayfamızda. Göçebeler için ayrı bir vergi rejimi yok. Kanada'da evi ya da ailesi olmayan ve ülkede yılda 183 günden az geçiren bir göçebe genellikle mukim olmayan kalır.

Ama Kanada'da fiilen yapılan iş teknik olarak Kanada kaynaklı gelir üretir. Mukim olduğunuz ülkeyle bir vergi anlaşması, kalış 183 günden kısaysa ve işveren Kanadalı değilse genellikle bu geliri muaf tutar. Rusya'nın vergi mukimlerinin artık bu koruması yok: anlaşma askıya alındı.

Kanada'da emlak vergisi, sermaye kazancı, veraset ve kripto para vergisi

Kanada'da asıl konutunuzu satmak, değeri ne kadar artmış olursa olsun tamamen vergisizdir. Geri kalan her şey - hisseler, ikinci bir daire, bir işletmedeki pay, kripto paralar - kazancın yarısı üzerinden olağan oranlarla vergilendirilir.

Sermaye kazancı

Kazancın %50'si vergiye tabi gelire girer. Yani sermaye kazancındaki en yüksek oran, maaştaki en yüksek oranın yarısıdır: Ontario ve Britanya Kolumbiyası'nda %26,8, Alberta'da %24. Örnek hesap: hisse satışından 100.000 Kanada doları kazançta yüksek gelirli bir Ontario mukimi yaklaşık 26.800 Kanada doları öder. Hükümet, üçte ikiye planlanan artıştan Mart 2025'te vazgeçti.

Sermaye zararları yalnızca sermaye kazançlarına karşı mahsup edilebilir: önceki üç yılda ya da gelecekteki herhangi bir yılda. Kanadalı bir küçük işletme şirketinin paylarının ya da tarım veya balıkçılık mülkünün satışında kazancın 1,25 milyon Kanada dolarına kadar ömür boyu muafiyet var.

Asıl konut muafiyeti, sahiplik yılı başına aile başına bir evi kapsar. Satış yine de beyannamede bildirilmelidir. 2023'ten beri, alımdan sonra 365 günden kısa sürede satılan bir ev hızlı alım-satım sayılır: boşanma, ölüm, çocuk doğumu ya da yeni bir iş gibi olaylardan sonra yapılan satışlar dışında tüm kazanç işletme geliri olarak vergilendirilir.

Mülk alımı: tapu devir vergisi

Alımda tek seferlik vergiyi eyaletler alır. Ontario'da buna tapu devir vergisi denir ve %0,5'ten %2,5'e kadar kademeli işler. Örnek hesap: Toronto'da 900.000 Kanada dolarlık bir dairede 14.475 Kanada doları eyalete, aynı tutar da şehre gider, çünkü Toronto neredeyse aynı tarifeyle kendi vergisini alır. İlk kez ev alanlar Ontario'dan 4.000 Kanada dolarına kadar geri alır.

1 Ocak 2027'ye kadar daimi oturumu olmayan yabancıların şehirlerde ve büyükşehir bölgelerinde konut alması, federal Kanadalı Olmayanların Konut Satın Almasını Yasaklayan Kanun ile tamamen yasak. İstisnalar var, örneğin bazı çalışma izni sahipleri için, ama onlar da tablodaki ek vergileri öder. Yıllık emlak vergisini belediyeler takdir edilen değerin yüzdesi olarak alır ve oranlar şehirden şehre değişir.

Veraset ve bağışlar

Kanada'da veraset ya da bağış vergisi yok. Bunun yerine ölümde ölen kişi her şeyi piyasa değerinden satmış sayılır ve kazanç son beyannamede vergilendirilir. Varlıklar eşe geçerse vergi ertelenir. Eyaletler vasiyetnamenin onayı için harç alır: Ontario'da 50.000 Kanada dolarının üzerindeki tereke değerinin %1,5'i.

Kripto para

Kanada Gelir İdaresi kripto parayı para değil, emtia sayar. Vergi her satışta ve bir coinin diğeriyle her takasında doğar. Tek seferlik alım satımlar sermaye kazancı olarak, kârın yarısı üzerinden vergilendirilir. Düzenli alım satım, işletme olarak madencilik ve stake ödülleri tamamen gelir olarak vergilendirilir. Kanada, Ekonomik Kalkınma ve İşbirliği Örgütü'nün kripto varlık raporlama çerçevesini uyguluyor: hükümetin planlarına göre platformlar müşteri verilerini 2026'dan itibaren topluyor, ilk bilgi değişimi 2027'de.

Arabalar

Diğer birçok ülkede alınan türde yıllık araba vergisi yok: eyaletler tescil ve plaka harcı alır. Alıcılar federal ya da birleşik satış vergisi veya eyalet satış vergisi öder, 100.000 Kanada dolarının üzerindeki yeni bir arabada da lüks vergisi: tam fiyatın %10'u ile 100.000'in üzerindeki tutarın %20'sinden düşük olanı.

Mukim olmayanlar için vergi ve Kanada'nın çıkış vergisi

Mukim olmayan biri Kanada'ya yalnızca Kanada kaynaklı gelir üzerinden öder, ama tahsilat katıdır: temettülerin, kiraların ve telif ücretlerinin %25'i para ülkeden çıkmadan kesilir. Kanada'dan ayrılan herkes de hiçbir şey satmamış olsa bile varlıklarındaki değer artışı üzerinden vergi öder.

Kaynakta kesinti

Kesinti oranı (Gelir Vergisi Kanunu'nun XIII. Kısmı kapsamındaki vergi) %25'tir. Ödemeyi yapan keser: temettüde şirket, kirada kiracı ya da mülk yöneticisi, emekli maaşında banka ya da fon. Banka mevduatı gibi bağımsız bir Kanadalı borçludan alınan faiz genellikle muaftır. Vergi anlaşmaları oranı düşürür, temettülerde genellikle %5-15'e.

Kanada'daki bir dairenin kirasında varsayılan kesinti, gider düşülmeden brüt kiranın %25'idir. Genellikle NR6 formunu, ardından 216. madde kapsamında beyanname vermek daha iyidir: vergi bu durumda ipotek faizi, emlak vergisi ve tamirat düşüldükten sonra net gelir üzerinden artan oranlı tarifeyle hesaplanır.

Kanada'da çalışan mukim olmayan biri normal beyanname verir ve federal ve eyalet vergisi öder. Bir eyalete bağlı olmayan mukim olmayan geliri için en yüksek oran %48,8'dir. Kanada'da şubesi olan yabancı bir şirket kurumlar vergisi artı vergi sonrası kâr üzerinden %25 şube vergisi öder; anlaşmalar bunu düşürür.

Mukim olmayanın Kanada'daki mülkü satması

Satıcı Kanada Gelir İdaresi'nden 116. madde kapsamında uygunluk belgesi almadıysa alıcı bedelin bir kısmını tutmak zorundadır. Tutulan kısım bedelin %25'i, kiraya verilmiş bir bina gibi amortismana tabi mülklerde %50'dir. Gelir İdaresi'ne satıştan en geç 10 gün sonra bildirim yapılmalıdır. Bu yüzden yurt dışından bir satış aylar önceden planlanmalı, yoksa para vergi idaresinde takılır.

Çıkış vergisi

Vergi mukimliğinizin sona erdiği gün kanun sizi sahip olduğunuz neredeyse her şeyi piyasa değerinden satmış sayar. Gerçekleşmemiş kazanç üzerindeki vergi son mukim beyannamenize girer. Kural hisseleri ve borsa yatırım fonlarını, şirketlerdeki payları, kripto paraları ve yurt dışındaki gayrimenkulü kapsar. Kanada'daki gayrimenkul, kayıtlı emeklilik tasarruf hesapları ve bazı diğer varlıklar hariçtir.

Ayrılışta tüm mülkünüzün piyasa değeri 25.000 Kanada dolarını aşarsa, varlıklarınızı listeleyen T1161 formu beyannameyle birlikte verilir. Gelir İdaresi'ne teminat gösterirseniz çıkış vergisinin ödemesi fiili satışa kadar ertelenebilir. Federal çıkış vergisi 16.500 Kanada doları ya da daha azsa teminat gerekmez.

Kanada pasaportu sizi çıkış vergisinden muaf tutmaz, yurt dışında vergi yükümlülüğü de yaratmaz: ABD'nin aksine Kanada vatandaşlığa göre değil, mukimliğe göre vergilendirir. Quebec yatırımcı programını yatırımla Kanada vatandaşlığı (Quebec yatırımcı programı) sayfamızda, ülkede doğan çocukları ise doğumla Kanada vatandaşlığı sayfasında anlatıyoruz.

Kanada'nın Rusya ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması var mı

Kâğıt üzerinde evet; pratikte işlemiyor. Kanada anlaşmayı 18 Kasım 2024'ten itibaren tamamen askıya aldı. Bu, Rusya'nın Kanada dahil 38 ülkeyle anlaşmalarının temel maddelerini durdurduğu, Rusya Devlet Başkanı'nın 8 Ağustos 2023 tarihli 585 sayılı Kararnamesi'ne verdiği yanıttı.

Söz konusu anlaşma, 5 Ekim 1995'te Ottawa'da imzalanan çifte vergilendirmeyi önleme ve vergi kaçakçılığını engelleme sözleşmesi ile protokolüdür. Kanada Maliye Bakanlığı'nın duyurusuna göre askıya alma hem kaynakta kesintileri hem de diğer tüm vergileri kapsıyor ve iki hükümet aksine karar verene kadar sürüyor.

Pratikte ne anlama geliyor

• Rusya'nın vergi mukimleri Kanada temettülerini, telif ücretlerini ve kiralarını indirim olmadan tam %25 düşülmüş olarak alıyor.
• Mukimlik anlaşmazlıklarını bir ülke lehine çözen kurallar artık uygulanmıyor. Kanada'da yaşarken 12 ay içinde Rusya'da 183 gün geçirmek sizi aynı anda iki ülkenin de mukimi yapabilir.
• Rusya kaynaklı geliri olan bir Kanada mukimi Rusya vergisini yine mahsup edebilir, ama yalnızca Kanada iç hukukuna göre (Gelir Vergisi Kanunu'nun 126. maddesi). Temettü ve faizde mahsup gelirin %15'iyle sınırlı, aşan kısım yalnızca gider olarak düşülebilir. Maaş ve işletme gelirinde mahsup, o gelir üzerindeki Kanada vergisine kadar çıkar.
• Kanada'ya yapılan ödemelerde Rusya'nın kaynakta kesintisi de anlaşma indirimi olmadan genel oranlarla alınıyor.

Taşınma yılındaki ana risk çifte mukimliktir. Yılın bir kısmı Rusya'da, bir kısmı Kanada'da geçtiyse, nerede ve hangi tarihten itibaren yaşadığınızı kanıtlamanız ve ödenen verginin mahsubuyla iki ülkede de gelir beyan etmeniz gerekecek.

Hangi anlaşmalar yürürlükte

Gelir anlaşması olmayan bir ülkeden geliyorsa Kanada iç kurallarına göre yine yabancı vergi mahsubu tanır, ama kesinti oranları düşmez. Diğer ülkelerdeki vergiler vergiler ve vergi mukimliği sayfamızda toplandı.

Kanada'da vergi beyannamesi ne zaman verilir ve taşınmadan önce ne yapılmalı

2026 beyannamesinin son tarihi 30 Nisan 2027 ve geç vermek hemen en az ödenmemiş bakiyenin %5'ine mal olur. Ama Kanada'daki en ağır cezalar verginin kendisi için değil, beyan edilmemiş yabancı varlıklar içindir.

Geç beyanname cezası ödenmemiş verginin %5'i artı her tam ay için %1, en fazla 12 ay. Üç yıl içinde yeniden gecikirseniz oranlar ikiye katlanır: %10 artı ayda %2, en fazla 20 ay. Borç üzerindeki faiz günlük bileşik işler.

T1135 formu yabancı banka hesaplarını, hisseleri, şirket paylarını ve kiraya verilen gayrimenkulü kapsar. Ailenin kullandığı bir yazlık ya da daire dahil değildir. İlk kez mukim olduğunuz yıl bu formu vermezsiniz. Gecikme cezası günde 25 Kanada doları, en fazla 2.500 Kanada doları; kasıtlı gizlemede çok daha fazla. Quebec'te oturanlar iki beyanname verir: Kanada Gelir İdaresi'ne federal, Quebec Gelir İdaresi'ne eyalet beyannamesi.

Taşınıyorsanız bu ne anlama geliyor

Kanada vergi optimizasyonu yapılacak bir yer değil ve bunu baştan söylemek daha dürüst. En popüler eyaletlerde en yüksek oranlar %50'yi aşıyor, yabancı varlık bildirimi ayrıntılı ve ayrılmak kazançlarınız üzerinden vergi ödemek demek. Öte yandan kurallar istikrarlı ve vergi pasaporta değil, mukimliğe göre işliyor.

Uygun olanlar: çocuklu aileler ve ortalama gelirli maaşlılar - Kanada Çocuk Yardımı altı yaşından küçük her çocuk için yılda 8.157 Kanada dolarına ulaşıyor, Ontario'da 80.000 Kanada doları maaştan vergiden sonra yaklaşık %75 kalıyor. Bir de kârı şirket içinde %11-12 ile yeniden yatıran, büyüyen işletme sahibi girişimciler.

Uygun olmayanlar: büyük bir portföyün geliriyle yaşayanlar - bu gelir her yıl %53,5'e kadar vergilendirilecek ve ayrılırken satılmış gibi bir kez daha vergilendirilecek. İki üç yıl kalıp başka yere gitmeyi planlayanlar. Bir de ana geliri Rusya'dan gelen Rusya vergi mukimleri: işleyen bir anlaşma olmadan çifte mukimlik ve çifte vergi riski onların üzerinde.

Gelmeden önce ne yapmalı

• İkramiyeleri, kendi şirketinizden temettüleri ve diğer gelirleri mukim olacağınız tarihten önce alın: Kanada bunları vergilendirmez.
• Varlıklarınızın taşınma tarihindeki değerini belgeleyin - bu sizin yeni maliyet esasınız olur.
• Eyaletinizi vergiyi düşünerek seçin: yüksek gelirlerde Alberta ile Ontario arasındaki fark 5 yüzde puandan fazla.
• Yabancı şirketinizi düzene sokun: bir Kanada mukimi, kontrol edilen yabancı şirketin pasif geliri üzerinden temettü olmasa bile her yıl vergilendirilir. Rusya'nın vergi mukimi olmaya devam ettiğiniz sürece kontrol edilen yabancı şirket bildirimleri orada da verilir.

Murblz uzmanları taşınmadan önce durumunuzu inceler: mukimlik, varlıklar, şirketler ve geliş tarihiniz. Tüm göç yolları Kanada: vatandaşlık, oturma izni, vergiler ve vizeler sayfamızda toplandı. Diğer ülkelerde iş için şirket yurt dışında şirket kurma bölümünde, hukuki destek ise Murblz uzmanları sayfasında.

Sık sorulan sorular