2026년 캐나다 세금: 주별 세율과 급여 세금

2026년 캐나다 세율 한눈에 보기

캐나다 사람은 소득세를 두 번 냅니다. 14~33%의 연방세와, 실수령액을 크게 좌우하는 주 소득세입니다. 고소득에서는 합산 세율이 온타리오와 브리티시컬럼비아 53.5%, 앨버타 48%, 누나부트 44.5%에 이릅니다.

2026년 연방 최저 세율은 14%로 내려갔습니다. 2024년에는 15%였고 2025년에는 경과 세율 14.5%였습니다. 모든 구간 기준은 2% 물가 연동되었습니다. 세금은 캐나다달러로 계산하며, 2026년 캐나다 중앙은행 환율로 1달러는 1.35~1.42캐나다달러, 1유로는 약 1.61캐나다달러입니다.

나라 전체에 세무 당국은 캐나다 국세청 하나이며, 연방세와 주세를 한 번의 신고로 걷습니다. 예외는 퀘벡으로, 퀘벡 주민은 퀘벡 세무청에 주 신고를 따로 합니다.

캐나다에는 부유세가 없고, 많은 유럽 나라 같은 연간 자동차세도 없으며, 빈집 세금도 더는 없습니다. 미사용 주택세는 2025년분부터 폐지되었습니다.

2025~2026년에 달라진 점

• 연방 최저 세율은 2026년부터 14%이며 법이 통과되었습니다.
• 브리티시컬럼비아는 주 최저 세율을 5.06%에서 5.6%로 올렸습니다. 앨버타는 2025년 8%의 새 최저 구간을 만들었고, 2026년에는 첫 61,200캐나다달러 소득에 적용됩니다.
• 미사용 주택세는 2026년 3월 통과된 법안으로 2025년분부터 폐지되었습니다. 2022~2024년분 신고와 세금은 여전히 냅니다.
• 사치세는 2025년 11월 4일 이후 항공기와 보트에 더는 적용되지 않습니다. 10만 캐나다달러가 넘는 자동차에는 계속 적용됩니다.
• 2025년 3월 21일 정부는 자본 이득의 절반 대신 3분의 2에 과세하려던 계획을 철회했습니다. 소규모 사업 주식 매각의 평생 공제는 125만 캐나다달러입니다.
• 휘발유와 경유에 대한 연방 소비세는 2026년 4월 20일부터 중단되었습니다. 재무장관은 중단이 2027년 1월 31일까지 이어진다고 발표했습니다.
• 온타리오는 2026년 7월 1일부터 소규모 사업 세율을 3.2%에서 2.2%로 낮춥니다.
• 2026년 7월부터 저소득 가구를 위한 판매세 환급금은 캐나다 식료품·생필품 수당으로 바뀌었고, 지급액이 25% 늘었습니다.
• 한국과 캐나다 사이의 조세조약과 사회보장협정은 그대로 시행 중입니다.

누가 캐나다 세법상 거주자인가

캐나다는 여권이 아니라 그 나라와의 연결로 과세합니다. 포르투갈에 살며 일하는 캐나다 시민은 캐나다에 낼 세금이 없을 수 있고, 취업 허가와 토론토 아파트가 있는 외국인은 급여, 예금, 본국 아파트 임대료까지 전 세계 소득에 세금을 냅니다.

법에는 단일 기준이 없습니다. 캐나다 국세청은 거주 연결을 보며, 가장 중요한 것은 세 가지입니다. 캐나다의 집(소유 또는 장기 임차), 캐나다에 있는 배우자나 사실혼 파트너, 캐나다에 있는 자녀나 다른 부양가족입니다. 1년 내내 살 수 있는 집이 있으면 국세청은 거의 확실히 첫날부터 거주자로 봅니다.

부차적 연결도 셉니다. 자동차, 캐나다 은행 계좌와 신용카드, 주 건강보험, 운전면허, 클럽과 전문 단체 회원 자격입니다. 하나씩은 결정적이지 않지만, 모이면 정착한 생활의 모습이 됩니다.

183일 규칙

거주 연결이 없어도 한 해에 캐나다에서 183일 이상 머물면 법은 그해 전체를 거주자로 봅니다(간주 거주자). 간주 거주자는 전 세계 소득에 연방세를 내고, 주세 대신 기본 연방세의 48%인 연방 부가세를 냅니다. 나라마다 일수를 어떻게 세는지는 세법상 거주자와 183일 규칙 글에 있습니다.

도착한 해: 무엇이 과세되고 무엇이 아닌가

첫해에는 거주 연결이 생긴 날부터만 거주자입니다. 그 전에 해외에서 번 소득은 캐나다 세금 밖에 있고, 그 뒤의 모든 것은 안에 있습니다.

유리한 점이 하나 있습니다. 도착한 날 가진 모든 것(주식, 가상자산, 회사 지분, 해외 아파트)은 그날 시가로 새로 산 것으로 봅니다. 이주 전에 오른 가치는 캐나다에서 과세되지 않습니다. 그래서 도착 시점의 자산 가치를 증권사 내역, 감정 보고서, 시세로 기록해 두는 것이 좋습니다.

출입국 지위와 세법상 거주는 다릅니다. 해외에 살며 캐나다와의 연결을 남기지 않은 영주권자는 세법상 비거주자일 수 있습니다. 밴쿠버에 가족이 있는 유학생이나 임시 근로자는 거주자일 수 있습니다. 시민권도 바꾸는 것이 없으며, 자세한 내용은 캐나다 귀화 시민권 페이지에 있습니다. 한국 세법은 국내에 주소를 두거나 183일 이상 거소를 둔 개인을 거주자로 보고 전 세계 소득에 과세하므로, 이주할 때 한국 쪽 거주 지위도 함께 정리합니다.

캐나다 세법상 거주자 규칙: 183일 기준과 거주 연결

캐나다는 달력만으로 거주를 정하지 않습니다. 거주 연결이 먼저입니다. 그 나라에 집, 배우자, 부양가족이 있으면 183일이 안 되어도 거주자입니다. 소득세법 250조 1항 가호의 183일 규칙은 안전망입니다. 그런 연결 없이 한 해에 캐나다에서 183일을 보내면 그해 전체를 거주자로 봅니다.

캐나다 국세청은 하루의 일부도 하루로 셉니다. 항공사가 마일리지를 세는 것보다 후하게 셉니다. 저녁 도착과 아침 출국 모두 하루입니다. 거주자는 전 세계 소득에 연방세 14~33%와 주세를 냅니다. 아래 계산기가 오늘과 12월 31일 기준 지위를 보여 줍니다.

법은 지위를 혼자 확인하는 것을 막지 않습니다. 하지만 실수의 대가가 큽니다. 떠날 때 집을 남기면 거주자로 남고, 거주를 끝낼 때 캐나다는 주식을 판 것처럼 이익에 과세합니다. Murblz 동행 서비스가 이런 위험을 덜어 드립니다. 일수를 세고, 연결을 평가하고, 거주 종료를 계획하고, 거주자 증명서를 받고, 시행 중인 조세조약을 적용합니다. 전문적인 작업과 투명한 과정을 보장하며, 대부분 첫 신청에서 결과가 나옵니다.

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2026년 캐나다 소득세 구간: 연방 세율과 주

연방 구간은 캐나다 어디서나 같고, 차이는 주 단계에서 벌어집니다. 소득 40만 캐나다달러에서 앨버타 주민은 추가 1달러당 48센트를, 노바스코샤 주민은 54센트를 냅니다. 주를 고르는 것도 세금 결정입니다.

세율은 누진입니다. 각 세율은 그 구간에 든 소득 부분에만 적용됩니다. 첫 16,452캐나다달러는 기본 인적 공제 덕분에 사실상 연방세가 없으며, 이 금액의 14%인 약 2,303캐나다달러가 세액공제가 됩니다. 181,440캐나다달러를 넘으면 공제는 점차 14,829캐나다달러로 줄어듭니다. 직원은 1,501캐나다달러의 근로 공제도 받습니다.

퀘벡 주민은 연방세가 16.5% 줄어듭니다. 다른 곳에서는 연방 정부가 내는 일부 프로그램을 퀘벡 주가 부담하기 때문입니다.

표의 합산 최고 세율은 2026년 통합 계산 기준이며 반올림했습니다. 온타리오는 주세 위에 두 가지를 더합니다. 주세 5,818캐나다달러 초과분의 20%와 7,446캐나다달러 초과분의 36% 추가 가산세, 그리고 소득에 따라 연 최대 900캐나다달러의 온타리오 건강 부담금입니다.

세금은 12월 31일에 살던 주 기준으로 계산합니다. 12월에 밴쿠버에서 캘거리로 옮기면 한 해 소득 전체에 앨버타 세율이 적용됩니다.

캐나다의 합산 최고 세율은 미국 대부분의 주보다 높으며, 비교는 미국 세금 페이지에 있습니다.

캐나다 급여 세금: 연금, 고용보험, 계산 예시

토론토에서 연봉 8만 캐나다달러면 연 약 6만 300캐나다달러, 대략 4분의 3이 손에 남습니다. 나머지는 연방·주 소득세와 고용주가 원천에서 떼는 두 가지 의무 보험료입니다.

퀘벡 근로자는 캐나다 연금 대신 퀘벡 연금에 내고, 고용보험료는 1.30%로 더 낮으며, 육아 급여 보험료가 따로 있습니다. 상한을 넘는 급여에는 부과되지 않습니다. 연봉 20만 캐나다달러여도 연금 보험료는 8만 5,000캐나다달러와 같습니다.

자영업자는 캐나다 연금의 양쪽 몫을 모두 냅니다. 3,500~74,600캐나다달러 소득의 11.9%, 연 최대 8,460.90캐나다달러에 제2 연금 보험료 8%입니다. 고용보험은 선택입니다.

계산 예시: 온타리오 연봉 8만 캐나다달러

자녀 없는 1인 직원, 연금 계좌 납입과 다른 공제 없음, 2026년 세율과 기준의 예시 계산입니다.

직원은 급여의 24.6%를 내며, 그중 17.7%가 소득세, 약 7%가 보험료입니다. 다만 이 수준에서 추가 1달러에는 29.65%가 붙습니다. 연방 20.5%와 주 9.15%입니다. 1만 캐나다달러 상여금이면 약 6,900캐나다달러가 남습니다.

등록 은퇴 저축 계좌에 납입하면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다. 2026년 한도는 전년도 근로 소득의 18%, 최대 33,810캐나다달러입니다. 납입액은 소득에서 공제되고, 돈을 꺼낼 때 세금을 냅니다. 두 번째 도구는 비과세 저축 계좌로, 2026년 7,000캐나다달러이며 계좌 안의 소득에는 세금이 없습니다. 첫 주택을 위해서는 첫 주택 저축 계좌가 있습니다. 연 8,000캐나다달러, 평생 4만 캐나다달러이며, 납입액은 세금을 줄이고 주택 구입을 위한 인출은 비과세입니다.

급여 총액이 100만 캐나다달러를 넘는 온타리오 고용주는 주 고용주 건강세도 내며, 많은 업종에서 고용주는 주 산재보험 기금에 보험료를 냅니다.

캐나다의 법인세와 배당 세금

캐나다 비상장 회사는 첫 50만 캐나다달러 이익에 23~30% 대신 9~12.2%를 냅니다. 다만 이 혜택은 캐나다인이 지배하는 회사만 받습니다. 비거주자가 소유하고 운영하면 첫 1달러부터 일반 세율입니다.

연방 세율은 기본 38%에서 시작해 주세를 위한 10% 감면과 13% 일반 세율 인하를 뺍니다. 남는 것이 15%입니다. 소규모 사업은 연방 9%입니다. 주마다 그 위에 자기 세금을 더합니다.

누가 소규모 사업 세율을 받나

캐나다인 지배 비상장 회사, 곧 비거주자나 상장 회사가 지배하지 않는 회사만 받습니다. 이주를 계획하는 분이 흔히 하는 실수는 아직 해외에 살면서 온타리오에 회사를 세우고 12.2%를 기대하는 것입니다. 소유주가 비거주자인 동안 세율은 26.5%입니다. 이주 뒤 소유주가 세법상 거주자가 되면 회사도 이 지위를 얻을 수 있습니다.

수동 소득이 큰 회사는 혜택을 잃습니다. 이자, 임대료, 포트폴리오 소득이 연 5만 캐나다달러를 넘으면 50만 캐나다달러 한도가 줄고 15만 캐나다달러에서 사라집니다. 이런 회사의 수동 소득 자체에는 약 50%가 과세되고, 일부는 배당을 지급할 때 환급됩니다.

배당은 어떻게 과세되나

캐나다 제도는 회사 이익과 소유주 배당을 합친 세금이 급여 세금과 비슷하도록 설계되었습니다. 이를 위해 배당을 가산하고, 주주는 회사가 이미 낸 세금만큼 세액공제를 받습니다.

2027년부터 소규모 사업 배당의 온타리오 세율이 오르는 것은 공제를 2.9863%에서 1.9863%로 줄인 2026년 주 예산 때문입니다. 회사 안에 이익을 쌓아 온 소유주는 2026년 말 전에 지급 일정을 다시 짜는 것이 좋습니다.

비거주자는 캐나다 회사의 배당을 25% 원천세를 뗀 뒤 받으며, 조약으로 보통 5~15%로 낮아집니다. 한국 거주자는 한-캐나다 조약으로 5% 또는 15%입니다. 캐나다 회사 설립과 계좌 개설은 캐나다 회사 설립과 캐나다 법인 계좌에 있습니다. 한국 거주자가 해외 회사에 투자할 때는 지정 거래 외국환은행에 해외직접투자를 신고합니다.

캐나다 판매세: 주별 연방세, 통합 판매세, 주 판매세

같은 100캐나다달러짜리 물건이 계산대에서 캘거리는 105, 토론토는 113, 핼리팩스는 114캐나다달러입니다. 캐나다의 부가가치세는 연방세이지만 주들이 그 위에 자기 세금을 더해 최종 세율이 세 배까지 차이 납니다.

연방세는 5%의 상품서비스세입니다. 다섯 주는 이를 주세와 합쳐 하나의 통합 판매세로 걷습니다. 네 주는 연방세 위에 주 판매세를 따로 걷습니다. 가격표에는 보통 세금이 빠져 있고 계산대에서 더해집니다.

사업자는 언제 등록하나

등록 기준은 연속 4개 분기 과세 매출 3만 캐나다달러입니다. 그 아래는 소규모 공급자로, 판매세를 걷지 않아도 됩니다. 일찍 자발적으로 등록하면 장비와 서비스에 낸 세금을 돌려받을 수 있어 이득일 수 있습니다.

캐나다 밖 고객에게 수출하는 재화와 서비스는 보통 영세율입니다. 독일 고객과 일하는 몬트리올 프리랜서는 세금 없이 청구하지만, 매출이 3만 캐나다달러를 넘으면 여전히 등록합니다. 캐나다인에게 구독을 파는 해외 디지털 서비스는 간이 등록 제도로 등록하고 세금을 직접 걷습니다.

기본 식료품, 주택 임대료, 대부분의 의료·금융 서비스에는 판매세가 없습니다. 새 집 구매자는 2025년에 혜택을 받았습니다. 처음 집을 사는 시민과 영주권자는 100만 캐나다달러까지의 새 집에 대한 연방세를 최대 5만 캐나다달러까지 돌려받습니다. 100만~150만 캐나다달러에서는 환급이 줄고, 그 위로는 없습니다. 매매 계약은 2025년 5월 27일 이후, 2031년 전에 맺어야 합니다.

저소득 가구는 세금 일부를 보전받습니다. 2026년 7월부터 이 지급금은 캐나다 식료품·생필품 수당이라 불리며, 성인 1인 연 최대 679캐나다달러, 부부 최대 890캐나다달러, 19세 미만 자녀 1명당 234캐나다달러입니다. 새로 온 분은 첫 신고 전에도 신청할 수 있습니다.

개인사업자, 프리랜서, 정보기술, 디지털 노마드: 캐나다에 특별 제도가 있나

캐나다에는 외국인, 프리랜서, 디지털 노마드를 위한 특별 제도가 없습니다. 단일 세율도, 매출 기준 간이 과세도, 포르투갈이나 이탈리아 같은 신규 거주자 세율도 없습니다. 개인사업자는 직원과 같은 세율에 연금 보험료 양쪽 몫을 냅니다.

개인사업자와 프리랜서

개인사업에는 따로 세금이 없습니다. 이익은 사업소득 명세서로 개인 신고에 들어가고, 사업 경비는 매출에서 뺍니다. 사무실 임대료나 집의 일부, 장비, 전화와 인터넷, 출장, 회계입니다. 신고는 6월 15일까지 할 수 있지만 세금은 4월 30일까지 냅니다.

같은 금액의 직원보다 부담이 큽니다. 캐나다 연금에 5.95% 대신 11.9%, 제2 연금 보험료 8%입니다. 대신 사업 경비는 과세 기준에서 빠집니다. 매출이 3만 캐나다달러를 넘으면 프리랜서도 판매세에 등록합니다.

언제 법인을 세우나

이익이 생활비를 넘을 때 회사가 의미가 있습니다. 캐나다인 지배 비상장 회사 안에 남긴 돈에는 최고 53.5%의 개인 세율 대신 11~12.2%가 과세됩니다. 세금이 사라지는 것은 아닙니다. 배당을 받을 때 소유주가 차이를 냅니다. 이득은 이연과, 지급을 여러 해에 나눌 수 있다는 점입니다. 바로 쓰는 돈이라면 회사로 아끼는 것이 거의 없습니다.

정보기술과 연구

기술 회사의 주요 혜택은 과학 연구·실험 개발 세액공제입니다. 캐나다인 지배 비상장 회사는 적격 개발비의 35%를 현금으로 돌려받습니다. 2024년 12월 16일 이후 시작하는 과세연도부터 연간 지출 한도가 300만에서 600만 캐나다달러로 두 배가 되어, 환급은 최대 210만 캐나다달러입니다. 다른 회사는 납부 세액만 줄이는 15% 공제를 받습니다. 주들도 자체 공제를 더합니다.

정보기술 전문가를 위한 이민 경로가 여럿 있으며, 가장 빠른 것은 글로벌 인재 트랙 취업 허가입니다. 스타트업 비자 대신 쓸 수 있는 길은 캐나다 스타트업 비자 페이지에, 창업가를 위한 다른 경로는 창업가를 위한 캐나다 영주권에 있습니다.

디지털 노마드

캐나다는 방문자가 취업 허가 없이 최대 6개월 동안 해외 고용주를 위해 원격으로 일하는 것을 허용합니다. 자세한 내용은 캐나다 디지털 노마드 비자 페이지에 있습니다. 노마드를 위한 별도 세금 제도는 없습니다. 캐나다에 집이나 가족이 없고 연 183일 미만 머물면 노마드는 보통 비거주자로 남습니다.

다만 캐나다에서 실제로 한 일은 원칙적으로 캐나다 원천 소득이 됩니다. 거주국과의 조세조약은 보통 체류가 183일보다 짧고 고용주가 캐나다 회사가 아니면 이를 면제합니다. 한국 거주자는 한-캐나다 조약으로 이 보호를 받으며, 한국 국적자는 전자여행허가로 캐나다에 들어갑니다.

캐나다의 부동산 세금, 자본 이득, 상속, 가상자산 세금

캐나다에서 주 거주 주택을 팔면 아무리 올랐어도 세금이 전혀 없습니다. 그 밖의 모든 것, 곧 주식, 두 번째 아파트, 사업 지분, 가상자산은 이익의 절반에 일반 세율로 과세됩니다.

자본 이득

이익의 50%가 과세 소득에 들어갑니다. 그래서 자본 이득의 최고 세율은 급여 최고 세율의 절반입니다. 온타리오와 브리티시컬럼비아 26.8%, 앨버타 24%입니다. 계산 예시: 주식 매각 이익 10만 캐나다달러면 고소득 온타리오 주민은 약 26,800캐나다달러를 냅니다. 정부는 2025년 3월 3분의 2로 올리려던 계획을 철회했습니다.

자본 손실은 자본 이득과만 상계할 수 있으며, 앞선 3년이나 앞으로의 어느 해에도 가능합니다. 캐나다 소규모 사업 법인 주식이나 농업·어업 자산을 팔 때는 평생 125만 캐나다달러의 이익 공제가 있습니다.

주 거주 주택 공제는 소유한 해마다 가족당 집 한 채에 적용됩니다. 매각은 여전히 신고에 기재합니다. 2023년부터 산 지 365일이 안 되어 판 집은 단기 매매로 보고 이익 전체를 사업 소득으로 과세합니다. 이혼, 사망, 자녀 출생, 새 직장 같은 사정이 있으면 예외입니다.

부동산 구입: 토지 이전세

구입 때 한 번 내는 세금은 주가 매깁니다. 온타리오에서는 토지 이전세라 하며 0.5~2.5% 누진입니다. 계산 예시: 토론토의 90만 캐나다달러 콘도면 주에 14,475캐나다달러, 시에도 거의 같은 금액을 냅니다. 토론토는 거의 같은 세율로 자체 세금을 걷기 때문입니다. 처음 집을 사는 분은 온타리오에서 최대 4,000캐나다달러를 돌려받습니다. 한국 거주자는 송금 전에 지정 거래 외국환은행에 해외부동산 취득을 신고하고, 취득 뒤 보고서도 냅니다.

2027년 1월 1일까지 영주권이 없는 외국인의 도시와 광역권 주택 구입은 비캐나다인 주거용 부동산 구입 제한법으로 제한됩니다. 일부 취업 허가 보유자 등 예외가 있지만, 표의 추가 세금은 그대로 냅니다. 연간 재산세는 시가 평가액의 비율로 매기며, 세율은 도시마다 다릅니다.

상속과 증여

캐나다에는 상속세와 증여세가 없습니다. 대신 사망 시 고인이 모든 것을 시가로 판 것으로 보고, 이익에 마지막 신고에서 과세합니다. 자산이 배우자에게 가면 세금이 이연됩니다. 주는 유언 검인 수수료를 받으며, 온타리오에서는 5만 캐나다달러를 넘는 유산 가치의 1.5%입니다. 한국은 거주자가 사망하면 전 세계 재산에 상속세를 매기므로, 한국 거주자의 캐나다 자산은 두 나라 규칙을 함께 봅니다.

가상자산

캐나다 국세청은 가상자산을 돈이 아니라 상품으로 봅니다. 매각할 때마다, 코인을 다른 코인으로 바꿀 때마다 세금이 생깁니다. 일회성 거래는 자본 이득으로 이익의 절반에 과세됩니다. 정기적인 거래, 사업으로서의 채굴, 스테이킹 보상은 전액 소득으로 과세됩니다. 캐나다는 경제협력개발기구의 가상자산 보고 체계를 도입하고 있으며, 정부 계획에 따르면 플랫폼은 2026년부터 고객 정보를 모으고 첫 교환은 2027년입니다.

자동차

다른 많은 나라 같은 연간 자동차세는 없고, 주가 등록과 번호판 수수료를 받습니다. 구매자는 판매세를 내고, 10만 캐나다달러가 넘는 새 차에는 사치세가 붙습니다. 전체 가격의 10%와 10만 캐나다달러 초과분의 20% 중 적은 금액입니다.

비거주자 세금과 캐나다 출국세

비거주자는 캐나다 소득에만 세금을 내지만 징수는 엄격합니다. 배당, 임대료, 사용료의 25%가 돈이 나라를 떠나기 전에 원천징수됩니다. 그리고 캐나다를 떠나는 사람은 아무것도 팔지 않았어도 자산 가치 상승분에 세금을 냅니다.

원천세

소득세법 13편의 원천세율은 25%입니다. 지급자가 원천징수합니다. 배당은 회사가, 임대료는 임차인이나 관리인이, 연금은 은행이나 펀드가 뗍니다. 은행 예금처럼 특수관계가 없는 캐나다 차입자의 이자는 보통 면제입니다. 조세조약은 세율을 낮추며, 배당은 보통 5~15%입니다.

캐나다 아파트 임대료는 기본적으로 경비 공제 없이 총임대료의 25%입니다. 보통은 비거주자 임대 신고 서식을 내고 216조 신고를 하는 편이 낫습니다. 그러면 주택담보대출 이자, 재산세, 수리비를 뺀 순소득에 누진 세율로 계산합니다.

캐나다에서 고용된 비거주자는 일반 신고를 하고 연방세와 주세를 냅니다. 주에 묶이지 않은 비거주자 소득의 최고 세율은 48.8%입니다. 캐나다에 지점이 있는 외국 회사는 법인세에 더해 세후 이익의 25% 지점세를 내며, 조약으로 낮아집니다.

비거주자의 캐나다 부동산 매각

판매자가 캐나다 국세청에서 116조 확인서를 받지 않으면 구매자는 가격의 일부를 떼어 둡니다. 가격의 25%이고, 임대했던 건물처럼 감가상각 자산은 50%입니다. 매각 후 10일 안에 국세청에 알립니다. 그래서 해외에서 파는 매각은 몇 달 전부터 계획해야 돈이 세무 당국에 묶이지 않습니다.

출국세

세법상 거주자가 아니게 되는 날, 법은 가진 거의 모든 것을 시가로 판 것으로 봅니다. 미실현 이익에 대한 세금은 마지막 거주자 신고에 들어갑니다. 주식과 상장지수펀드, 회사 지분, 가상자산, 해외 부동산이 대상입니다. 캐나다 부동산, 등록 은퇴 저축 계좌 등은 제외됩니다.

출국 때 모든 자산의 시가가 2만 5,000캐나다달러를 넘으면 자산 목록 서식을 신고와 함께 냅니다. 국세청에 담보를 제공하면 출국세 납부를 실제 매각 때까지 미룰 수 있습니다. 연방 출국세가 16,500캐나다달러 이하이면 담보가 필요 없습니다.

캐나다 여권이 출국세를 면제하지 않고, 해외에서 세금 의무를 만들지도 않습니다. 미국과 달리 캐나다는 시민권이 아니라 거주로 과세합니다. 퀘벡 투자 프로그램은 캐나다 투자 시민권 페이지에, 그 나라에서 태어난 자녀는 캐나다 출생 시민권 페이지에 있습니다.

한국과 캐나다 사이에 이중과세방지협정이 있나

있습니다. 한국과 캐나다는 조세조약을 맺고 있으며, 현재 조약은 2006년에 서명된 협약입니다. 원천지 최고 세율은 배당 5% 또는 15%, 이자와 사용료 10%입니다.

두 나라 모두에서 거주자로 판정되면 조약이 항구적 주거, 생활 관계의 중심, 일상적 거소, 국적 순으로 한 나라를 정합니다. 연금 보험료는 1999년부터 시행된 한-캐나다 사회보장협정으로 이중 납부를 막습니다.

실제로 뜻하는 것

• 한국 거주자가 받는 캐나다 배당과 사용료는 25% 대신 조약 세율로 원천징수됩니다. 지급자에게 거주 증명을 미리 냅니다.
• 캐나다 부동산 임대료는 조약과 관계없이 캐나다에서 과세되며, 순소득 기준 신고를 고를 수 있습니다.
• 캐나다 거주자는 한국에서 낸 세금을 캐나다 세금에서 공제받고(소득세법 126조), 한국 거주자는 캐나다에서 낸 세금을 외국납부세액공제로 공제받습니다.
• 한국 원천징수도 조약 세율로 낮아지므로, 한국 배당과 이자를 받는 캐나다 거주자는 한국 지급자에게 거주 증명을 냅니다.

이주하는 해의 주요 과제는 거주 시작일입니다. 한 해 일부는 한국, 일부는 캐나다에서 살았다면 어디서 언제부터 살았는지 증명하고, 두 나라에 소득을 신고하면서 낸 세금을 공제합니다.

시행 중인 조약

조약이 없는 나라의 소득이라도 캐나다는 국내 규칙에 따라 외국납부세액공제를 주지만, 원천세율은 낮아지지 않습니다. 다른 나라 세금은 세금과 세법상 거주 페이지에 모았습니다.

캐나다 세금 신고 기한과 이주 전에 할 일

2026년분 신고 기한은 2027년 4월 30일이며, 늦으면 곧바로 미납액의 최소 5%가 붙습니다. 하지만 캐나다에서 가장 무거운 가산세는 세금 자체가 아니라 신고하지 않은 해외 자산에 붙습니다.

지연 신고 가산세는 미납 세액의 5%에 한 달마다 1%, 최대 12개월입니다. 3년 안에 또 늦으면 두 배가 됩니다. 10%에 월 2%, 최대 20개월입니다. 체납 이자는 매일 복리로 붙습니다.

해외 자산 신고서는 해외 은행 계좌, 주식, 회사 지분, 임대 중인 부동산을 담습니다. 별장이나 가족이 쓰는 아파트는 들어가지 않습니다. 처음 거주자가 된 해에는 내지 않습니다. 지연 가산세는 하루 25캐나다달러, 최대 2,500캐나다달러이고, 고의 은닉은 훨씬 큽니다. 퀘벡 주민은 연방 신고는 캐나다 국세청에, 주 신고는 퀘벡 세무청에 두 번 합니다.

이주를 앞두고 있다면

캐나다는 절세를 위한 나라라기보다 안정을 위한 나라입니다. 인기 있는 주의 최고 세율은 50%를 넘고, 해외 자산 보고가 자세하며, 떠날 때 이익에 세금을 냅니다. 대신 규칙이 안정적이고, 세금은 여권이 아니라 거주를 따릅니다.

잘 맞는 분은 자녀가 있는 가족과 중간 소득의 직장인입니다. 캐나다 자녀 수당은 6세 미만 자녀 1명당 연 8,157캐나다달러에 이르고, 온타리오 연봉 8만 캐나다달러면 세후 약 75%가 남습니다. 그리고 이익을 회사 안에서 11~12%로 재투자하는 성장하는 사업의 창업가입니다.

두 번 계산해 볼 분은 큰 포트폴리오 소득으로 사는 분입니다. 해마다 최고 53.5%로 과세되고, 떠날 때 판 것으로 보고 다시 과세됩니다. 2~3년만 머물고 옮길 계획인 분도 마찬가지입니다. 그리고 한국 소득이 주 소득인 분은 두 나라 모두에서 거주자로 판정될 수 있으므로, 조약으로 한 나라를 정하고 외국납부세액공제를 챙깁니다.

도착 전에 할 일

• 상여금, 자기 회사 배당, 기타 소득은 거주자가 되는 날 전에 받으세요. 캐나다는 그것에 과세하지 않습니다.
• 이주일 기준 자산 가치를 기록하세요. 그것이 새 취득가가 됩니다.
• 세금을 생각해 주를 고르세요. 고소득에서 앨버타와 온타리오의 차이는 5%포인트가 넘습니다.
• 해외 회사를 정리하세요. 캐나다 거주자는 지배하는 해외 회사의 수동 소득에 배당이 없어도 해마다 과세됩니다. 한국 거주자로 남아 있는 동안에는 한국에서도 해외현지법인 명세서를 챙기고, 해외로 이주하는 분은 세무서 자금출처 확인서 범위 안에서 해외이주비를 보냅니다.

Murblz 전문가가 이주 전에 거주, 자산, 회사, 도착일을 검토합니다. 모든 이민 경로는 캐나다: 시민권, 거주권, 세금, 비자 페이지에 모았습니다. 다른 나라 사업을 위한 회사는 해외 회사 설립에, 법률 지원은 Murblz 전문가에 있습니다.

자주 묻는 질문