ภาษีในแคนาดาปี 2026: อัตราภาษีตามมณฑลและภาษีเงินเดือน
อัตราต่ำสุดของรัฐบาลกลางลดลงเหลือ 14% แต่อัตราสูงสุดในออนแทรีโอและบริติชโคลัมเบียยังเป็น 53.5% คู่มือภาษีแคนาดาฉบับเต็มปี 2026: อัตราตามมณฑล ตัวอย่างเงินเดือน เงินสมทบจากค่าจ้าง ภาษีขาย ธุรกิจ อสังหาริมทรัพย์ ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และอนุสัญญากับรัสเซียที่ถูกระงับ
คำตอบสั้น ๆ: ในปี 2026 แคนาดาเก็บภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง 14-33% และภาษีมณฑล 4% ถึง 21.8% อัตรารวมสูงสุดจึงอยู่ระหว่าง 44.5% ในนูนาวุตถึง 54.8% ในนิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์ ภาษีขายตั้งแต่ 5% ในแอลเบอร์ตาถึง 15% ในมณฑลแอตแลนติก ภาษีนิติบุคคล 23-30% และ 9-12.2% สำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เงินเดือน 80,000 ดอลลาร์แคนาดาในออนแทรีโอได้รับจริงราว 60,300 ดอลลาร์แคนาดาต่อปี
อัตราภาษีแคนาดาปี 2026 โดยสรุป
ชาวแคนาดาเสียภาษีเงินได้สองชั้น: ภาษีของรัฐบาลกลาง 14% ถึง 33% และภาษีมณฑลที่ส่วนใหญ่เป็นตัวกำหนดว่าเหลือเงินเท่าไร สำหรับรายได้สูง อัตรารวมถึง 53.5% ในออนแทรีโอและบริติชโคลัมเบีย 48% ในแอลเบอร์ตา และ 44.5% ในนูนาวุต
ในปี 2026 อัตราต่ำสุดของรัฐบาลกลางลดเหลือ 14% เมื่อปี 2024 ยังเป็น 15% และ 14.5% ในปี 2025 ซึ่งเป็นช่วงเปลี่ยนผ่าน เกณฑ์ขั้นภาษีทุกขั้นปรับขึ้น 2% ภาษีคำนวณเป็นดอลลาร์แคนาดา ตามอัตราธนาคารแห่งแคนาดาในปี 2026 หนึ่งดอลลาร์สหรัฐแลกได้ 1.35 ถึง 1.42 ดอลลาร์แคนาดา และหนึ่งยูโรราว 1.61 ดอลลาร์แคนาดา
ทั้งประเทศมีหน่วยงานภาษีเดียว คือหน่วยงานรายได้แห่งแคนาดา ซึ่งเก็บทั้งภาษีของรัฐบาลกลางและภาษีมณฑลในแบบแสดงรายการเดียว ข้อยกเว้นคือควิเบก ซึ่งผู้มีถิ่นที่อยู่ยื่นแบบภาษีมณฑลแยกต่อหน่วยงานรายได้ของควิเบก
| ภาษี | อัตราปี 2026 | ใครจ่ายและจ่ายจากอะไร |
|---|---|---|
| ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลาง | 14-33% | ผู้มีถิ่นที่อยู่จากรายได้ทั่วโลก ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จากรายได้ในแคนาดา ห้าขั้น |
| ภาษีเงินได้มณฑล | 4% ถึง 21.8% | ตามมณฑลที่อาศัยในวันที่ 31 ธันวาคม: 5.05-13.16% ในออนแทรีโอ 14-25.75% ในควิเบก |
| เงินสมทบแผนบำนาญแคนาดา | 5.95% + 4% | ลูกจ้างและนายจ้างจ่ายเท่ากันจากค่าจ้างระหว่าง 3,500 ถึง 74,600 ดอลลาร์แคนาดา อีกฝ่ายละ 4% จากค่าจ้าง 74,600 ถึง 85,000 ดอลลาร์แคนาดา (เงินสมทบส่วนที่ 2) |
| ประกันการจ้างงาน | 1.63% | ลูกจ้างจากค่าจ้างไม่เกิน 68,900 ดอลลาร์แคนาดา นายจ้างจ่าย 1.4 เท่า 1.30% สำหรับลูกจ้างในควิเบก |
| ภาษีเงินได้นิติบุคคล | 23-30% | รัฐบาลกลาง 15% บวกมณฑล: 23% ในแอลเบอร์ตา 26.5% ในออนแทรีโอและควิเบก 27% ในบริติชโคลัมเบีย |
| อัตราธุรกิจขนาดเล็ก | 9-12.2% | กำไร 500,000 ดอลลาร์แคนาดาแรกของบริษัทเอกชนที่คนแคนาดาควบคุม 11.2% ในออนแทรีโอตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 |
| ภาษีสินค้าและบริการ (ภาษีมูลค่าเพิ่มของแคนาดา) | 5-15% | รวมในราคา ธุรกิจจดทะเบียนเมื่อยอดขายที่ต้องเสียภาษีเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดาในสี่ไตรมาสติดต่อกัน |
| ภาษีขายของมณฑล | 6-9.975% | เพิ่มจากภาษีสินค้าและบริการ 5%: 7% ในบริติชโคลัมเบียและแมนิโทบา 6% ในซัสแคตเชวัน 9.975% ในควิเบก |
| กำไรจากทุน | 50% ของกำไรต้องเสียภาษี | ครึ่งหนึ่งของกำไรเสียภาษีตามอัตราปกติ การขายบ้านหลักได้รับยกเว้น |
| ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ | 25% | เงินปันผล ค่าสิทธิ ค่าเช่า และดอกเบี้ยบางประเภท อนุสัญญาภาษีลดอัตราได้ |
| ภาษีมรดกและการให้ | ไม่มี | แต่เมื่อเสียชีวิต ทรัพย์สินถือว่าขายตามมูลค่าตลาด และกำไรต้องเสียภาษี |
แคนาดาไม่มีภาษีความมั่งคั่ง ไม่มีภาษีรถยนต์รายปีแบบที่หลายประเทศในยุโรปและอดีตสหภาพโซเวียตเก็บ และไม่มีภาษีบ้านว่างอีกต่อไป ภาษีบ้านที่ใช้ประโยชน์ไม่เต็มที่ถูกยกเลิกตั้งแต่ปี 2025
อะไรเปลี่ยนในปี 2025-2026
- อัตราต่ำสุดของรัฐบาลกลางคือ 14% ตั้งแต่ปี 2026 และกฎหมายผ่านแล้ว
- บริติชโคลัมเบียขึ้นอัตราต่ำสุดของมณฑลจาก 5.06% เป็น 5.6% แอลเบอร์ตาเพิ่มอัตราต่ำสุดใหม่ 8% ในปี 2025 ซึ่งในปี 2026 ใช้กับรายได้ 61,200 ดอลลาร์แคนาดาแรก
- ภาษีบ้านที่ใช้ประโยชน์ไม่เต็มที่ถูกยกเลิกตั้งแต่ปี 2025 ตามร่างกฎหมายเลขที่ 15 ที่ผ่านในเดือนมีนาคม 2026 แบบแสดงรายการและภาษีสำหรับปี 2022-2024 ยังต้องยื่นและจ่าย
- ภาษีสินค้าฟุ่มเฟือยไม่ใช้กับเครื่องบินและเรือหลัง 4 พฤศจิกายน 2025 ยังใช้กับรถยนต์ราคาเกิน 100,000 ดอลลาร์แคนาดา
- เมื่อ 21 มีนาคม 2025 รัฐบาลยกเลิกแผนเก็บภาษีสองในสามของกำไรจากทุนแทนครึ่งหนึ่ง การยกเว้นตลอดชีพจากการขายหุ้นธุรกิจขนาดเล็กอยู่ที่ 1.25 ล้านดอลลาร์แคนาดา
- ภาษีสรรพสามิตน้ำมันเบนซินและดีเซลของรัฐบาลกลางถูกระงับตั้งแต่ 20 เมษายน 2026 รัฐมนตรีคลังประกาศว่าการระงับจะต่อไปถึง 31 มกราคม 2027
- ออนแทรีโอลดอัตราภาษีธุรกิจขนาดเล็กจาก 3.2% เป็น 2.2% ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026
- ตั้งแต่กรกฎาคม 2026 เครดิตภาษีขายสำหรับครัวเรือนรายได้น้อยกลายเป็นสวัสดิการค่าอาหารและสิ่งจำเป็นของแคนาดา โดยเพิ่มเงินจ่าย 25%
- แคนาดาระงับอนุสัญญาภาษีกับรัสเซียทั้งฉบับตั้งแต่ 18 พฤศจิกายน 2024
เราจะคำนวณภาษีจากรายได้ของคุณทางออนไลน์ และแสดงวิธีจ่ายน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย
ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของแคนาดา
แคนาดาเก็บภาษีตามความผูกพันกับประเทศ ไม่ใช่ตามหนังสือเดินทาง พลเมืองแคนาดาที่อาศัยและทำงานในโปรตุเกสอาจไม่ต้องเสียอะไรให้แคนาดา ขณะที่ชาวต่างชาติที่มีใบอนุญาตทำงานและอพาร์ตเมนต์ในโทรอนโตเสียภาษีจากรายได้ทั่วโลก ทั้งเงินเดือน เงินฝาก และค่าเช่าอพาร์ตเมนต์ที่บ้านเกิด
กฎหมายไม่มีเกณฑ์เดียว หน่วยงานรายได้ดูความผูกพันด้านที่อยู่อาศัย และสามข้อสำคัญที่สุด: บ้านในแคนาดา (เป็นเจ้าของหรือเช่าระยะยาว) คู่สมรสหรือคู่ชีวิตในแคนาดา และบุตรหรือผู้อยู่ในอุปการะอื่นในแคนาดา หากมีบ้านที่อยู่ได้ตลอดปี หน่วยงานรายได้แทบแน่นอนว่าจะถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันแรก
ความผูกพันรองก็นับ: รถยนต์ บัญชีธนาคารและบัตรเครดิตในแคนาดา ประกันสุขภาพของมณฑล ใบขับขี่ สมาชิกภาพในสโมสรและสมาคมวิชาชีพ แต่ละข้อตัดสินได้น้อย แต่รวมกันแล้ววาดภาพชีวิตที่ลงหลักปักฐาน
กฎ 183 วัน
หากไม่มีความผูกพันด้านที่อยู่อาศัยแต่อยู่ในแคนาดาตั้งแต่ 183 วันในปีปฏิทิน กฎหมายถือว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งปี (ผู้มีถิ่นที่อยู่โดยข้อสันนิษฐาน) ผู้มีถิ่นที่อยู่โดยข้อสันนิษฐานเสียภาษีของรัฐบาลกลางจากรายได้ทั่วโลก แทนภาษีมณฑล จ่ายภาษีเพิ่มของรัฐบาลกลาง 48% ของภาษีพื้นฐานของรัฐบาลกลาง ประเทศต่าง ๆ นับวันอย่างไรอธิบายในบทความถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน
ปีที่มาถึง: อะไรเสียภาษีและอะไรไม่เสีย
ในปีแรก คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ตั้งแต่วันที่ความผูกพันด้านที่อยู่อาศัยเริ่มเท่านั้น รายได้ที่ได้ในต่างประเทศก่อนวันนั้นอยู่นอกการเก็บภาษีของแคนาดา ทุกอย่างหลังจากนั้นอยู่ใน
มีรายละเอียดหนึ่งที่เป็นประโยชน์: ทุกอย่างที่คุณเป็นเจ้าของในวันที่มาถึง (หุ้น คริปโต ส่วนได้เสียในบริษัท อพาร์ตเมนต์ในต่างประเทศ) ถือว่าซื้อใหม่ตามมูลค่าตลาดของวันนั้น การเพิ่มมูลค่าก่อนย้ายไม่เสียภาษีในแคนาดา จึงควรเก็บหลักฐานมูลค่าทรัพย์สินตอนมาถึง: รายการจากโบรกเกอร์ รายงานการประเมิน ราคาตลาด
สถานะการย้ายถิ่นกับถิ่นที่อยู่ทางภาษีเป็นคนละเรื่อง ผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรที่อาศัยต่างประเทศและไม่มีความผูกพันกับแคนาดาเหลืออยู่อาจเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี นักศึกษาหรือแรงงานชั่วคราวที่มีครอบครัวในแวนคูเวอร์อาจเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ สัญชาติก็ไม่เปลี่ยนอะไร รายละเอียดอยู่ในหน้าสัญชาติแคนาดาโดยการแปลงสัญชาติ
กฎถิ่นที่อยู่ทางภาษีของแคนาดา: เกณฑ์ 183 วันและความผูกพันด้านที่อยู่อาศัย
แคนาดาไม่ได้ตัดสินถิ่นที่อยู่จากปฏิทินอย่างเดียว ความผูกพันด้านที่อยู่อาศัยมาก่อน: บ้าน คู่สมรส หรือผู้อยู่ในอุปการะในประเทศทำให้คุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แม้ไม่ครบ 183 วัน กฎ 183 วันในอนุมาตรา 250(1) ข้อ ก ของกฎหมายภาษีเงินได้เป็นตาข่ายรองรับ: ใครที่อยู่ในแคนาดา 183 วันในปีปฏิทินโดยไม่มีความผูกพันแบบนั้นถือว่าเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งปี
หน่วยงานรายได้แห่งแคนาดานับทุกส่วนของวัน นับวันใจกว้างกว่าสายการบินนับไมล์: ลงเครื่องตอนเย็นและออกตอนเช้านับทั้งคู่ ผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีของรัฐบาลกลาง 14-33% บวกภาษีมณฑลจากรายได้ทั่วโลก เครื่องคำนวณด้านล่างแสดงสถานะของคุณวันนี้และ ณ 31 ธันวาคม
กฎหมายไม่ได้ห้ามให้คุณยืนยันสถานะเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า: บ้านที่เก็บไว้ตอนย้ายออกทำให้ยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ และเมื่อออก แคนาดาเก็บภาษีกำไรของหุ้นเหมือนคุณขายไปแล้ว การดูแลของ Murblz ตัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน ประเมินความผูกพัน วางแผนการออกจากถิ่นที่อยู่ ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ และใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนเมื่อมีผล เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก
เครื่องคำนวณ 183 วัน
เครื่องคำนวณถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ Canada
กรอกวันที่เดินทาง เครื่องคำนวณจะแสดงว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ Canada หรือไม่ ทั้งวันนี้และ ณ สิ้นปี และเหลืออีกกี่วันก่อนถึงเกณฑ์
การนับตามวันที่ทำงานในเบราว์เซอร์ที่เปิดใช้จาวาสคริปต์ ด้านล่างคือกฎเดียวกันแยกตามประเทศ
ขั้นภาษีเงินได้แคนาดาปี 2026: อัตราของรัฐบาลกลางและมณฑล
ขั้นภาษีของรัฐบาลกลางเหมือนกันทั่วแคนาดา ชั้นของมณฑลคือที่ที่ส่วนต่างเกิดขึ้น ที่รายได้ 400,000 ดอลลาร์แคนาดา ผู้มีถิ่นที่อยู่ในแอลเบอร์ตาจ่าย 48 เซนต์จากทุกดอลลาร์ที่เพิ่ม ผู้มีถิ่นที่อยู่ในโนวาสโกเชีย 54 การเลือกมณฑลก็เป็นการตัดสินใจทางภาษีด้วย
| เงินได้สุทธิ (ดอลลาร์แคนาดา) | อัตราของรัฐบาลกลางปี 2026 |
|---|---|
| ไม่เกิน 58,523 | 14% |
| 58,523 - 117,045 | 20.5% |
| 117,045 - 181,440 | 26% |
| 181,440 - 258,482 | 29% |
| เกิน 258,482 | 33% |
อัตราเป็นแบบก้าวหน้า แต่ละอัตราใช้กับรายได้ส่วนที่อยู่ในขั้นนั้นเท่านั้น รายได้ 16,452 ดอลลาร์แคนาดาแรกแทบไม่เสียภาษีของรัฐบาลกลาง ด้วยจำนวนลดหย่อนส่วนบุคคลพื้นฐาน ซึ่งกลายเป็นเครดิตภาษี 14% ของจำนวนนั้น ราว 2,303 ดอลลาร์แคนาดา เมื่อเกิน 181,440 ดอลลาร์แคนาดา จำนวนนี้ค่อย ๆ ลดลงเหลือ 14,829 ดอลลาร์แคนาดา ลูกจ้างยังได้จำนวนลดหย่อนการจ้างงาน 1,501 ดอลลาร์แคนาดา
ผู้มีถิ่นที่อยู่ในควิเบกได้ลดภาษีของรัฐบาลกลาง 16.5% เพราะมณฑลจ่ายค่าโครงการบางอย่างที่ที่อื่นรัฐบาลกลางจ่าย
| มณฑล | อัตรามณฑลปี 2026 | อัตรารวมสูงสุดกับภาษีของรัฐบาลกลาง |
|---|---|---|
| ออนแทรีโอ | 5.05% ไม่เกิน 53,891 ดอลลาร์แคนาดา ... 13.16% เกิน 220,000 ดอลลาร์แคนาดา บวกภาษีเพิ่ม | 53.53% |
| บริติชโคลัมเบีย | 5.6% ไม่เกิน 50,363 ดอลลาร์แคนาดา ... 20.5% เกิน 265,545 ดอลลาร์แคนาดา | 53.5% |
| ควิเบก | 14% ไม่เกิน 54,345 ดอลลาร์แคนาดา ... 25.75% เกิน 132,245 ดอลลาร์แคนาดา | 53.31% |
| แอลเบอร์ตา | 8% ไม่เกิน 61,200 ดอลลาร์แคนาดา ... 15% เกิน 370,220 ดอลลาร์แคนาดา | 48% |
| แมนิโทบา | 10.8% ไม่เกิน 47,000 ดอลลาร์แคนาดา ... 17.4% เกิน 100,000 ดอลลาร์แคนาดา | 50.4% |
| ซัสแคตเชวัน | 10.5% ไม่เกิน 54,532 ดอลลาร์แคนาดา ... 14.5% เกิน 155,805 ดอลลาร์แคนาดา | 47.5% |
| โนวาสโกเชีย | 8.79% ไม่เกิน 30,995 ดอลลาร์แคนาดา ... 21% เกิน 157,124 ดอลลาร์แคนาดา | 54% |
| นิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์ | 8.7% ไม่เกิน 44,678 ดอลลาร์แคนาดา ... 21.8% เกิน 1,141,275 ดอลลาร์แคนาดา | 54.8% |
| นูนาวุต | 4% ไม่เกิน 55,801 ดอลลาร์แคนาดา ... 11.5% เกิน 181,439 ดอลลาร์แคนาดา | 44.5% |
อัตรารวมสูงสุดในตารางมาจากการคำนวณรวมปี 2026 และปัดเศษ ออนแทรีโอเพิ่มอีกสองรายการจากภาษีมณฑล: ภาษีเพิ่ม 20% ของภาษีมณฑลที่เกิน 5,818 ดอลลาร์แคนาดา และอีก 36% ที่เกิน 7,446 ดอลลาร์แคนาดา และเบี้ยสุขภาพออนแทรีโอ ไม่เกิน 900 ดอลลาร์แคนาดาต่อปีตามรายได้
ภาษีคำนวณตามมณฑลที่คุณอาศัยในวันที่ 31 ธันวาคม การย้ายจากแวนคูเวอร์ไปแคลกะรีในเดือนธันวาคมทำให้รายได้ทั้งปีใช้อัตราของแอลเบอร์ตา
อัตรารวมสูงสุดในแคนาดาสูงกว่ารัฐส่วนใหญ่ของสหรัฐฯ การเปรียบเทียบอยู่ในหน้าภาษีในสหรัฐฯ
ภาษีเงินเดือนในแคนาดา: เงินสมทบบำนาญ ประกันการจ้างงาน และตัวอย่าง
เงินเดือน 80,000 ดอลลาร์แคนาดาในโทรอนโต ได้รับจริงราว 60,300 ดอลลาร์แคนาดาต่อปี ราวสามในสี่ ส่วนที่เหลือเป็นภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางและมณฑล บวกเงินสมทบภาคบังคับสองตัวที่นายจ้างหัก ณ ที่จ่าย
| เงินสมทบปี 2026 | ลูกจ้าง | นายจ้าง | จากค่าจ้างส่วนไหน |
|---|---|---|---|
| แผนบำนาญ | 5.95% สูงสุด 4,230.45 ดอลลาร์แคนาดา | เท่ากัน | 3,500 ถึง 74,600 ดอลลาร์แคนาดา |
| เงินสมทบบำนาญส่วนที่ 2 | 4% สูงสุด 416 ดอลลาร์แคนาดา | เท่ากัน | 74,600 ถึง 85,000 ดอลลาร์แคนาดา |
| ประกันการจ้างงาน | 1.63% สูงสุด 1,123.07 ดอลลาร์แคนาดา | มากกว่า 1.4 เท่า สูงสุด 1,572.30 ดอลลาร์แคนาดา | ไม่เกิน 68,900 ดอลลาร์แคนาดา |
ในควิเบก คนทำงานจ่ายเข้าแผนบำนาญของมณฑลแทน อัตราประกันการจ้างงานต่ำกว่าที่ 1.30% และมีเงินสมทบแยกสำหรับสวัสดิการผู้ปกครอง ไม่มีการเก็บเกินเพดาน: เงินเดือน 200,000 ดอลลาร์แคนาดาจ่ายเงินสมทบบำนาญเท่ากับ 85,000
ผู้ประกอบอาชีพอิสระจ่ายเงินสมทบบำนาญทั้งสองส่วน: 11.9% ของรายได้ระหว่าง 3,500 ถึง 74,600 ดอลลาร์แคนาดา สูงสุด 8,460.90 ดอลลาร์แคนาดาต่อปี บวก 8% สำหรับเงินสมทบส่วนที่ 2 ประกันการจ้างงานเป็นทางเลือก
ตัวอย่าง: เงินเดือน 80,000 ดอลลาร์แคนาดาในออนแทรีโอ
การคำนวณตัวอย่างสำหรับลูกจ้างโสดไม่มีบุตร ไม่มีเงินสมทบแผนบำนาญเอกชนหรือค่าลดหย่อนอื่น ตามอัตราและเกณฑ์ปี 2026
| ขั้น | จำนวน (ดอลลาร์แคนาดา) |
|---|---|
| เงินเดือนต่อปี | 80,000 |
| เงินสมทบบำนาญ 5.95% | 4,230.45 |
| เงินสมทบบำนาญส่วนที่ 2 4% จาก 5,400 | 216.00 |
| เบี้ยประกันการจ้างงาน 1.63% | 1,123.07 |
| เงินได้สุทธิ (เงินสมทบบำนาญบางส่วนหักจากรายได้) | 79,073 |
| ภาษีของรัฐบาลกลางหลังจำนวนลดหย่อนส่วนบุคคลและเครดิตเงินสมทบ | 9,242.60 |
| ภาษีออนแทรีโอหลังเครดิต รวมเบี้ยสุขภาพออนแทรีโอ 750 | 4,885.26 |
| รวมที่ถูกหัก | 19,697.37 |
| ได้รับจริงต่อปี | ราว 60,303 |
| ได้รับจริงต่อเดือน | ราว 5,025 |
| เงินสมทบนายจ้างเพิ่มจากเงินเดือน (บำนาญ บำนาญส่วนที่ 2 ประกันการจ้างงาน) | 6,018.75 |
ลูกจ้างเสีย 24.6% ของเงินเดือน เป็นภาษีเงินได้ 17.7% และเงินสมทบราว 7% แต่ทุกดอลลาร์ที่เพิ่มในระดับนี้เสียภาษี 29.65%: ของรัฐบาลกลาง 20.5% และมณฑล 9.15% โบนัส 10,000 ดอลลาร์แคนาดาเหลือในกระเป๋าราว 6,900
ลดภาษีได้อย่างถูกกฎหมายด้วยเงินสมทบบัญชีออมเพื่อการเกษียณที่เลื่อนภาษี: เพดานปี 2026 คือ 18% ของรายได้จากการทำงานปีก่อน สูงสุด 33,810 ดอลลาร์แคนาดา เงินสมทบหักจากรายได้ และเสียภาษีเมื่อถอน เครื่องมือที่สองคือบัญชีออมปลอดภาษี: 7,000 ดอลลาร์แคนาดาสำหรับปี 2026 และรายได้ในบัญชีไม่เสียภาษีเลย สำหรับบ้านหลังแรกมีบัญชีออมเพื่อบ้านหลังแรก: 8,000 ดอลลาร์แคนาดาต่อปี 40,000 ดอลลาร์แคนาดาตลอดชีพ เงินสมทบลดภาษีและการถอนเพื่อซื้อบ้านไม่เสียภาษี
นายจ้างในออนแทรีโอที่มีค่าจ้างรวมเกิน 1 ล้านดอลลาร์แคนาดายังจ่ายภาษีสุขภาพนายจ้างของมณฑล และในหลายอุตสาหกรรม นายจ้างจ่ายเบี้ยเข้ากองทุนประกันการบาดเจ็บจากการทำงานของมณฑล
เราจะคำนวณภาษีของคุณทางออนไลน์
แชตจะถามเรื่องรายได้และถิ่นที่อยู่ทางภาษี แล้วส่งผลการคำนวณให้
ภาษีนิติบุคคลและภาษีเงินปันผลในแคนาดา
บริษัทเอกชนในแคนาดาเสีย 9-12.2% สำหรับกำไร 500,000 ดอลลาร์แคนาดาแรก แทน 23-30% แต่เฉพาะบริษัทที่คนแคนาดาควบคุมเท่านั้นที่ได้สิทธินี้ หากผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เป็นเจ้าของและบริหาร บริษัทเสียอัตราทั่วไปตั้งแต่ดอลลาร์แรก
อัตราของรัฐบาลกลางเริ่มที่ฐาน 38% หักส่วนลด 10% สำหรับภาษีมณฑล และการลดอัตราทั่วไป 13% เหลือ 15% ธุรกิจขนาดเล็กเสีย 9% ระดับรัฐบาลกลาง แต่ละมณฑลเพิ่มภาษีของตัวเอง
| มณฑล | อัตราทั่วไป รัฐบาลกลาง + มณฑล | ธุรกิจขนาดเล็ก กำไร 500,000 ดอลลาร์แคนาดาแรก |
|---|---|---|
| แอลเบอร์ตา | 23% | 11% |
| ออนแทรีโอ | 26.5% | 12.2% และ 11.2% ตั้งแต่ 1 กรกฎาคม 2026 |
| ควิเบก | 26.5% | ไม่เกิน 12.2% หากครบเงื่อนไขของมณฑล |
| บริติชโคลัมเบีย | 27% | 11% |
| แมนิโทบา | 27% | 9% |
| ซัสแคตเชวัน | 27% | 10% เพดานของมณฑล 600,000 ดอลลาร์แคนาดา |
ใครได้อัตราธุรกิจขนาดเล็ก
เฉพาะบริษัทเอกชนที่คนแคนาดาควบคุม คือบริษัทที่ไม่ได้ถูกควบคุมโดยผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่หรือบริษัทมหาชน ความผิดพลาดที่พบบ่อยในคนที่วางแผนย้าย: ตั้งบริษัทในออนแทรีโอขณะยังอาศัยต่างประเทศและหวังอัตรา 12.2% ตราบที่เจ้าของเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ อัตราคือ 26.5% หลังย้ายและเจ้าของเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีแล้ว บริษัทจึงเข้าเกณฑ์ได้
บริษัทที่มีรายได้แบบไม่ได้ทำงานมากเสียสิทธินี้: หากดอกเบี้ย ค่าเช่า และรายได้จากพอร์ตเกิน 50,000 ดอลลาร์แคนาดาต่อปี เพดาน 500,000 ดอลลาร์แคนาดาลดลงและหายไปที่ 150,000 ดอลลาร์แคนาดา รายได้แบบไม่ได้ทำงานของบริษัทเหล่านี้เสียภาษีราว 50% ซึ่งบางส่วนได้คืนเมื่อจ่ายเงินปันผล
เงินปันผลเสียภาษีอย่างไร
ระบบของแคนาดาออกแบบให้กำไรของบริษัทบวกเงินปันผลของเจ้าของรวมกันแล้วเสียภาษีใกล้เคียงกับเงินเดือน เพื่อให้เป็นเช่นนั้น เงินปันผลถูกบวกเพิ่มเพื่อคำนวณ และผู้ถือหุ้นได้เครดิตสำหรับภาษีที่บริษัทจ่ายแล้ว
| ประเภทเงินปันผล | บวกเพิ่ม | เครดิตของรัฐบาลกลาง | อัตราสูงสุดในออนแทรีโอ |
|---|---|---|---|
| เข้าเกณฑ์ (จากกำไรที่เสียอัตราทั่วไป) | 38% | 15.0198% ของจำนวนที่บวกเพิ่มแล้ว | 39.34% |
| ไม่เข้าเกณฑ์ (จากกำไรของธุรกิจขนาดเล็ก) | 15% | 9.0301% ของจำนวนที่บวกเพิ่มแล้ว | 47.74% และ 48.89% ตั้งแต่ปี 2027 |
อัตราที่สูงขึ้นในออนแทรีโอสำหรับเงินปันผลของธุรกิจขนาดเล็กตั้งแต่ปี 2027 มาจากงบประมาณปี 2026 ของมณฑล ซึ่งลดเครดิตจาก 2.9863% เป็น 1.9863% เจ้าของที่สะสมกำไรไว้ในบริษัทควรปรับแผนการจ่ายก่อนสิ้นปี 2026
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ได้รับเงินปันผลจากบริษัทแคนาดาหลังหักภาษี ณ ที่จ่าย 25% ซึ่งอนุสัญญามักลดเหลือ 5-15% การตั้งบริษัทในแคนาดาและเปิดบัญชีอยู่ในหมวดจดทะเบียนบริษัทในแคนาดาและบัญชีธุรกิจในแคนาดา
ภาษีขายในแคนาดาตามมณฑล
ของราคา 100 ดอลลาร์แคนาดาชิ้นเดียวกันจ่ายที่เคาน์เตอร์ 105 ดอลลาร์แคนาดาในแคลกะรี 113 ในโทรอนโต และ 114 ในแฮลิแฟกซ์ ภาษีมูลค่าเพิ่มของแคนาดาเป็นของรัฐบาลกลาง แต่มณฑลเพิ่มภาษีของตัวเอง และอัตราสุดท้ายต่างกันถึงสามเท่า
ภาษีของรัฐบาลกลางคือภาษีสินค้าและบริการ 5% ห้ามณฑลรวมเข้ากับภาษีของตนเป็นภาษีขายแบบรวม อีกสี่มณฑลเก็บภาษีขายของมณฑลแยกเพิ่มจากภาษีของรัฐบาลกลาง ป้ายราคามักไม่รวมภาษี ภาษีบวกที่เคาน์เตอร์
| มณฑลหรือดินแดน | ภาษีขายปี 2026 |
|---|---|
| แอลเบอร์ตา ยูคอน นอร์ทเวสต์เทร์ริทอรีส์ นูนาวุต | เฉพาะภาษีของรัฐบาลกลาง 5% |
| ออนแทรีโอ | ภาษีขายแบบรวม 13% |
| โนวาสโกเชีย | ภาษีขายแบบรวม 14% (ตั้งแต่ 1 เมษายน 2025 เดิม 15%) |
| นิวบรันสวิก นิวฟันด์แลนด์และแลบราดอร์ เกาะปรินซ์เอดเวิร์ด | ภาษีขายแบบรวม 15% |
| บริติชโคลัมเบีย | ภาษีของรัฐบาลกลาง 5% + ภาษีมณฑล 7% |
| แมนิโทบา | ภาษีของรัฐบาลกลาง 5% + ภาษีมณฑล 7% ตั้งแต่ปี 2026 ภาษีมณฑลครอบคลุมบริการประมวลผลบนคลาวด์ด้วย |
| ซัสแคตเชวัน | ภาษีของรัฐบาลกลาง 5% + ภาษีมณฑล 6% |
| ควิเบก | ภาษีของรัฐบาลกลาง 5% + ภาษีขายของควิเบก 9.975% รวม 14.975% |
ธุรกิจต้องจดทะเบียนเมื่อไร
เกณฑ์จดทะเบียนคือยอดขายที่ต้องเสียภาษี 30,000 ดอลลาร์แคนาดาในสี่ไตรมาสปฏิทินติดต่อกัน ต่ำกว่านั้น ธุรกิจเป็นผู้ประกอบการขนาดเล็กและไม่ต้องเก็บภาษีขาย การจดทะเบียนโดยสมัครใจก่อนหน้านั้นอาจคุ้ม เพราะขอคืนภาษีที่จ่ายไปกับอุปกรณ์และบริการได้
การส่งออกสินค้าและบริการให้ลูกค้านอกแคนาดาโดยทั่วไปเป็นอัตราศูนย์ ผู้ทำงานอิสระในมอนทรีออลที่ทำงานให้ลูกค้าในเยอรมนีออกใบแจ้งหนี้ไม่มีภาษี แต่ยังต้องจดทะเบียนเมื่อยอดขายเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดา บริการดิจิทัลต่างประเทศที่ขายการสมัครสมาชิกให้ชาวแคนาดาต้องจดทะเบียนในระบบภาษีขายแบบง่ายและเก็บภาษีเอง
อาหารพื้นฐาน ค่าเช่าที่อยู่อาศัย และบริการทางการแพทย์และการเงินส่วนใหญ่ไม่มีภาษีขาย ผู้ซื้อบ้านใหม่ได้สิทธิพิเศษในปี 2025: พลเมืองและผู้มีถิ่นที่อยู่ถาวรที่ซื้อบ้านครั้งแรกได้คืนภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับบ้านใหม่มูลค่าไม่เกิน 1 ล้านดอลลาร์แคนาดา สูงสุด 50,000 ดอลลาร์แคนาดา ระหว่าง 1 ถึง 1.5 ล้านดอลลาร์แคนาดาการคืนลดลง และเกินกว่านั้นไม่มี สัญญาซื้อต้องลงนามตั้งแต่ 27 พฤษภาคม 2025 และก่อนปี 2031
ครัวเรือนรายได้น้อยได้รับการชดเชยภาษีบางส่วน ตั้งแต่กรกฎาคม 2026 เงินนี้เรียกว่าสวัสดิการค่าอาหารและสิ่งจำเป็นของแคนาดา: ไม่เกิน 679 ดอลลาร์แคนาดาต่อปีสำหรับผู้ใหญ่โสด ไม่เกิน 890 ดอลลาร์แคนาดาสำหรับคู่ และ 234 ดอลลาร์แคนาดาต่อบุตรอายุต่ำกว่า 19 ปี ผู้มาใหม่ยื่นขอได้ก่อนยื่นแบบภาษีครั้งแรก
เราจะพิจารณากรณีของคุณฟรี
เล่างานของคุณในแชต แล้วเราจะบอกว่าควรเริ่มจากตรงไหน
ผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ทำงานอิสระ ไอที และดิจิทัลโนแมด: แคนาดามีระบบพิเศษไหม
แคนาดาไม่มีระบบพิเศษสำหรับชาวต่างชาติ ผู้ทำงานอิสระ หรือดิจิทัลโนแมด: ไม่มีภาษีอัตราเดียว ไม่มีภาษีแบบง่ายจากยอดขาย และไม่มีอัตราสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่แบบโปรตุเกสหรืออิตาลี ผู้ประกอบการรายบุคคลเสียภาษีตามอัตราเดียวกับลูกจ้าง บวกเงินสมทบบำนาญทั้งสองส่วน
ผู้ประกอบการรายบุคคลและผู้ทำงานอิสระ
กิจการเจ้าของคนเดียวไม่มีภาษีแยกของตัวเอง กำไรรวมในแบบแสดงรายการส่วนบุคคลด้วยแบบ 2125 และค่าใช้จ่ายทางธุรกิจหักจากรายรับได้ ทั้งค่าเช่าสำนักงานหรือบางส่วนของบ้าน อุปกรณ์ โทรศัพท์และอินเทอร์เน็ต การเดินทาง และการบัญชี ยื่นแบบได้ถึง 15 มิถุนายน แต่ต้องจ่ายภาษีภายใน 30 เมษายน
ภาระหนักกว่าลูกจ้างที่ได้จำนวนเท่ากัน: 11.9% เข้าแผนบำนาญแทน 5.95% บวก 8% สำหรับเงินสมทบส่วนที่ 2 แต่ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอยู่นอกฐานภาษี เมื่อยอดขายเกิน 30,000 ดอลลาร์แคนาดา ผู้ทำงานอิสระต้องจดทะเบียนภาษีขาย
เมื่อไรควรตั้งบริษัท
บริษัทคุ้มเมื่อกำไรเกินกว่าที่ต้องใช้ดำรงชีวิต เงินที่เก็บไว้ในบริษัทเสียภาษี 11-12.2% แทนอัตราส่วนบุคคลสูงสุด 53.5% ภาษีไม่ได้หายไป: เมื่อจ่ายเงินปันผล เจ้าของจ่ายส่วนต่างเพิ่ม ประโยชน์คือการเลื่อนภาษีและการกระจายการจ่ายหลายปี สำหรับเงินที่ใช้ทันที บริษัทแทบไม่ช่วยประหยัด
ไอทีและการวิจัย
สิทธิประโยชน์หลักสำหรับบริษัทเทคโนโลยีคือเครดิตภาษีการวิจัยทางวิทยาศาสตร์และการพัฒนาเชิงทดลอง บริษัทเอกชนที่คนแคนาดาควบคุมได้คืนเป็นเงินสด 35% ของค่าใช้จ่ายพัฒนาที่เข้าเกณฑ์ สำหรับปีภาษีที่เริ่มตั้งแต่ 16 ธันวาคม 2024 เพดานค่าใช้จ่ายต่อปีเพิ่มเป็นสองเท่าจาก 3 เป็น 6 ล้านดอลลาร์แคนาดา หมายถึงคืนเงินได้ถึง 2.1 ล้านดอลลาร์แคนาดา บริษัทอื่นได้เครดิต 15% ที่ใช้ลดภาษีที่ต้องจ่ายได้เท่านั้น มณฑลต่าง ๆ เพิ่มเครดิตของตัวเอง
ผู้เชี่ยวชาญไอทีมีเส้นทางการย้ายถิ่นหลายทาง ทางที่เร็วที่สุดคือใบอนุญาตทำงานตามโครงการสายผู้มีความสามารถระดับโลก วีซ่าธุรกิจเกิดใหม่ปิดรับคำขอใหม่แล้ว ทางเลือกอยู่ในหน้าวีซ่าธุรกิจเกิดใหม่แคนาดา และเส้นทางอื่นสำหรับผู้ประกอบการอยู่ในสิทธิ์พำนักถาวรแคนาดาสำหรับผู้ประกอบการ
ดิจิทัลโนแมด
แคนาดาให้ผู้มาเยือนทำงานทางไกลให้นายจ้างต่างประเทศได้ไม่เกินหกเดือนโดยไม่ต้องมีใบอนุญาตทำงาน รายละเอียดอยู่ในหน้าวีซ่าดิจิทัลโนแมดแคนาดา ไม่มีระบบภาษีเฉพาะสำหรับโนแมด หากไม่มีบ้านหรือครอบครัวในแคนาดาและอยู่ในประเทศไม่ถึง 183 วันต่อปี โนแมดมักยังเป็นผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
แต่งานที่ทำจริงในแคนาดาในทางเทคนิคสร้างรายได้จากแหล่งในแคนาดา อนุสัญญาภาษีกับประเทศถิ่นที่อยู่ของคุณมักยกเว้นให้หากอยู่ไม่ถึง 183 วันและนายจ้างไม่ใช่บริษัทแคนาดา ไทยมีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับแคนาดา ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียไม่มีการคุ้มครองนี้อีกต่อไป เพราะอนุสัญญาถูกระงับ
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ กำไรจากทุน มรดก และคริปโตในแคนาดา
การขายบ้านหลักในแคนาดาไม่เสียภาษีเลย ไม่ว่าจะขึ้นราคาเท่าไร ทุกอย่างอื่น ทั้งหุ้น อพาร์ตเมนต์หลังที่สอง ส่วนได้เสียในธุรกิจ และคริปโต เสียภาษีจากครึ่งหนึ่งของกำไรตามอัตราปกติ
กำไรจากทุน
50% ของกำไรรวมเข้าเงินได้ที่ต้องเสียภาษี อัตราสูงสุดของกำไรจากทุนจึงเป็นครึ่งหนึ่งของอัตราสูงสุดของเงินเดือน: 26.8% ในออนแทรีโอและบริติชโคลัมเบีย 24% ในแอลเบอร์ตา ตัวอย่าง: กำไร 100,000 ดอลลาร์แคนาดาจากการขายหุ้น ผู้มีถิ่นที่อยู่ในออนแทรีโอที่รายได้สูงเสียราว 26,800 ดอลลาร์แคนาดา รัฐบาลยกเลิกแผนเพิ่มเป็นสองในสามในเดือนมีนาคม 2025
ขาดทุนจากทุนหักได้กับกำไรจากทุนเท่านั้น ในสามปีก่อนหน้าหรือปีใดก็ได้ในอนาคต เมื่อขายหุ้นบริษัทธุรกิจขนาดเล็กของแคนาดา หรือทรัพย์สินการเกษตรหรือประมง มีการยกเว้นตลอดชีพสำหรับกำไร 1.25 ล้านดอลลาร์แคนาดา
การยกเว้นบ้านหลักครอบคลุมบ้านหนึ่งหลังต่อครอบครัวต่อปีที่ถือครอง แต่ยังต้องแจ้งการขายในแบบแสดงรายการ ตั้งแต่ปี 2023 บ้านที่ขายภายใน 365 วันหลังซื้อถือเป็นการซื้อมาขายไป กำไรทั้งหมดเสียภาษีเป็นรายได้ธุรกิจ เว้นแต่การขายเกิดจากเหตุ เช่น หย่าร้าง เสียชีวิต มีบุตร หรือได้งานใหม่
การซื้ออสังหาริมทรัพย์: ภาษีการโอนที่ดิน
ภาษีครั้งเดียวเมื่อซื้อเก็บโดยมณฑล ในออนแทรีโอเรียกว่าภาษีการโอนที่ดิน อัตราแบบขั้นบันไดตั้งแต่ 0.5% ถึง 2.5% ตัวอย่าง: คอนโดราคา 900,000 ดอลลาร์แคนาดาในโทรอนโต จ่าย 14,475 ดอลลาร์แคนาดาให้มณฑล และเท่ากันให้เมือง เพราะโทรอนโตเก็บภาษีของตัวเองในอัตราเกือบเท่ากัน ผู้ซื้อครั้งแรกได้คืนจากออนแทรีโอไม่เกิน 4,000 ดอลลาร์แคนาดา
| มณฑล | ภาษีเมื่อซื้อ | สำหรับผู้ซื้อต่างชาติ |
|---|---|---|
| ออนแทรีโอ | 0.5-2.5% แบบขั้นบันได บวกภาษีของเมืองในโทรอนโต | บวก 25% ทั่วมณฑล (ภาษีเก็งกำไรของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่) บวกอีก 10% ในโทรอนโต |
| บริติชโคลัมเบีย | 1% สำหรับ 200,000 ดอลลาร์แคนาดาแรก 2% ไม่เกิน 2 ล้าน 3% ส่วนที่เกิน อีก 2% สำหรับบ้านเกิน 3 ล้านดอลลาร์แคนาดา | บวก 20% ในแวนคูเวอร์และพื้นที่ที่กำหนด |
| แอลเบอร์ตา | ไม่มีภาษีจากราคา มีเพียงค่าธรรมเนียมจดทะเบียน | ไม่มีภาษีเพิ่ม |
จนถึง 1 มกราคม 2027 ชาวต่างชาติที่ไม่มีสิทธิ์พำนักถาวรถูกห้ามซื้อบ้านในเมืองและเขตมหานครตามกฎหมายของรัฐบาลกลางว่าด้วยการห้ามคนที่ไม่ใช่ชาวแคนาดาซื้อที่อยู่อาศัย มีข้อยกเว้น เช่น ผู้ถือใบอนุญาตทำงานบางกลุ่ม แต่ก็ยังจ่ายภาษีเพิ่มในตาราง ภาษีทรัพย์สินรายปีเทศบาลเก็บเป็นเปอร์เซ็นต์ของราคาประเมิน และอัตราต่างกันในแต่ละเมือง
มรดกและการให้
แคนาดาไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการให้ แต่เมื่อเสียชีวิต ผู้ตายถือว่าขายทุกอย่างตามมูลค่าตลาด และกำไรเสียภาษีในแบบแสดงรายการสุดท้าย หากทรัพย์สินตกทอดแก่คู่สมรส ภาษีจะถูกเลื่อน มณฑลเก็บค่าธรรมเนียมรับรองพินัยกรรม: ในออนแทรีโอคือ 1.5% ของมูลค่ากองมรดกที่เกิน 50,000 ดอลลาร์แคนาดา
คริปโต
หน่วยงานรายได้ถือว่าคริปโตเป็นสินค้า ไม่ใช่เงิน ภาษีเกิดทุกครั้งที่ขายและทุกครั้งที่แลกเหรียญหนึ่งเป็นอีกเหรียญ การซื้อขายครั้งคราวเสียภาษีเป็นกำไรจากทุนจากครึ่งหนึ่งของกำไร การซื้อขายประจำ การขุดเป็นธุรกิจ และผลตอบแทนจากการวางเหรียญเสียภาษีเต็มจำนวนเป็นรายได้ แคนาดากำลังนำกรอบการรายงานสินทรัพย์คริปโตขององค์การเพื่อความร่วมมือทางเศรษฐกิจและการพัฒนามาใช้: ตามแผนของรัฐบาล แพลตฟอร์มเก็บข้อมูลลูกค้าตั้งแต่ปี 2026 และแลกเปลี่ยนครั้งแรกในปี 2027
รถยนต์
ไม่มีภาษีรถยนต์รายปีแบบที่หลายประเทศเก็บ มณฑลเก็บค่าจดทะเบียนและค่าใบอนุญาต ผู้ซื้อจ่ายภาษีขาย และสำหรับรถใหม่ราคาเกิน 100,000 ดอลลาร์แคนาดา จ่ายภาษีสินค้าฟุ่มเฟือย: จำนวนที่น้อยกว่าระหว่าง 10% ของราคาเต็ม กับ 20% ของส่วนที่เกิน 100,000 ดอลลาร์แคนาดา
ภาษีสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และภาษีขาออกของแคนาดา
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีให้แคนาดาเฉพาะรายได้ในแคนาดา แต่การเก็บเข้มงวด: 25% ของเงินปันผล ค่าเช่า และค่าสิทธิถูกหักก่อนเงินออกนอกประเทศ และใครที่ย้ายออกจากแคนาดาต้องเสียภาษีจากการเพิ่มมูลค่าของทรัพย์สิน แม้ไม่ได้ขายอะไร
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย
อัตราหัก ณ ที่จ่าย (ภาษีตามภาค 13 ของกฎหมายภาษีเงินได้) คือ 25% ผู้จ่ายเป็นผู้หัก: บริษัทจากเงินปันผล ผู้เช่าหรือผู้จัดการทรัพย์สินจากค่าเช่า ธนาคารหรือกองทุนจากบำนาญ ดอกเบี้ยจากผู้กู้ในแคนาดาที่ไม่มีความสัมพันธ์กัน เช่น เงินฝากธนาคาร โดยทั่วไปได้รับยกเว้น อนุสัญญาภาษีลดอัตรา มักเหลือ 5-15% สำหรับเงินปันผล
สำหรับค่าเช่าจากอพาร์ตเมนต์ในแคนาดา ค่าเริ่มต้นคือ 25% ของค่าเช่ารวมโดยไม่หักค่าใช้จ่าย มักดีกว่าที่จะยื่นแบบ NR6 แล้วยื่นแบบตามมาตรา 216: ภาษีจะคำนวณแบบก้าวหน้าจากรายได้สุทธิหลังหักดอกเบี้ยจำนอง ภาษีทรัพย์สิน และค่าซ่อม
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ทำงานในแคนาดายื่นแบบปกติและเสียภาษีของรัฐบาลกลางและมณฑล อัตราสูงสุดของรายได้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่ผูกกับมณฑลคือ 48.8% บริษัทต่างประเทศที่มีสาขาในแคนาดาเสียภาษีนิติบุคคลบวกภาษีสาขา 25% จากกำไรหลังภาษี ซึ่งอนุสัญญาลดได้
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ขายอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดา
ผู้ซื้อต้องกันเงินส่วนหนึ่งของราคาไว้ เว้นแต่ผู้ขายได้หนังสือรับรองตามมาตรา 116 จากหน่วยงานรายได้ เงินที่กันไว้คือ 25% ของราคา หรือ 50% สำหรับทรัพย์สินที่หักค่าเสื่อมได้ เช่น อาคารที่เคยให้เช่า ต้องแจ้งหน่วยงานรายได้ไม่ช้ากว่า 10 วันหลังขาย การขายจากต่างประเทศจึงต้องวางแผนล่วงหน้าหลายเดือน มิฉะนั้นเงินจะค้างอยู่ที่หน่วยงานภาษี
ภาษีขาออก
ในวันที่คุณเลิกเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษี กฎหมายถือว่าคุณขายเกือบทุกอย่างที่เป็นเจ้าของตามมูลค่าตลาด ภาษีจากกำไรที่ยังไม่รับรู้อยู่ในแบบแสดงรายการสุดท้ายในฐานะผู้มีถิ่นที่อยู่ กฎนี้ครอบคลุมหุ้นและกองทุนรวมดัชนี ส่วนได้เสียในบริษัท คริปโต และอสังหาริมทรัพย์ต่างประเทศ อสังหาริมทรัพย์ในแคนาดา บัญชีออมเพื่อการเกษียณ และทรัพย์สินอื่นบางประเภทไม่รวม
หากมูลค่าตลาดของทรัพย์สินทั้งหมดตอนย้ายออกเกิน 25,000 ดอลลาร์แคนาดา ต้องแนบแบบ T1161 ที่ระบุทรัพย์สินไปกับแบบแสดงรายการ การจ่ายภาษีขาออกเลื่อนได้จนกว่าจะขายจริงหากวางหลักประกันกับหน่วยงานรายได้ ไม่ต้องวางหลักประกันเมื่อภาษีขาออกของรัฐบาลกลางไม่เกิน 16,500 ดอลลาร์แคนาดา
หนังสือเดินทางแคนาดาไม่ได้ยกเว้นภาษีขาออก และไม่สร้างภาระภาษีในต่างประเทศ: ต่างจากสหรัฐฯ แคนาดาเก็บภาษีตามถิ่นที่อยู่ ไม่ใช่สัญชาติ โครงการนักลงทุนของควิเบกอยู่ในหน้าสัญชาติแคนาดาผ่านการลงทุน และเด็กที่เกิดในประเทศอยู่ในหน้าสัญชาติแคนาดาโดยการเกิด
มาตรวจสอบกันว่าคุณเสียภาษีที่ไหน
สามคำถามในแชตจะบอกว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่ไหน
แคนาดามีอนุสัญญาภาษีซ้อนกับรัสเซียไหม
บนกระดาษมี ในทางปฏิบัติไม่ทำงาน แคนาดาระงับอนุสัญญาทั้งฉบับตั้งแต่ 18 พฤศจิกายน 2024 เพื่อตอบโต้พระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีรัสเซียเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 ซึ่งรัสเซียระงับมาตราหลักของอนุสัญญากับ 38 ประเทศ รวมแคนาดา
ความตกลงที่พูดถึงคืออนุสัญญาเพื่อการเว้นการเก็บภาษีซ้อนและการป้องกันการเลี่ยงภาษีที่ลงนามในออตตาวาเมื่อ 5 ตุลาคม 1995 พร้อมพิธีสาร ตามประกาศของกระทรวงการคลังแคนาดา การระงับครอบคลุมทั้งภาษีหัก ณ ที่จ่ายและภาษีอื่นทั้งหมด และมีผลจนกว่ารัฐบาลทั้งสองจะตัดสินเป็นอย่างอื่น
ความหมายในทางปฏิบัติ
- ผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียได้รับเงินปันผล ค่าสิทธิ และค่าเช่าจากแคนาดาหลังหักเต็ม 25% โดยไม่มีการลด
- กฎที่ตัดสินข้อพิพาทเรื่องถิ่นที่อยู่ให้ประเทศหนึ่งไม่ใช้อีกต่อไป การอาศัยในแคนาดาขณะอยู่ในรัสเซีย 183 วันภายใน 12 เดือนอาจทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทั้งสองประเทศพร้อมกัน
- ผู้มีถิ่นที่อยู่ในแคนาดาที่มีรายได้จากรัสเซียยังนำภาษีรัสเซียมาหักได้ แต่เฉพาะตามกฎหมายภายในของแคนาดา (มาตรา 126 ของกฎหมายภาษีเงินได้) สำหรับเงินปันผลและดอกเบี้ย เครดิตจำกัดที่ 15% ของรายได้ และส่วนเกินหักเป็นค่าใช้จ่ายได้เท่านั้น สำหรับเงินเดือนและรายได้ธุรกิจ เครดิตได้ไม่เกินภาษีแคนาดาจากรายได้นั้น
- ภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัสเซียจากการจ่ายไปแคนาดาก็เก็บตามอัตราทั่วไปโดยไม่มีสิทธิตามอนุสัญญา
ความเสี่ยงหลักในปีที่ย้ายคือถิ่นที่อยู่สองประเทศ หากบางส่วนของปีอยู่ในรัสเซียและบางส่วนอยู่ในแคนาดา ต้องพิสูจน์ว่าอาศัยที่ไหนและตั้งแต่วันใด และแจ้งรายได้ในทั้งสองประเทศพร้อมเครดิตภาษีที่จ่ายแล้ว
อนุสัญญาใดมีผล
| ประเทศ | อนุสัญญากับแคนาดา |
|---|---|
| รัสเซีย | ระงับตั้งแต่ 18 พฤศจิกายน 2024 |
| ยูเครน | มีผล |
| คาซัคสถาน คีร์กีซสถาน อุซเบกิสถาน | มีผล |
| อาร์เมเนีย อาเซอร์ไบจาน มอลโดวา | มีผล |
| เบลารุส ทาจิกิสถาน | ไม่มีอนุสัญญา |
| อิสราเอล สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ เซอร์เบีย ตุรกี | มีผล |
| สหรัฐฯ | มีผล |
| ลัตเวีย ลิทัวเนีย เอสโตเนีย ไซปรัส โปรตุเกส | มีผล |
หากรายได้มาจากประเทศที่ไม่มีอนุสัญญา แคนาดายังให้เครดิตภาษีต่างประเทศตามกฎภายใน แต่อัตราหัก ณ ที่จ่ายไม่ลดลง ภาษีของประเทศอื่นรวมไว้ในหน้าภาษีและถิ่นที่อยู่ทางภาษี
ยื่นแบบภาษีในแคนาดาเมื่อไร และควรทำอะไรก่อนย้าย
แบบสำหรับปี 2026 ครบกำหนดภายใน 30 เมษายน 2027 และการยื่นช้ามีค่าปรับอย่างน้อย 5% ของยอดค้างทันที แต่บทลงโทษที่หนักที่สุดในแคนาดาไม่ใช่เรื่องตัวภาษี แต่เป็นทรัพย์สินต่างประเทศที่ไม่ได้แจ้ง
| อะไร | กำหนด | ใช้กับใคร |
|---|---|---|
| แบบส่วนบุคคลสำหรับปี 2026 | 30 เมษายน 2027 | ผู้มีถิ่นที่อยู่ทุกคนที่มียอดค้าง หากไม่ยื่นแบบจะไม่ได้รับสวัสดิการ |
| แบบของผู้ประกอบอาชีพอิสระ | ยื่นภายใน 15 มิถุนายน 2027 จ่ายภายใน 30 เมษายน 2027 | ผู้ประกอบการรายบุคคล ผู้ทำงานอิสระ และคู่สมรส |
| ชำระภาษีเป็นงวด | 15 มีนาคม 15 มิถุนายน 15 กันยายน 15 ธันวาคม | หากภาษีค้างเกิน 3,000 ดอลลาร์แคนาดา (1,800 ดอลลาร์แคนาดาในควิเบก) ในปีปัจจุบันและในปีใดปีหนึ่งในสองปีก่อน |
| แบบ T1135 ทรัพย์สินต่างประเทศ | พร้อมแบบแสดงรายการ | หากต้นทุนของทรัพย์สินต่างประเทศเกิน 100,000 ดอลลาร์แคนาดาในเวลาใดของปี |
| แบบค่าเช่าของผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ (มาตรา 216) | 30 มิถุนายนของปีถัดไป | ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ที่ยื่นแบบ NR6 |
ค่าปรับยื่นช้าคือ 5% ของภาษีที่ยังไม่จ่ายบวก 1% ต่อเดือนเต็ม ไม่เกิน 12 เดือน หากช้าอีกภายในสามปี อัตราเพิ่มเป็นสองเท่า: 10% บวก 2% ต่อเดือน ไม่เกิน 20 เดือน ดอกเบี้ยของหนี้คิดทบต้นรายวัน
แบบ T1135 ครอบคลุมบัญชีธนาคาร หุ้น ส่วนได้เสียในบริษัท และอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าในต่างประเทศ บ้านพักตากอากาศหรืออพาร์ตเมนต์ที่ครอบครัวใช้ไม่รวม ในปีแรกที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ ไม่ต้องยื่น ค่าปรับยื่นช้าคือ 25 ดอลลาร์แคนาดาต่อวัน ไม่เกิน 2,500 ดอลลาร์แคนาดา และมากกว่านั้นมากหากจงใจปกปิด ผู้มีถิ่นที่อยู่ในควิเบกยื่นสองแบบ: ของรัฐบาลกลางต่อหน่วยงานรายได้แห่งแคนาดา และของมณฑลต่อหน่วยงานรายได้ของควิเบก
ความหมายหากคุณกำลังย้าย
แคนาดาไม่ใช่ที่สำหรับวางแผนลดภาษี และพูดตรง ๆ ตั้งแต่แรกจะยุติธรรมกว่า อัตราสูงสุดเกิน 50% ในมณฑลยอดนิยม การรายงานทรัพย์สินต่างประเทศละเอียด และการย้ายออกหมายถึงเสียภาษีจากกำไร แต่กฎมั่นคง และภาษีตามถิ่นที่อยู่ ไม่ใช่หนังสือเดินทาง
เหมาะกับครอบครัวที่มีบุตรและลูกจ้างรายได้ปานกลาง: เงินช่วยเหลือบุตรแคนาดาถึง 8,157 ดอลลาร์แคนาดาต่อปีต่อบุตรอายุต่ำกว่าหกปี และเงินเดือน 80,000 ดอลลาร์แคนาดาในออนแทรีโอเหลือราว 75% หลังภาษี และผู้ประกอบการที่ธุรกิจกำลังโตซึ่งนำกำไรลงทุนซ้ำในบริษัทที่ 11-12%
ไม่เหมาะกับคนที่อยู่ได้ด้วยรายได้จากพอร์ตขนาดใหญ่: จะเสียภาษีสูงสุด 53.5% ทุกปี และเสียอีกครั้งเหมือนขายเมื่อย้ายออก คนที่วางแผนอยู่สองสามปีแล้วย้ายต่อ และผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซียที่รายได้หลักมาจากรัสเซีย: เมื่อไม่มีอนุสัญญาที่ทำงาน ความเสี่ยงเรื่องถิ่นที่อยู่สองประเทศและภาษีซ้อนตกอยู่กับพวกเขา
ควรทำอะไรก่อนมาถึง
- รับโบนัส เงินปันผลจากบริษัทของตน และรายได้อื่นก่อนวันที่เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แคนาดาไม่เก็บภาษีจากรายได้เหล่านี้
- บันทึกมูลค่าทรัพย์สินในวันที่ย้าย ซึ่งจะกลายเป็นต้นทุนใหม่
- เลือกมณฑลโดยคำนึงถึงภาษี ส่วนต่างระหว่างแอลเบอร์ตากับออนแทรีโอสำหรับรายได้สูงเกิน 5 จุดเปอร์เซ็นต์
- จัดการบริษัทต่างประเทศ: ผู้มีถิ่นที่อยู่ในแคนาดาเสียภาษีทุกปีจากรายได้แบบไม่ได้ทำงานของบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม แม้ไม่มีเงินปันผล ระหว่างที่ยังเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของรัสเซีย ต้องยื่นหนังสือแจ้งบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุมที่นั่นด้วย
ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ดูสถานการณ์ของคุณก่อนย้าย: ถิ่นที่อยู่ ทรัพย์สิน บริษัท และวันที่มาถึง เส้นทางการย้ายถิ่นทั้งหมดรวมไว้ในหน้าแคนาดา: สัญชาติ สิทธิ์พำนัก ภาษี และวีซ่า บริษัทสำหรับธุรกิจในประเทศอื่นอยู่ในจดทะเบียนบริษัทในต่างประเทศ และการดูแลด้านกฎหมายโดยผู้เชี่ยวชาญของ Murblz
คำถามที่พบบ่อย
ขั้นภาษีเงินได้แคนาดาปี 2026 เป็นอย่างไร?
เงินเดือนในแคนาดาเสียภาษีกี่เปอร์เซ็นต์?
มณฑลไหนในแคนาดาภาษีต่ำที่สุด?
ภาษีขายในแคนาดาเป็นอย่างไร?
อนุสัญญาภาษีซ้อนแคนาดา-รัสเซียยังมีผลไหม?
ใครถือเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของแคนาดา?
ผู้ย้ายถิ่นเสียภาษีอะไรในแคนาดาในปีแรก?
แคนาดามีภาษีมรดกหรือภาษีขายบ้านไหม?
ไม่อยากจัดการเรื่องนี้เองใช่ไหม?
เราดูแลทั้งกระบวนการตั้งแต่ต้นจนจบ: เราตรวจเอกสาร เลือกโครงการให้ตรงกับสถานการณ์ของคุณ และบอกระยะเวลาและค่าใช้จ่ายตามจริง ถามคำถามของคุณในแชตได้เลย การปรึกษาฟรีเริ่มต้นที่นี่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เป็นตัวแทนทางกฎหมายต่อหน่วยงานรัฐและศาล ร่วมกับทนายความท้องถิ่นที่มีใบอนุญาต
ที่ปรึกษา Murblz ตอบทันทีในแชตบนหน้านี้ เล่าสถานการณ์ของคุณ แล้วเราจะหาทางออกไปด้วยกัน
ปรึกษาฟรี