مالیات در لهستان در 2026: نرخ‌ها برای خارجیان و کارکنان
از حقوق 10,000 زلوتی 7,147 در دست می‌ماند و آستانهٔ نرخ 32% از 2022 تکان نخورده است. مالیات‌های لهستان در 2026 را بررسی می‌کنیم: حقوق و حق بیمه، کسب‌وکار انفرادی و مالیات مقطوع، شرکت‌ها و سود سهام، مالیات بر ارزش افزوده و فاکتور الکترونیکی دولتی، ملک، غیرمقیمان و معاهده با روسیه.
پاسخ کوتاه: در 2026 لهستان بر درآمد تا 120,000 زلوتی در سال 12% و بالاتر از آن 32% مالیات بر درآمد، بر سود شرکت‌ها 19% (برای شرکت‌های کوچک 9%) و 23% مالیات بر ارزش افزوده می‌گیرد. حق بیمه‌ها از خود مالیات سنگین‌ترند: 13.71% و 9% از کارمند و حدود 20.5% از کارفرما. سبک‌ترین بار بر دوش کسب‌وکارهای انفرادی با مالیات مقطوع است، اما هر خارجی نمی‌تواند چنین ثبتی داشته باشد.
نرخ‌های مالیات در لهستان در 2026: خلاصه
لهستان بر درآمد تا 120,000 زلوتی در سال 12% مالیات بر درآمد می‌گیرد و بر همهٔ مازاد مستقیم به 32% می‌پرد: نرخ میانی نیست و آستانه از 2022 تکان نخورده است. کسب‌وکار وضع ملایم‌تری دارد: مالیات شرکت‌ها 19%، برای شرکت‌های کوچک 9% و مالیات بر ارزش افزوده 23%.
غافلگیری واقعی تازه‌واردان مالیات نیست، حق بیمه‌هاست. با حقوق 10,000 زلوتی مالیات بر درآمد 705 زلوتی می‌گیرد، در حالی که حق بیمه‌های بازنشستگی، بیماری و درمان 2,148 می‌گیرند. طبق سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی، در 2025 دولت 35% هزینهٔ کامل کار یک کارگر با دستمزد متوسط را گرفت؛ تقریباً دقیقاً میانگین کشورهای توسعه‌یافته، 35.1%.
پول ملی زلوتی است. با نرخ بانک ملی لهستان در 2026، 1 یورو 4.2-4.4 زلوتی و 1 دلار آمریکا 3.5-3.9 زلوتی است؛ مبالغ یورو در ادامه با حدود 4.4 زلوتی تبدیل شده‌اند.
| مالیات | نرخ در 2026 | چه کسی و بر چه چیزی می‌پردازد |
|---|---|---|
| مالیات بر درآمد اشخاص، جدول عمومی | 12% و 32% | کارکنان و کسب‌وکارهای انفرادی با جدول عمومی؛ 30,000 زلوتی اول در سال معاف است، 32% بر درآمد بالای 120,000 زلوتی (حدود 27,400 یورو) |
| مالیات ثابت کسب‌وکارهای انفرادی | 19% | کسب‌وکارهای انفرادی به انتخاب؛ بدون مبلغ معاف |
| مالیات مقطوع بر درآمد ثبت‌شده | 2-17% | کسب‌وکارهای انفرادی با درآمد تا 2 میلیون یورو در سال؛ خدمات فناوری اطلاعات 12%، بیشتر خدمات دیگر 8.5% |
| حق بیمهٔ کارمند به مؤسسهٔ بیمهٔ اجتماعی | 13.71% + 9% | 13.71% برای پوشش بازنشستگی و بیماری، 9% برای درمان؛ کارفرما کسر می‌کند |
| حق بیمهٔ کارفرما | 19.48-22.14% | علاوه بر حقوق؛ برای شرکت کوچک معمولاً 20.48% |
| مالیات بر درآمد شرکت‌ها | 19%، شرکت‌های کوچک 9% | شرکت‌ها؛ 9% با درآمد تا 2 میلیون یورو در سال و در سال اول فعالیت |
| مالیات شرکت به سبک استونی (مالیات فقط هنگام پرداخت سود) | 10% یا 20% | شرکت‌هایی که فقط مالکان حقیقی دارند |
| سود سهام، بهره، سود سهام فروخته‌شده و رمزارز | 19% | اشخاص، بدون کسر و بدون مبلغ معاف |
| مالیات بر ارزش افزوده | 23%، کاهش‌یافته 8%، 5% و 0% | کسب‌وکارهایی با گردش بالای 240,000 زلوتی در سال (حدود 54,800 یورو) |
| اجارهٔ مسکونی شخصی | 8.5% و 12.5% | 8.5% بر درآمد تا 100,000 زلوتی در سال، 12.5% بر مازاد |
| مالیات تکلیفی غیرمقیمان | 19% و 20% | 19% بر سود سهام؛ 20% بر بهره، حق امتیاز و خدمات |
در 2026 چه تغییر کرد
نرخ‌های مالیات بر درآمد و مالیات شرکت‌ها همان ماند، اما قواعد پیرامونشان تغییر کرد:
- آستانهٔ گردشی که بالای آن کسب‌وکار باید مالیات بر ارزش افزوده بگیرد در 1 ژانویه از 200,000 به 240,000 زلوتی رسید؛
- فاکتورهای میان شرکت‌ها حالا فقط از سامانهٔ ملی فاکتور الکترونیکی دولت می‌گذرند: کسب‌وکارهای بزرگ از 1 فوریه و بقیه از 1 آوریل 2026؛
- حداقل حق بیمهٔ درمانی کسب‌وکارهای انفرادی از 314.96 به 432.54 زلوتی در ماه جهش کرد: مبنا به 100% حداقل دستمزد برگشت؛
- حداقل دستمزد به 4,806 زلوتی در ماه (حدود 1,100 یورو) رسید و با آن هر حق بیمه و جریمه‌ای که به آن وابسته است؛
- بانک‌ها به جای 19%، 30% مالیات شرکت می‌پردازند.
نرخ‌های کشورهای دیگر در مرور مالیات‌ها بر اساس کشور ما آمده است.
مالیات درآمدتان را برخط حساب می‌کنیم و نشان می‌دهیم چطور قانونی کمتر بپردازید.
چه کسی مقیم مالیاتی لهستان حساب می‌شود
می‌توان بی‌آنکه حتی یک ماه در کشور بود مقیم مالیاتی لهستان شد. قانون مالیات بر درآمد اشخاص (مادهٔ 3) دو معیار مستقل دارد و برقراری هر کدام کافی است.
- مرکز منافع حیاتی در لهستان: خانواده اینجا زندگی می‌کند یا خانه، شغل، کسب‌وکار یا دارایی‌های اصلی اینجاست.
- بیش از 183 روز در لهستان در یک سال تقویمی. روزهای حضور فیزیکی در کشور شمرده می‌شوند.
معیار اول زودتر از آنچه بیشتر مردم انتظار دارند گاز می‌گیرد. اگر خانواده‌ای در مارس به ورشو برود، آپارتمانی اجاره کند و بچه‌ها را به مدرسه بفرستد، مرکز منافع حیاتی در روز جابه‌جایی منتقل می‌شود و از آن روز لهستان درآمد جهانی را از آنِ خود می‌داند.
| وضعیت | در لهستان چه چیزی مالیات دارد | مالیات چطور پرداخت می‌شود |
|---|---|---|
| مقیم (تکلیف مالیاتی نامحدود) | درآمد جهانی: حقوق، کسب‌وکار، اجاره، سود سهام، فروش دارایی | با جدول 12% و 32% یا رژیم انتخابی |
| غیرمقیم (تکلیف مالیاتی محدود) | فقط درآمد از منابع لهستانی: کار در لهستان، ملک لهستانی، پرداخت شرکت‌های لهستانی | حقوق با همان جدول؛ حق‌الزحمه و دستمزد قراردادهای مدنی 20% درآمد بدون کسر |
وقتی دو کشور یک مقیم را مطالبه کنند چه می‌شود
تقریباً هر کشوری قاعدهٔ 183 روز دارد، پس در سال جابه‌جایی به‌راحتی می‌توان هم‌زمان در دو جا مقیم بود. معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف اختلاف را حل می‌کند: به خانهٔ دائمی، سپس مرکز منافع حیاتی، محل سکونت معمول و تابعیت نگاه می‌کند. جزئیات در مقالهٔ ما دربارهٔ اقامت مالیاتی و قاعدهٔ 183 روز آمده است.
وضعیت با گواهی اقامت مالیاتی تأیید می‌شود که ادارهٔ مالیات با درخواست روی فرم 1 صادر می‌کند.
اجازهٔ اقامت و اقامت مالیاتی دو چیز متفاوت‌اند
کارت اقامت لهستان کسی را مقیم مالیاتی نمی‌کند و نداشتنش هم از مالیات محافظت نمی‌کند. ادارهٔ مالیات به واقعیت‌ها نگاه می‌کند: خانه، خانواده، کار و شمار روزها در کشور. کار از راه دور برای شرکتی خارجی از آپارتمانی در کراکوف بیش از 183 روز یعنی اقامت لهستان و مالیات بر همهٔ درآمد. مبناهای اجازهٔ اقامت در صفحهٔ مهاجرت به لهستان آمده است.
رفتن هم بهایی دارد. هنگام تغییر اقامت، لهستان مالیات خروج می‌گیرد: 19% سود تحقق‌نیافتهٔ سهام، سهم‌الشرکه و دیگر دارایی‌های مالی اگر ارزش بازارشان از 4 میلیون زلوتی (حدود 914,000 یورو) بیشتر باشد و مالک دست‌کم پنج سال از ده سال گذشته در لهستان زندگی کرده باشد.
اقامت مالیاتی لهستان: چطور مقیم شوید و روزها را بشمارید
می‌توانید بی‌آنکه یک ماه آنجا زندگی کنید مقیم لهستان شوید. مرکز منافع شخصی یا اقتصادی کافی است: خانواده، خانه، کار یا کسب‌وکار در لهستان. راه دوم بیش از 183 روز در یک سال تقویمی است.
اگر خانواده‌تان در مارس به ورشو رفت، مرکز منافع در روز جابه‌جایی منتقل شد. مقیم بر درآمد جهانی 12% و 32% مالیات بر درآمد می‌پردازد و غیرمقیم فقط بر درآمد لهستانی. وضعیت با گواهی ادارهٔ مالیات تأیید می‌شود.
قانون شما را از تأیید این وضعیت به‌تنهایی منع نمی‌کند. اما اشتباه گران‌تر تمام می‌شود: در سال جابه‌جایی دو کشور هم‌زمان شما را مقیم خود می‌دانند. همراهی ما این خطرها را برمی‌دارد: تاریخ تغییر اقامت را تعیین می‌کنیم، روزها را می‌شماریم و گواهی را می‌گیریم. کار حرفه‌ای و روند شفاف را تضمین می‌کنیم و در بیشتر موارد نتیجه در همان درخواست اول.
ماشین‌حساب 183 روز
ماشین‌حساب اقامت مالیاتی Poland
تاریخ‌های سفرتان را وارد کنید: ماشین‌حساب نشان می‌دهد امروز و در پایان سال مقیم مالیاتی Poland هستید یا نه و چند روز تا آستانه مانده است.
شمارش بر پایهٔ تاریخ‌ها به جاوااسکریپت نیاز دارد. همین قواعد به تفکیک کشور پایین آمده است.
مالیات بر درآمد حقوق در لهستان چقدر است: جدول و نمونهٔ محاسبه
با حقوق ناخالص 10,000 زلوتی کارمند در لهستان 7,147 زلوتی و با 20,000 به‌طور میانگین 12,562 دریافت می‌کند. جدول کوتاه است: دو نرخ و یک آستانه، اما پلهٔ میانشان تند است.
| درآمد مشمول سالانه | مالیات |
|---|---|
| تا 30,000 زلوتی (حدود 6,850 یورو) | 0: مبلغ معاف اعمال می‌شود |
| از 30,000 تا 120,000 زلوتی | 12% منهای 3,600 زلوتی |
| بالای 120,000 زلوتی (حدود 27,400 یورو) | 10,800 زلوتی + 32% مبلغ بالای 120,000 |
| بالای 1 میلیون زلوتی | عوارض همبستگی اضافهٔ 4% بر مبلغ بالای 1 میلیون |
درآمد مشمول کل حقوق نیست. اول حق بیمه‌های اجتماعی (13.71%) کم می‌شود، سپس هزینه‌های استاندارد کارمند: 250 زلوتی در ماه، 3,000 در سال. حق بیمهٔ درمانی 9% از 2022 درآمد را کم نمی‌کند.
نمونهٔ محاسبه: حقوق 10,000 و 20,000 زلوتی در ماه
قرارداد کار، کارمند بالای 26 سال، بدون فرزند و بدون تخفیف. ستون دوم میانگین سال را نشان می‌دهد.
| ماهانه | حقوق 10,000 زلوتی | حقوق 20,000 زلوتی |
|---|---|---|
| حق بیمهٔ بازنشستگی، ازکارافتادگی و بیماری، 13.71% | 1,371 | 2,742 |
| حق بیمهٔ درمانی، 9% | 777 | 1,553 |
| مالیات بر درآمد | 705 | 3,143 |
| دریافتی خالص | 7,147 (71.5%) | 12,562 (62.8%) |
| حق بیمهٔ کارفرما علاوه بر حقوق، 20.48% | 2,048 | 4,096 |
| هزینهٔ کامل کارمند برای شرکت | 12,048 | 24,096 |
با حقوق 10,000 زلوتی درآمد سالانه زیر آستانه می‌ماند و نرخ 12% تمام سال اعمال می‌شود. با 20,000 زلوتی آستانهٔ 120,000 در اوت تمام می‌شود. در هفت ماه اول 13,964 زلوتی به حساب می‌آید و از سپتامبر 10,562: حقوق همان است، اما مالیات حالا با 32% گرفته می‌شود.
چه کسی کمتر می‌پردازد
- کارکنان زیر 26 سال. حقوق و درآمد قرارداد مأموریت تا 85,528 زلوتی در سال (حدود 19,500 یورو) معاف است. حق بیمه‌ها همچنان لازم است.
- خانواده‌های دارای فرزند. اعتبار مالیاتی برای فرزند اول و دوم 92.67 زلوتی در ماه، برای سومی 166.67 و برای چهارمی و هر فرزند بعدی 225 است. با یک فرزند اعتبار فقط اگر درآمد زوج از 112,000 زلوتی در سال بیشتر نباشد در دسترس است.
- زوج‌ها. اظهارنامهٔ مشترک درآمد را نصف می‌کند: اگر یک همسر 200,000 زلوتی درآمد مشمول داشته باشد و دیگری کار نکند، نرخ 32% هرگز فعال نمی‌شود.
برای مقایسه: چک از 15% شروع می‌کند، لیتوانی از 20% و آلمان تا 45% بالا می‌رود. 12% لهستان از پایین‌ترین نرخ‌های منطقه است، اما 32% با حقوق حدود 11,900 زلوتی در ماه پیش از کسرها می‌رسد. این فقط یک‌چهارم بالاتر از دستمزد متوسط پیش‌بینی‌شدهٔ ملی 9,420 زلوتی است که برای محاسبهٔ حق بیمه‌ها در 2026 استفاده می‌شود.
کارمند و کارفرما چقدر به مؤسسهٔ بیمهٔ اجتماعی می‌پردازند
حق بیمه‌ها در لهستان از مالیات بر درآمد گران‌ترند: کارمند 13.71% حقوق به‌علاوهٔ 9% برای درمان می‌دهد و کارفرما حدود 20.5% اضافه می‌کند. آنها را مؤسسهٔ بیمهٔ اجتماعی جمع می‌کند و حق بیمهٔ درمانی به صندوق ملی سلامت می‌رود.
| حق بیمه | کارمند | کارفرما |
|---|---|---|
| بازنشستگی | 9.76% | 9.76% |
| ازکارافتادگی و بازماندگان | 1.5% | 6.5% |
| بیماری | 2.45% | - |
| حوادث | - | 0.67-3.33% بسته به صنعت، نرخ استاندارد 1.67% |
| صندوق کار | - | 2.45% |
| صندوق تضمین مزایای کارکنان | - | 0.10% |
| جمع حق بیمه‌های اجتماعی | 13.71% | 19.48-22.14%، معمولاً 20.48% |
| حق بیمهٔ درمانی | 9% حقوق پس از حق بیمه‌های اجتماعی | - |
سقفی که بالای آن حق بیمه‌ها کم می‌شود
حق بیمهٔ بازنشستگی و ازکارافتادگی در 2026 فقط بر 282,600 زلوتی اول درآمد سالانه (حدود 64,600 یورو یا 23,550 زلوتی در ماه) پرداخت می‌شود. بالای آن کارمند فقط 2.45% برای بیماری و 9% برای درمان می‌پردازد. برای حقوق‌های بالا این یعنی افزایش دریافتی در ماه‌های آخر سال.
حق بیمهٔ درمانی سقف ندارد: 9% بر هر مبلغی گرفته می‌شود. همراه با نرخ 32% و حق بیمه‌های اجتماعی حدود 49 گروش از هر زلوتی حقوق بالای آستانهٔ 120,000 را می‌گیرد.
قرارداد کار، قرارداد مأموریت و قرارداد کار مشخص
حق بیمه‌ها بیشتر به نوع قرارداد بستگی دارند تا مبلغ. با قرارداد کار همهٔ موارد جدول لازم است. با قرارداد مأموریت تقریباً همه، اما حق بیمهٔ بیماری داوطلبانه است و دانشجویان زیر 26 سال از حق بیمه معاف‌اند. قرارداد برای نتیجهٔ مشخص اصلاً حق بیمه ندارد: فقط مالیات بر درآمد کسر می‌شود.
عیب قرارداد کار مشخص: نه سابقهٔ بیمه، نه مرخصی استعلاجی با حقوق و نه پوشش درمانی. و اگر کار در اصل استخدام عادی زیر نظارت و طبق برنامه باشد، مؤسسهٔ بیمهٔ اجتماعی قرارداد را بازطبقه‌بندی و حق بیمه‌ها را مطالبه می‌کند.
مالیاتتان را برخط حساب می‌کنیم
گفت‌وگو دربارهٔ درآمد و اقامتتان می‌پرسد و برآورد را می‌فرستد.
کسب‌وکار انفرادی در لهستان چقدر مالیات می‌دهد: جدول، 19% یا مالیات مقطوع
برنامه‌نویس خوداشتغالی با درآمد 20,000 زلوتی در ماه حدود 15,100 زلوتی نگه می‌دارد؛ 2,500 بیشتر از کارمندی با همان حقوق و قرارداد کار. تفاوت از انتخاب رژیم مالیاتی می‌آید: کسب‌وکار انفرادی سه رژیم دارد و رژیم را می‌توان سالی یک بار تغییر داد.
| رژیم | نرخ | حق بیمهٔ درمانی | به سود چه کسی |
|---|---|---|---|
| جدول عمومی | 12% و 32% سود | 9% سود، غیرقابل کسر | سود تا 120,000 زلوتی در سال، اظهارنامهٔ مشترک با همسر، اعتبار فرزند |
| مالیات ثابت | 19% سود | 4.9% سود؛ تا 14,100 زلوتی در سال قابل کسر | سود بالا و هزینه‌های زیاد؛ بدون مبلغ معاف و بدون اعتبار خانوادگی |
| مالیات مقطوع بر درآمد | 2-17% درآمد، هزینه‌ها کسر نمی‌شوند | ثابت: 498.35، 830.58 یا 1,495.04 زلوتی در ماه | خدمات کم‌هزینه: فناوری اطلاعات، مشاوره، طراحی |
حداقل حق بیمهٔ درمانی با جدول و مالیات ثابت 432.54 زلوتی در ماه است، حتی با سود صفر. در رژیم مقطوع مبلغ به درآمد سالانه بستگی دارد: تا 60,000 زلوتی، از 60,000 تا 300,000 و بالای 300,000.
نرخ‌های مالیات مقطوع بر اساس نوع فعالیت
| نرخ | فعالیت |
|---|---|
| 17% | حرفه‌های آزاد که شخصاً و بدون کارمند انجام می‌شوند: مترجمان، وکلا، وکلای ثبت اختراع |
| 15% و 14% | 15%: تبلیغات، واسطه‌گری، حسابداری و خدمات حقوقی؛ 14%: درمان، معماری، خدمات مهندسی |
| 12% | توسعهٔ نرم‌افزار و خدمات مرتبط فناوری اطلاعات |
| 8.5% | بیشتر خدمات دیگر؛ برای برخی انواع، 12.5% بر درآمد بالای 100,000 زلوتی |
| 5.5% | تولید، ساخت‌وساز، حمل بار |
| 3% | تجارت و پذیرایی |
رژیم مقطوع تا وقتی درآمد سال گذشته از 2 میلیون یورو، یعنی 8,517,200 زلوتی در 2026، بیشتر نشده در دسترس است. یک ممنوعیت هم هست: نه مالیات مقطوع و نه مالیات ثابت را نمی‌توان استفاده کرد اگر کسب‌وکار انفرادی در همان سال به کارفرمای قبلی یا فعلی همان خدماتی را بدهد که قبلاً با قرارداد کار برایش انجام می‌داد.
حق بیمهٔ کسب‌وکار انفرادی
کسب‌وکار انفرادی حق بیمه را نه بر درآمد بلکه بر مبنایی قراردادی می‌پردازد و در سال‌های اول دولت تخفیف می‌دهد.
| مرحله | دوره | حق بیمهٔ اجتماعی ماهانه، 2026 |
|---|---|---|
| تخفیف شروع | 6 ماه اول | 0؛ فقط حق بیمهٔ درمانی پرداخت می‌شود |
| حق بیمهٔ ترجیحی | 24 ماه بعد | حدود 456 زلوتی بر مبنای 1,441.80 زلوتی (30% حداقل دستمزد) |
| حق بیمهٔ کامل | پس از آن | 1,926.76 زلوتی بر مبنای 5,652 زلوتی (60% دستمزد متوسط پیش‌بینی‌شده)، با حق بیمهٔ بیماری و صندوق کار |
نمونهٔ محاسبه: برنامه‌نویس با مالیات مقطوع 12%
درآمد 20,000 زلوتی در ماه، دورهٔ ترجیحی تمام شده. محاسبهٔ ساده‌شده، بدون مالیات بر ارزش افزوده.
- حق بیمه‌های اجتماعی و صندوق کار: 1,926.76 زلوتی.
- حق بیمهٔ درمانی: 830.58 زلوتی (درآمد سالانهٔ 240,000 زلوتی در پلهٔ دوم می‌افتد).
- مالیات: 12% درآمد منهای حق بیمه‌های اجتماعی و نیمی از حق بیمهٔ درمانی؛ حدود 2,136 زلوتی.
- آنچه می‌ماند: حدود 15,100 زلوتی، یعنی 75.5% درآمد.
در شش ماه اول، تا وقتی تخفیف شروع اعمال می‌شود، حدود 16,800 زلوتی می‌ماند. با قرارداد کار و حقوق 20,000 زلوتی همین متخصص به‌طور میانگین 12,562 دریافت می‌کرد و برای شرکت 24,096 هزینه داشت.
عیب واقعی و ناخوشایند است. کسب‌وکار انفرادی مرخصی با حقوق ندارد، مستمری بر حداقل مبنا محاسبه می‌شود و حقوق ایام بیماری فقط با حق بیمهٔ داوطلبانه در دسترس است. و اگر در عمل کار برای یک مشتری، زیر نظارت و طبق برنامهٔ او باشد، بازرسی کار و مؤسسهٔ بیمهٔ اجتماعی می‌توانند خواستار شناختن رابطه به‌عنوان استخدام شوند، با مطالبهٔ حق بیمه‌های معوق.
کدام خارجیان می‌توانند کسب‌وکار انفرادی ثبت کنند
محدودیت اصلی مالیاتی نیست، مهاجرتی است: هر خارجی نمی‌تواند در لهستان کسب‌وکار انفرادی باز کند. طبق درگاه دولتی کسب‌وکار، شهروندان اتحادیهٔ اروپا با همان شرایط لهستانی‌ها ثبت می‌کنند و از بقیه، دارندگان این وضعیت‌ها:
- اجازهٔ اقامت دائم یا وضعیت مقیم بلندمدت اتحادیهٔ اروپا؛
- کارت آبی اتحادیهٔ اروپا برای متخصصان بسیار ماهر؛
- اجازهٔ اقامت موقت برای پیوستن خانواده، تحصیل تمام‌وقت، پژوهش یا بر پایهٔ ازدواج با شهروند لهستان؛
- وضعیت پناهندگی، حمایت تکمیلی یا موقت، از جمله شهروندان اوکراین که شمارهٔ شناسایی شخصی‌شان علامت اوکراین دارد؛
- کارت لهستانی، مدرکی که تعلق به ملت لهستان را تأیید می‌کند.
با اجازهٔ اقامت عادی کاری نمی‌توان کسب‌وکار انفرادی ثبت کرد. آنچه می‌ماند شرکت است: شرکت با مسئولیت محدود، شرکت تضامنی محدود یا شرکت سهامی. جزئیات در صفحه‌های ثبت شرکت در لهستان و حساب شرکتی در لهستان آمده است.
آیا بدون ثبت می‌توان کار کرد
بله، تا وقتی درآمد کم است. فعالیت ثبت‌نشده مجاز است اگر درآمد در هر فصل از 225% حداقل دستمزد، یعنی 10,813.50 زلوتی در 2026 (حدود 2,470 یورو)، بیشتر نشود. حق بیمه‌ای برای خود پرداخت نمی‌شود و مالیات بر درآمد با جدول عمومی در اظهارنامهٔ سالانه محاسبه می‌شود.
مالیات بر درآمد شرکت‌ها در لهستان چقدر است و پس از سود سهام چقدر می‌ماند
یک شرکت لهستانی 19% بر سود می‌پردازد و شرکت کوچک فقط 9%: از پایین‌ترین نرخ‌ها در اتحادیهٔ اروپا. اما پول فقط پس از مالیات دوم، 19% بر سود سهام، به جیب مالک می‌رسد و با هم بین 26% و 34% می‌شود.
| رژیم | مالیات بر درآمد شرکت | مالیات سود سهام | جمع بر سودی که به مالک می‌رسد |
|---|---|---|---|
| رژیم استاندارد، شرکت کوچک | 9% | 19% | 26.29% |
| رژیم استاندارد، نرخ استاندارد | 19% | 19% | 34.39% |
| رژیم استونی، شرکت کوچک | 10% هنگام تقسیم | 19% با اعتبار بخشی از مالیات شرکت | حدود 20% |
| رژیم استونی، سایر شرکت‌ها | 20% هنگام تقسیم | 19% با اعتبار بخشی از مالیات شرکت | حدود 25% |
چه کسی 9% می‌پردازد
نرخ 9% برای مؤدیان کوچک است، یعنی شرکت‌هایی که درآمدشان با مالیات بر ارزش افزوده در سال گذشته از 2 میلیون یورو (8,517,000 زلوتی در 2026) بیشتر نبوده، و برای شرکت‌های تازه در سال اول. شرط دوم درآمد سال جاری بدون مالیات بر ارزش افزوده حداکثر 2 میلیون یورو (8,431,000 زلوتی در 2026) است: بالاتر از آن شرکت بر سود کل سال 19% می‌پردازد. فقط بر سود عملیاتی اعمال می‌شود. درآمد سرمایه، یعنی سود سهام و فروش سهام و سهم‌الشرکه، صرف‌نظر از اندازهٔ کسب‌وکار 19% مالیات دارد.
رژیم استونی: مالیات فقط هنگام تقسیم
رژیمی که لهستان آن را استونی می‌نامد همان‌طور کار می‌کند که در استونی: تا وقتی سود در شرکت بماند و صرف رشد شود، مالیات صفر است. وقتی سود سهام پرداخت شود یا سود به شکل پنهان تقسیم شود واجب می‌شود. سقف درآمد جداگانه‌ای نیست، اما شرایط سخت است:
- مالکان فقط اشخاص حقیقی‌اند؛
- دست‌کم سه کارمند در لیست حقوق، بدون احتساب مالکان (برای شرکت‌های کوچک و تازه الزامات ملایم‌تر است)؛
- درآمد منفعل، یعنی بهره، حق امتیاز و اجاره، کمتر از نیمی از درآمد است؛
- شرکت در شرکت‌های دیگر سهم ندارد.
این رژیم برای کسانی که سال‌ها سرمایه‌گذاری مجدد می‌کنند به‌صرفه است و برای کسانی که هر فصل سود برمی‌دارند تقریباً چیزی نمی‌دهد.
آنچه در محاسبه‌ها فراموش می‌شود
- حداقل مالیات. شرکت‌هایی با زیان یا سودآوری حداکثر 2% درآمد، 10% حداقل مالیات بر مبنایی ویژه می‌پردازند. مؤدیان کوچک و شرکت‌های تازه معاف‌اند.
- حق بیمهٔ مالک. تنها سهامدار شرکت با مسئولیت محدود حتی اگر شرکت چیزی درنیاورده باشد مثل کارآفرین حق بیمه می‌پردازد. شرکتی با دو سهامدار یا بیشتر چنین تکلیفی ندارد.
- تخفیف مالکیت فکری. درآمد نرم‌افزار، اختراع و دیگر دستاوردهای محافظت‌شده‌ای که در خود شرکت ساخته شده‌اند 5% مالیات دارد.
حداقل سرمایهٔ شرکت با مسئولیت محدود 5,000 زلوتی (حدود 1,140 یورو) است. مقایسهٔ شکل‌های حقوقی و کشورها در صفحهٔ ثبت شرکت در خارج آمده است.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در لهستان چقدر است و از چه گردشی واجب است
نرخ استاندارد مالیات بر ارزش افزوده در لهستان 23% است؛ دو واحد بیشتر از چک و لیتوانی و چهار واحد بیشتر از آلمان.
| نرخ | بر چه اعمال می‌شود |
|---|---|
| 23% | بیشتر کالاها و خدمات: لوازم الکترونیکی، پوشاک، سوخت، خدمات کسب‌وکار، فناوری اطلاعات، مشاوره |
| 8% | ساخت مسکن و آپارتمان در ساختمان‌های نو، رستوران و تحویل غذا، هتل، حمل مسافر، دارو |
| 5% | غذای پایه، یعنی نان، لبنیات، گوشت، سبزی و میوه، و کتاب |
| 0% | صادرات و عرضه به شرکت‌های دیگر کشورهای اتحادیهٔ اروپا |
از چه گردشی مالیات بر ارزش افزوده واجب است
در 1 ژانویهٔ 2026 آستانه یک‌پنجم بالا رفت: کسب‌وکاری با فروش تا 240,000 زلوتی در سال (حدود 54,800 یورو) می‌تواند ثبت‌نشده بماند. سقف قبلاً 200,000 زلوتی بود. برای آزادکاری با مشتریان شخصی این صرفه‌جویی واقعی است: لازم نیست 23% به قیمت اضافه کند.
آستانه برای همه کار نمی‌کند. خدمات حقوقی، مشاوره، تجارت کالاهای مشمول عوارض و خودروهای نو از اولین زلوتی ثبت لازم دارند. شرکت خارجی بدون محل کسب‌وکار در لهستان هم نمی‌تواند از معافیت استفاده کند؛ تنها استثنا کسب‌وکارهای کوچک از دیگر کشورهای اتحادیه طبق قواعد سراسری اتحادیه است که از 2025 اجرا شد.
فاکتور الکترونیکی دولتی: تغییر اصلی سال
در 2026 لهستان صدور فاکتور میان شرکت‌ها را به سامانهٔ ملی فاکتور الکترونیکی منتقل کرد. فاکتور فقط وقتی صادرشده حساب می‌شود که سامانه به آن شماره داده باشد.
- از 1 فوریهٔ 2026: شرکت‌هایی با گردش بالای 200 میلیون زلوتی در 2024.
- از 1 آوریل 2026: همهٔ مؤدیان دیگر.
- از 1 ژانویهٔ 2027: کوچک‌ترین‌ها که فاکتورهایشان در ماه حداکثر 10,000 زلوتی می‌شود.
ادارهٔ مالیات دیگر چه چیزی را بررسی می‌کند
اظهارنامهٔ مالیات بر ارزش افزوده با پروندهٔ حسابرسی استاندارد شمارهٔ 7 جایگزین شده که دفتر همهٔ فاکتورها را در بر دارد. ثبت آن و پرداخت مالیات تا روز 25 ماه بعد است.
فاکتورهای بالای 15,000 زلوتی باید فقط به حساب بانکی فروشنده که در دفتر دولتی مؤدیان مالیات بر ارزش افزوده، معروف به فهرست سفید، ثبت شده پرداخت شوند. پرداخت به حساب دیگر حق کسر هزینه را از خریدار می‌گیرد. برای فلزات، سوخت، لوازم الکترونیکی و کارهای ساختمانی با همین مبلغ، پرداخت تفکیکی اجباری است: مالیات بر ارزش افزوده به حساب جداگانه‌ای از فروشنده می‌رود که فقط برای پرداخت مالیات قابل استفاده است.
مالیات ملک، ارث، سهام، رمزارز و خودرو
داشتن آپارتمان در لهستان تقریباً هزینه‌ای ندارد: مالیات ملک بر اساس مساحت است نه قیمت و برای 60 متر مربع یک شهر حداکثر 75 زلوتی در سال می‌گیرد. معاملات و درآمد سرمایه گران‌اند؛ نرخ آنجا 19% بدون کسر است.
| چه چیزی مالیات دارد | نرخ در 2026 | جزئیات |
|---|---|---|
| مالیات ملک | تا 1.25 زلوتی برای هر متر مربع مسکن در سال | شهر نرخ را در سقف تعیین می‌کند؛ برای ساختمان‌های تجاری تا 35.53 زلوتی برای هر متر مربع |
| خرید خانه در بازار دست‌دوم | 2% قیمت | مالیات معاملات حقوق مدنی را خریدار می‌پردازد؛ خرید اولین خانه معاف است |
| خرید نوساز از سازنده | 8% مالیات بر ارزش افزوده در قیمت | در این حالت مالیات معاملات حقوق مدنی نیست |
| فروش ملک | 19% سود | فقط اگر کمتر از پنج سال از پایان سال خرید گذشته باشد |
| اجارهٔ مسکونی شخصی | 8.5% و 12.5% درآمد | 12.5% بر مبلغ بالای 100,000 زلوتی در سال؛ زوج‌ها در سقف 200,000 شریک‌اند |
| سود سهام، بهرهٔ سپرده و اوراق قرضه | 19% | بانک یا کارگزار کسر می‌کند؛ در لهستان به مالیات سرمایه معروف است |
| فروش سهام، سهم‌الشرکه، واحدهای صندوق | 19% سود | اظهارنامهٔ فرم 38؛ زیان‌ها پنج سال منتقل می‌شوند |
| رمزارز | 19% درآمد | مالیات هنگام تبدیل به پول عادی یا پرداخت برای کالا ایجاد می‌شود؛ تبدیل رمزارز به رمزارز مالیات ندارد |
| خودرو | 2% مالیات معاملات یا عوارض 3.1% و 18.6% | 2% هنگام خرید از شخص حقیقی؛ عوارض در اولین ثبت خودروی وارداتی: 3.1% برای موتورهای تا 2,000 سانتی‌متر مکعب، 18.6% برای بزرگ‌ترها |
ملک: مالیات اصلی کجا پنهان است
دورهٔ پنج‌ساله نه از تاریخ معامله بلکه از پایان سالی که ملک خریده شده شروع می‌شود. آپارتمانی که در مارس 2021 خریده شده فقط از 1 ژانویهٔ 2027 بدون مالیات قابل فروش است. پیش از آن 19% تفاوت قیمت فروش و هزینه‌های مستند.
تخفیف مسکن مالیات را صفر می‌کند: کافی است عواید را ظرف سه سال صرف خانهٔ خودتان کنید؛ خرید، ساخت یا بازپرداخت وام مسکن. شهروندان کشورهای بیرون از اتحادیهٔ اروپا و منطقهٔ اقتصادی اروپا برای خرید خانه یا زمین به مجوز وزارت کشور و اداره نیاز دارند؛ آپارتمان بیرون از منطقهٔ مرزی مجوز لازم ندارد. بیشتر در صفحهٔ ملک در لهستان.
ارث و هدیه
همسر، فرزندان، نوه‌ها، والدین، برادران و خواهران صرف‌نظر از مبلغ کاملاً معاف‌اند، اما فقط اگر ارث یا هدیه را ظرف شش ماه به ادارهٔ مالیات گزارش دهند (فرم 2). کسانی که مهلت را از دست بدهند طبق جدول گروه خود می‌پردازند.
سه گروه هست. اول: خویشاوندان نزدیک، دامادها، عروس‌ها و پدر و مادر همسر؛ مبلغ معاف 36,120 زلوتی و نرخ‌های 3-7%. دوم: برادرزاده‌ها و خواهرزاده‌ها، عموها، دایی‌ها، عمه‌ها و خاله‌ها؛ 27,090 زلوتی و 7-12%. سوم: همهٔ دیگران؛ 5,733 زلوتی و 12-20%.
خودرو، تلویزیون و رادیو
لهستان مالیات سالانه بر خودروی سواری ندارد: فقط مالکان کامیون‌های سنگین‌تر از 3.5 تن و اتوبوس آن را می‌پردازند. اما حق اشتراک تلویزیون و رادیو هست که اغلب مالیات تلویزیون نامیده می‌شود: 30.50 زلوتی در ماه برای تلویزیون یا 9.50 زلوتی فقط برای رادیو.
غیرمقیمان چه مالیاتی می‌پردازند و آیا معاهده با روسیه برقرار است
غیرمقیم در لهستان فقط بر درآمد لهستانی مالیات می‌دهد، اما حق‌الزحمه و دستمزد قراردادهای مدنی به سخت‌ترین شکل مالیات می‌خورند: 20% درآمد، بدون هزینه و بدون مبلغ معاف. معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف می‌تواند نرخ را کم کند، لهستان حدود 90 معاهده دارد، و همین‌جاست که روس‌ها و بلاروسی‌ها از 2023-2024 به دردسر خورده‌اند.
| درآمد غیرمقیم از لهستان | نرخ طبق قانون لهستان | توضیح |
|---|---|---|
| حقوق برای کار در لهستان | 12% و 32% | با جدول عمومی، مثل مقیمان |
| قراردادهای مأموریت و کار مشخص، حق‌الزحمه، دستمزد اعضای هیئت مدیره | 20% درآمد | پرداخت‌کننده کسر می‌کند؛ هزینه‌ها در نظر گرفته نمی‌شوند |
| سود سهام | 19% | برای شرکت‌های اتحادیهٔ اروپا 0% با سهم دست‌کم 10% به مدت دست‌کم دو سال |
| بهره و حق امتیاز | 20% | معاهده‌ها آن را به 0-10% کم می‌کنند |
| خدمات مشاوره، تبلیغات، مدیریت، حسابداری و حقوقی از شرکت خارجی | 20% | طبق بیشتر معاهده‌ها اگر دریافت‌کننده گواهی اقامت داشته باشد در لهستان مالیاتی کسر نمی‌شود |
| اجاره و فروش ملک لهستانی | 8.5% و 12.5% بر اجاره؛ 19% سود فروش | همان قواعد مقیمان، از جمله معافیت پس از پنج سال |
نرخ کاهش‌یافتهٔ معاهده فقط اگر دریافت‌کننده گواهی اقامت مالیاتی داشته باشد اعمال می‌شود. اگر شرکتی مرتبط بیش از 2 میلیون زلوتی در سال سود سهام، بهره و حق امتیاز بگیرد، پرداخت‌کنندهٔ لهستانی اول با نرخ کامل کسر می‌کند و سپس دریافت‌کننده اضافه‌پرداخت را از ادارهٔ مالیات پس می‌گیرد.
آیا معاهدهٔ لهستان و روسیه برقرار است
رسماً بله، در عمل نیمی از آن. هیچ‌کس موافقت‌نامهٔ اجتناب از مالیات مضاعف بر درآمد و دارایی مورخ 22 مه 1992 را فسخ نکرده است. اما روسیه با فرمان ریاست‌جمهوری شمارهٔ 585 مورخ 8 اوت 2023 مواد 4-20 و 22 را معلق کرد؛ تقریباً هر چیزی که مالیات در منبع را محدود می‌کند: سود سهام، بهره، حق امتیاز، درآمد کار و فروش دارایی.
لهستان موافقت‌نامه را معلق نکرده است. ادارهٔ مالیات لهستان همچنان به آن تکیه می‌کند: حکم اختصاصی مدیر خدمات اطلاع‌رسانی ملی مالیات مورخ 11 فوریهٔ 2026 پرداخت به پیمانکاری از روسیه را طبق مواد همین موافقت‌نامه تحلیل می‌کند.
در عمل مقیم لهستان بر درآمد روسی با نرخ‌های داخلی غیرمقیمان مالیات روسیه می‌پردازد؛ این نرخ‌ها در صفحهٔ مالیات برای غیرمقیمان روسیه آمده‌اند. لهستان آن مالیات را فقط تا سقف مالیات لهستان بر همان درآمد کسر می‌کند. هر چه روسیه بیش از آن گرفته برنمی‌گردد.
| کشور | سود سهام | بهره | حق امتیاز | وضعیت در 2026 |
|---|---|---|---|---|
| روسیه | 10% | 10% | 10% | روسیه از 8 اوت 2023 مواد 4-20 و 22 را معلق کرد؛ لهستان معاهده را اعمال می‌کند |
| بلاروس | 10% یا 15% | 10% | 0% | بلاروس مواد 10، 11 و 13 (سود سهام، بهره، فروش دارایی) را از 1 ژوئن 2024 تا 31 دسامبر 2026 معلق کرد |
| اوکراین | 5% یا 15% | 10% | 10% | برقرار |
| قزاقستان | 10% یا 15% | 10% | 10% | برقرار |
| قبرس و امارات | 0% یا 5% | 5% | 5% | برقرار |
جدول حداکثر نرخ‌های متن معاهده‌ها را نشان می‌دهد؛ نرخ پایین‌تر سود سهام برای شرکت‌هایی با سهم بزرگ در سرمایه است. مالیات در بلاروس و اوکراین در صفحه‌های جداگانه آمده است.
بررسی می‌کنیم کجا مالیات می‌پردازید
سه پرسش در گفت‌وگو نشان می‌دهد مقیم مالیاتی کجا هستید.
کی باید اظهارنامه داد و جریمهٔ تأخیر چیست
تاریخ کلیدی سال مالیاتی لهستان 30 آوریل است: تا آن روز هر شخص حقیقی اظهارنامهٔ سال قبل را ثبت و باقی‌ماندهٔ بدهی را پرداخت می‌کند. تأخیر 10.5% در سال بر بدهی هزینه دارد و جریمهٔ تخلف جزئی مالی طبق قانون کیفری مالی می‌تواند در 2026 به 96,120 زلوتی برسد.
| مهلت | چه چیزی ثبت و پرداخت می‌شود | چه کسی |
|---|---|---|
| تا روز 15 و 20 هر ماه | حق بیمه‌ها (اشخاص حقوقی تا روز 15، کسب‌وکارهای انفرادی تا روز 20)؛ تا روز 20 پیش‌پرداخت‌های مالیات بر درآمد اشخاص و شرکت‌ها، مالیات مقطوع | کارفرمایان، شرکت‌ها، کسب‌وکارهای انفرادی |
| تا روز 25 هر ماه | پروندهٔ شمارهٔ 7 و مالیات بر ارزش افزوده | مؤدیان مالیات بر ارزش افزوده |
| از 15 فوریه تا 30 آوریل | اظهارنامه‌های سالانه: فرم 37 (حقوق)، فرم 36 و فرم 36 نرخ ثابت (کسب‌وکارهای انفرادی)، فرم 28 (مالیات مقطوع)، فرم 38 (سهام و رمزارز)، فرم 39 (فروش ملک) | اشخاص حقیقی |
| تا پایان ماه سوم پس از پایان سال | اظهارنامهٔ فرم 8 و باقی‌ماندهٔ مالیات | شرکت‌ها؛ با سال تقویمی تا 31 مارس |
| 14 روز پس از معامله | اظهارنامهٔ فرم 3 و مالیات 2% | خریداران آپارتمان در بازار دست‌دوم و خودرو از اشخاص حقیقی |
| 6 ماه | گزارش ارث یا هدیه در فرم 2 | خویشاوندان نزدیک، برای گرفتن معافیت |
کارمند تقریباً کاری ندارد. ادارهٔ مالیات خودش اظهارنامه را در سامانهٔ آنلاین اظهارنامهٔ شخصی با داده‌های کارفرما آماده می‌کند. اگر دست‌نخورده بماند، اظهارنامهٔ فرم 37 در 30 آوریل خودکار ثبت‌شده حساب می‌شود.
کسب‌وکار انفرادی رژیم مالیاتی را تا روز 20 ماه پس از اولین درآمد سال، معمولاً تا 20 فوریه، انتخاب می‌کند.
تأخیر چه هزینه‌ای دارد
- بهرهٔ تأخیر. از 5 مارس 2026، 10.5% در سال. فرمول: دو برابر نرخ وام لومبارد بانک ملی لهستان به‌علاوهٔ 2 واحد، اما نه کمتر از 8%. کسانی که خودشان ظرف شش ماه اظهارنامه را اصلاح کنند و ظرف هفت روز بپردازند نصف آن، 5.25%، را می‌پردازند. اگر حسابرسی کم‌اظهاری مالیات بر ارزش افزوده یا عوارض پیدا کند، 15.75%.
- جریمهٔ تخلف جزئی مالی. از 480.60 تا 96,120 زلوتی: از یک‌دهم تا بیست برابر حداقل دستمزد. بدون دادگاه و در محل، بازرس می‌تواند جریمهٔ تا 24,030 زلوتی صادر کند.
- مجازات مالیات بر ارزش افزوده. برای کم‌اظهاری این مالیات ادارهٔ مالیات بدهی اضافه‌ای تا 30% مبلغ کم‌اظهارشده تعیین می‌کند.
افشای داوطلبانه پیامدها را ملایم می‌کند: کسانی که خودشان پیش از اطلاع ادارهٔ مالیات تخلف را گزارش دهند و بدهی را تسویه کنند از جریمه معاف می‌شوند. مرور زمان بدهی‌های مالیاتی پنج سال از پایان سالی است که مهلت پرداخت در آن گذشته است.
مالیات‌های لهستان برای مهاجر چه معنایی دارد: تخفیف‌ها و دام‌ها
لهستان به کسانی که مثل یک کسب‌وکار درآمد دارند پاداش می‌دهد و برای کسانی که حقوق بالا دارند گران است: برنامه‌نویس خوداشتغال 12% درآمد می‌پردازد، در حالی که مدیر حقوق‌بگیر از هر زلوتی بالای آستانه 49 گروش می‌دهد.
تخفیف‌هایی که ارزش دارد از پیش حساب شوند
| تخفیف | چه می‌دهد | شرایط |
|---|---|---|
| تخفیف بازگشت | معافیت حقوق و درآمد کسب‌وکار انفرادی تا 85,528 زلوتی در سال به مدت چهار سال | سه سال تقویمی بدون اقامت لهستان پیش از مهاجرت؛ تابعیت لهستان، کارت لهستانی، تابعیت یک کشور اتحادیهٔ اروپا یا سه سال زندگی در کشوری از فهرست قانونی (کشورهای اتحادیه، بریتانیا، آمریکا، کانادا و چند کشور دیگر) |
| مالیات مقطوع بر درآمد خارجی | 200,000 زلوتی در سال (حدود 45,700 یورو) به جای مالیات بر همهٔ درآمد خارجی، تا ده سال | زندگی نکردن در لهستان در پنج سال از شش سال پیش از مهاجرت؛ خرج دست‌کم 100,000 زلوتی در سال برای اهداف مهم اجتماعی: اقتصاد، علم، آموزش، فرهنگ، ورزش |
حساب مالیات مقطوع ساده است: 200,000 زلوتی برابر 19% از 1.05 میلیون زلوتی است. با سود سهام و بهرهٔ خارجی کمتر، مالیات عادی ارزان‌تر است و علاوه بر آن باید سالانه 100,000 زلوتی برای اهداف عمومی خرج شود. رژیم جداگانه‌ای برای عشایر دیجیتال نیست: کارمند دورکار شرکت خارجی که بیش از 183 روز در کشور زندگی کرده بر همهٔ درآمد با جدول عمومی می‌پردازد.
لهستان به درد چه کسی می‌خورد
- برنامه‌نویسان و دیگر متخصصان قراردادی، به شرط آنکه وضعیتشان اجازهٔ کسب‌وکار انفرادی بدهد. 12% یا 8.5% درآمد به‌علاوهٔ حق بیمهٔ ثابت: در نمونهٔ بالا حدود یک‌چهارم درآمد به دولت می‌رسد.
- صاحبان شرکت‌های کوچک. مالیات شرکت 9% و رژیم استونی برای کسانی که سرمایه‌گذاری مجدد می‌کنند.
- خانواده‌های دارای فرزند. طبق سازمان همکاری و توسعهٔ اقتصادی، بار مالیاتی کار برای خانواده‌ای با دو فرزند و یک نان‌آور 14.2% است، در برابر 26.2% میانگین کشورهای توسعه‌یافته.
به درد چه کسی نمی‌خورد
- کارکنان با حقوق بالای 12,000 زلوتی در ماه. آستانه از 2022 منجمد است و نیمی از هر افزایش حقوق به دولت می‌رسد.
- کسانی که اجازهٔ اقامت کاری عادی گرفتند و روی کسب‌وکار انفرادی حساب کرده بودند. آنچه می‌ماند شرکت با مسئولیت محدود با مالیات مضاعف یا قرارداد کار است.
- دریافت‌کنندگان درآمد از روسیه. روسیه با نرخ‌های داخلی مالیات کسر می‌کند و نمی‌توان آن را در لهستان کامل کسر کرد.
- سرمایه‌گذارانی که دنبال معافیت درآمد خارجی‌اند. لهستان از روز اول از درآمد جهانی مقیم مالیات می‌گیرد و 19% بر سود سهام، بهره و رمزارز بدون کسر است.
محاسبهٔ مالیات را پیش از مهاجرت انجام دهید، نه پس از اولین اظهارنامه. در نمونه‌های بالا، انتخاب میان قرارداد کار و کسب‌وکار انفرادی دریافتی خالص را با همان درآمد ماهانه 2,500 زلوتی تغییر می‌دهد. متخصصان ما گزینه‌ها را برای وضعیت و ساختار درآمد مشخص حساب می‌کنند، در باز کردن حساب شخصی در لهستان کمک می‌کنند و ثبت کسب‌وکار را همراهی می‌کنند. مبناهای اقامت موقت و دائم در صفحهٔ لهستان: مهاجرت و وضعیت‌ها و خدمات در بخش پشتیبانی حقوقی آمده است.
پرسش‌های پرتکرار
در 2026 از حقوق در لهستان چه مالیات‌هایی کسر می‌شود؟
مالیات بر درآمد خارجی‌ها در لهستان چقدر است؟
صاحب کسب‌وکار انفرادی در لهستان چقدر مالیات می‌پردازد؟
نرخ مالیات بر ارزش افزوده در لهستان در 2026 چقدر است؟
مالیات بر درآمد شرکت‌ها در لهستان چقدر است؟
افراد زیر 26 سال در لهستان چه مالیاتی می‌پردازند؟
اوکراینی‌ها در لهستان چه مالیاتی می‌پردازند؟
آیا معاهدهٔ اجتناب از مالیات مضاعف لهستان و روسیه برقرار است؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز می‌شود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ می‌دهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان