Steuern in Ägypten 2026: Einkommensteuer und Mehrwertsteuer

Steuersätze in Ägypten 2026 im Überblick

Der Spitzensatz der Einkommensteuer in Ägypten beträgt 27,5 % und greift bei Einkommen über 1,2 Millionen ägyptischen Pfund im Jahr, rund 23.300 $. Die benachbarten Vereinigte Arabische Emirate haben gar keine Einkommensteuer für Privatpersonen, während die Türkei bis 40 % geht. Ägypten liegt dazwischen: günstiger als die Türkei für Gutverdiener, aber keine Steueroase.

Das zweite Merkmal ist das Tempo der Änderungen. Im Sommer 2026 verabschiedete das Parlament ein Paket aus acht Gesetzen (Nr. 148-155 von 2026), von denen die meisten am 29. Juli 2026 in Kraft traten. Die Steuer auf Veräußerungsgewinne aus notierten Aktien wurde durch eine Stempelsteuer ersetzt, die Frist zur Zahlung der Steuer auf einen Immobilienverkauf von 30 auf 60 Tage verlängert, und bei der Ausreise gilt jetzt eine pauschale Gebühr von 100 Pfund. Im Frühjahr 2026 hob das Gesetz Nr. 3 die Freigrenze der Grundsteuer für die Hauptwohnung einer Familie um mehr als das Vierfache an.

Alle Beträge unten sind in ägyptischen Pfund. 2026 kostet ein Dollar etwa 51,5 Pfund, 100.000 Pfund sind also rund 1.940 Dollar.

Zeigt ein Ratgeber einen Spitzensatz von 25 % oder einen steuerfreien Betrag von 15.000 Pfund, beschreibt er die Tabelle, die bis Mitte 2023 galt. Die aktuellen Stufen legte das Gesetz Nr. 7 von 2024 fest, sie gelten seit 1. März 2024.

Wer in Ägypten steuerlich ansässig ist

Ägypten besteuert ausländische Einkünfte eines Ansässigen nicht automatisch: Die Steuer entsteht nur, wenn der Mittelpunkt der geschäftlichen, gewerblichen oder beruflichen Tätigkeit des Ansässigen in Ägypten liegt. Für jemanden, der von ausländischen Dividenden lebt, ist das milder als die Regeln der meisten europäischen Länder. Für einen Unternehmer, der ein Geschäft aus Kairo oder Hurghada führt, ist es das Gegenteil – ein direkter Weg zur ägyptischen Steuer auf alle Gewinne.

Nach dem Einkommensteuergesetz Nr. 91 von 2005 ist eine Privatperson ansässig, wenn mindestens einer von drei Tests erfüllt ist:

• es gibt eine ständige Wohnung in Ägypten;
• mehr als 183 Tage werden innerhalb von 12 Monaten im Land verbracht, am Stück oder mit Unterbrechungen;
• ein Ägypter arbeitet im Ausland, wird aber aus der ägyptischen Staatskasse bezahlt.

Der erste Test ist weiter, als er aussieht. Die Durchführungsverordnung zum Gesetz (Dekret Nr. 991 des Finanzministers von 2005, Artikel 3) behandelt als ständige Wohnung jede Wohnung, eigene oder gemietete, in der der Steuerpflichtige den größten Teil des Jahres verbringt. Auch ein Laden, Büro, eine Fabrik oder ein anderer Geschäftsort in Ägypten zählt. Ein Büro in Kairo gibt der Steuerbehörde Anlass, seinen Inhaber auch mit weniger als 183 Tagen im Land als ansässig zu behandeln.

Ein Pass beeinflusst die Ansässigkeit nicht. Die ägyptische Staatsbürgerschaft durch Investition schafft für sich keine steuerliche Ansässigkeit, während ein Ausländer mit Aufenthaltserlaubnis ansässig wird, sobald einer der Tests erfüllt ist. Wie Tage in verschiedenen Ländern gezählt werden, behandelt unser Beitrag zur steuerlichen Ansässigkeit und der 183-Tage-Regel.

Was bei Ansässigen und Nichtansässigen besteuert wird

Beanspruchen zwei Länder eine Person als ansässig, entscheidet das Doppelbesteuerungsabkommen: zuerst die ständige Wohnung, dann der Mittelpunkt der Lebensinteressen, der gewöhnliche Aufenthalt und die Staatsangehörigkeit. Ägypten hat rund 60 solcher Abkommen, darunter mit Deutschland, Russland, der Ukraine, Belarus und Usbekistan.

Steuerliche Ansässigkeit in Ägypten: wie man die 183 Tage zählt

Ägypten verlangt 184 Tage in beliebigen 12 Monaten, und das Kalenderjahr spielt keine Rolle. Artikel 2 des Einkommensteuergesetzes Nr. 91 von 2005 zählt Tage am Stück und mit Unterbrechungen zusammen. Ein Winteraufenthalt von Oktober bis April macht Sie ansässig, obwohl kein Kalenderjahr 183 Tage erreicht.

Der zweite Grund ist eine ständige Wohnung: eine eigene oder gemietete Wohnung, in der Sie den größten Teil des Jahres verbringen. Gute Nachricht für alle, die von Kapitalerträgen leben: Ausländische Einkünfte eines Ansässigen werden nur besteuert, wenn der Tätigkeitsmittelpunkt in Ägypten liegt. In Hurghada scheint das ganze Jahr die Sonne, und ebenso läuft der Tageszähler des Finanzamts. Der Rechner unten zählt Tage in beliebigen 12 Monaten und zeigt, wann Sie die Schwelle überschreiten.

Das Gesetz hindert Sie nicht, den Status selbst zu bestätigen. Fehler kosten aber mehr: Ein Büro oder eine Wohnung in Ägypten kann Sie ohne 183 Tage ansässig machen, und ein Geschäft aus Kairo öffnet die Tür zur Steuer auf alle Gewinne. Die Begleitung durch Murblz beseitigt diese Risiken: Wir zählen Tage, beurteilen Ihre Wohnung und Ihren Tätigkeitsmittelpunkt, besorgen die Bescheinigung über die steuerliche Ansässigkeit und wenden Doppelbesteuerungsabkommen an, wo sie gelten. Wir garantieren professionelle Arbeit und einen transparenten Ablauf und in den meisten Fällen ein Ergebnis beim ersten Antrag.

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Einkommensteuerstufen in Ägypten und eine Beispielrechnung für ein Gehalt

Ein zusätzliches Pfund Einkommen kann in Ägypten 10.000 Pfund Steuer kosten. Die Tabelle ist so gebaut, dass alle unteren Stufen verschwinden, sobald das steuerpflichtige Einkommen 1,2 Millionen Pfund im Jahr übersteigt: Die ersten 1,2 Millionen werden dann vollständig mit 25 % besteuert statt mit Sätzen von 0 % bis 22,5 %.

Die Grundtabelle ist für Gehälter, Geschäftseinkünfte, Berufseinkünfte und Mieten gleich. Sie wurde mit dem Gesetz Nr. 7 von 2024 festgelegt, das den steuerfreien Betrag auf 40.000 Pfund anhob.

Angestellte erhalten außerdem einen persönlichen Freibetrag von 20.000 Pfund im Jahr (etwa 390 Dollar), Ansässige wie Nichtansässige. Auch Sozialversicherungsbeiträge werden abgezogen. Dadurch wird ein Gehalt bis 5.000 Pfund im Monat gar nicht besteuert. Ägypten kennt keine Freibeträge für Familie oder Kinder. Beiträge zu Lebens- und Krankenversicherungen senken die Bemessungsgrundlage, aber höchstens um 15 % des Nettoeinkommens oder 10.000 Pfund im Jahr, je nachdem, was niedriger ist.

Wie die unteren Stufen verschwinden

Je höher das Einkommen, desto weniger untere Stufen bleiben. An jeder Schwelle springt die Steuer sofort, und eine Gehaltserhöhung um ein paar Pfund wird zum Verlust.

Die Sprünge in der Tabelle sind eine Berechnung von Murblz auf Grundlage der gesetzlichen Stufen. Insgesamt kosten die weggefallenen Stufen 25.250 Pfund im Jahr, etwa 490 Dollar. Die Schwellen sollte man bei Verhandlungen über Gehalt und Bonus im Kopf haben.

Beispielrechnung für ein Gehalt

Nehmen wir ein Gehalt von 30.000 Pfund im Monat (etwa 580 Dollar) zu den Sätzen von 2026. Das sind 360.000 Pfund im Jahr. Die Sozialversicherung des Angestellten beträgt 11 % der Obergrenze von 16.700 Pfund: 1.837 Pfund im Monat oder 22.044 im Jahr. Nach dem persönlichen Freibetrag von 20.000 Pfund beträgt das steuerpflichtige Einkommen 317.956 Pfund. Steuer nach Stufen: 1.500 + 2.250 + 26.000 + 26.540 = 56.290 Pfund im Jahr oder 4.691 Pfund im Monat. Weitere 15 Pfund gehen an den Fonds für Familien von Märtyrern und Opfern. Netto bleiben 23.457 Pfund.

Das ist eine Beispielrechnung, keine Gehaltsabrechnung: Arbeitgeber runden Beträge nach eigenen Regeln und berücksichtigen Zulagen. Die Lohnsteuer behält der Arbeitgeber ein und führt sie ab. Bei einer zweiten Stelle behält der zweite Arbeitgeber 10 % als Vorauszahlung ein, und die endgültige Steuer wird nach der Gesamttabelle berechnet.

Zinsen auf Einlagen bei ägyptischen Banken unterliegen für Ansässige nicht der Einkommensteuer. Erträge aus staatlichen Schatzwechseln und Anleihen werden an der Quelle mit 20 % besteuert, Erträge aus Fondsanteilen mit 5 %.

Wie hoch die Sozialversicherungsbeiträge in Ägypten sind

Die Sozialversicherung in Ägypten wird auf höchstens 16.700 Pfund im Monat (etwa 324 Dollar) berechnet, bei hohen Gehältern fällt sie also kaum auf. Der Angestellte zahlt höchstens 1.837 Pfund und der Arbeitgeber 3.131 Pfund, egal wie hoch das Gehalt über der Grenze ist.

Die Sätze legt das Gesetz Nr. 148 von 2019 über Sozialversicherung und Renten fest: 11 % werden vom Gehalt einbehalten und 18,75 % zahlt der Arbeitgeber, zusammen 29,75 %. Die Unter- und Obergrenze der Bemessungsgrundlage steigen jeden 1. Januar um 15 %, und der Plan steht bis 2027 fest.

Gründer sollten eine eigene Regel kennen. Direktoren und Vorstandsmitglieder, die im Handelsregister der Firma eingetragen sind, sind als Arbeitgeber versichert und zahlen 21 % der Höchstbemessungsgrundlage – 3.507 Pfund im Monat im Jahr 2026, etwa 68 Dollar.

Das Gesetz Nr. 148 erfasst Ausländer mit ägyptischem Arbeitsvertrag zu denselben Bedingungen wie Einheimische. Ausgenommen sind Bürger von Ländern mit einem Sozialversicherungsabkommen mit Ägypten, etwa Zypern, Griechenland und die Niederlande: Mit einer Bescheinigung über im Heimatland gezahlte Beiträge sind ägyptische Beiträge nicht fällig.

Was sonst noch vom Gehalt abgezogen wird

• Beitrag zum Fonds für Märtyrer und Opfer: 0,05 % des Gehalts, Gesetz Nr. 4 von 2021. Bei einem Gehalt von 30.000 Pfund sind das 15 Pfund.
• Allgemeine Krankenversicherung (Gesetz Nr. 2 von 2018): 1 % vom Angestellten und 4 % vom Arbeitgeber, aber nur in Gouvernements, in denen das System bereits läuft. Es wird über 15 Jahre in Phasen eingeführt, mit Kairo und Gizeh in der letzten Phase.

Der Mindestlohn im privaten Sektor liegt seit März 2025 bei 7.000 Pfund im Monat (etwa 136 Dollar), festgelegt vom Nationalen Lohnrat. Im öffentlichen Sektor wurde das Minimum ab Juli 2026 auf 8.000 Pfund angehoben.

Beispielrechnung für einen Arbeitgeber: Eine Fachkraft mit 30.000 Pfund kostet die Firma 33.131 Pfund im Monat. Die Obergrenze macht ägyptische Beiträge bei hohen Gehältern leicht: Bei einem Gehalt von 150.000 Pfund legt der Arbeitgeber dieselben 3.131 Pfund drauf, etwa 2 %.

Körperschaftsteuer und Dividendensteuer in Ägypten

Von je 100 Pfund Gewinn einer ägyptischen Firma kommen beim Eigentümer 69,75 Pfund an: Die Körperschaftsteuer nimmt 22,5 %, und weitere 10 % werden von Dividenden einbehalten. Die Gesamtlast beträgt 30,25 % gegenüber 9 % in den Vereinigte Arabische Emirate, für eine Holding teuer.

Der Satz von 22,5 % gilt landesweit einheitlich: Gouvernements und Städte erheben keine eigenen Gewinnsteuern. Eine ägyptische Firma zahlt auf ihr Welteinkommen und rechnet im Ausland gezahlte Steuer an. Eine ausländische Firma zahlt nur auf die Gewinne ihrer Betriebsstätte in Ägypten.

Dividenden und Rückführung von Gewinnen

Eine ägyptische Firma behält 10 % von Dividenden ein, oder 5 %, wenn ihre Aktien an der ägyptischen Börse gehandelt werden. Der Satz ist für Ansässige und Nichtansässige, Privatpersonen und Firmen gleich.

Das Gesetz Nr. 151 von 2026 beseitigte die Doppelbesteuerung innerhalb eines Konzerns. Dividenden, die eine ägyptische Firma von einer anderen erhält, sind seit 29. Juli 2026 vollständig aus der Bemessungsgrundlage des Empfängers ausgenommen, sofern er mindestens 25 % des Kapitals besitzt und die Beteiligung zwei Jahre oder länger hält. Bisher mussten 10 % des Betrags hinzugerechnet werden.

Eine Zweigniederlassung einer ausländischen Firma hat einen eigenen Haken. Gewinn, den sie nicht innerhalb von 60 Tagen nach Ende des Geschäftsjahres an den Hauptsitz überwiesen hat, gilt als ausgeschüttet und wird mit denselben 10 % besteuert. Dafür darf eine Zweigniederlassung Kosten des Hauptsitzes bis 10 % ihres steuerpflichtigen Gewinns abziehen.

Was eine Firma sonst noch zahlt

• Beitrag zur allgemeinen Krankenversicherung: 0,25 % der Jahreseinnahmen, auch in einem Verlustjahr. Das Gesetz Nr. 151 von 2026 machte ihn bei der Körperschaftsteuer abziehbar.
• Verluste werden höchstens fünf Jahre vorgetragen.
• Geschäfte mit nahestehenden Personen ab 30 Millionen Pfund im Jahr (etwa 582.000 Dollar) verlangen eine Dokumentation der Verrechnungspreise: eine Stammdokumentation und eine landesspezifische Dokumentation.
• Ägypten hat keine Regeln für kontrollierte ausländische Gesellschaften, doch seit 2014 gilt eine allgemeine Missbrauchsregel: Die Steuerbehörde kann ein Geschäft außer Acht lassen, dessen Hauptzweck ein Steuervorteil ist.

Ein Ausländer gründet eine Firma über die Generalbehörde für Investitionen und Freizonen, die Behörde, die Unternehmen registriert und Investitionslizenzen ausstellt. Wie das funktioniert, steht auf der Seite zur Firmengründung in Ägypten, für das Bankkonto siehe ein Geschäftskonto in Ägypten. Andere Länder finden Sie im Bereich Firmengründung im Ausland.

Mehrwertsteuersatz in Ägypten und wann man sich registriert

Die Mehrwertsteuer in Ägypten beträgt 14 %, und seit Juli 2025 gilt dieser Satz auch für Bauleistungen, die früher 5 % zahlten. Das Gesetz Nr. 157 von 2025 verschob Bau, Auftragsarbeiten und Werbung zum Normalsatz. Zum Vergleich: Die Mehrwertsteuer beträgt 5 % in den Vereinigte Arabische Emirate, 20 % in der Türkei und 19 % in Deutschland.

Die Mehrwertsteuer regelt das Gesetz Nr. 67 von 2016. Es gibt drei Sätze:

• 14 % – der Normalsatz auf Waren und Dienstleistungen;
• 5 % – Maschinen und Ausrüstung zur Herstellung von Waren oder Erbringung von Dienstleistungen und ab 29. Juli 2026 Medizinprodukte; Busse und Pkw sind ausgenommen;
• 0 % – Exporte von Waren und Dienstleistungen.

Die Tabellensteuer funktioniert gesondert. Sie ist ein Sondersatz für Waren und Dienstleistungen aus einer Anlage zum Gesetz; sie wird einmal erhoben, und die Vorsteuer auf solche Lieferungen ist nicht abziehbar. Die Tabellensteuer gilt für Tabak, Alkohol, Rohöl (10 %), Erdgas ab Juli 2026 (20 Pfund je 1.000 Kubikfuß) sowie Berufs- und Beratungsleistungen mit 10 %.

Schwelle für die Registrierung

Die Registrierung ist Pflicht, sobald der Umsatz in 12 Monaten 500.000 Pfund (etwa 9.700 Dollar) erreicht. Der Antrag bei der ägyptischen Steuerbehörde muss innerhalb von 30 Tagen gestellt werden. Die Schwelle ist niedrig: Fast jeder laufende Laden oder jedes Café überschreitet sie.

Importeure, Exporteure, Handelsvertreter und Verkäufer von Waren und Dienstleistungen der Anlage registrieren sich ganz ohne Schwelle. Ein Architekt, Planungsingenieur oder Berater registriert sich ab dem ersten Pfund Umsatz.

Erklärungen und Erstattungen

Die Mehrwertsteuererklärung wird jeden Monat im Folgemonat eingereicht. Kleine Unternehmen im vereinfachten Regime melden einmal im Quartal. Rechnungen werden nur über das staatliche System für elektronische Rechnungen ausgestellt, und Einzelhändler müssen elektronische Belege ausgeben. Eine Ausgabe ohne elektronische Rechnung wird weder für den Vorsteuerabzug noch als Kosten für die Körperschaftsteuer anerkannt.

Das Gesetz Nr. 149 von 2026 beschleunigte Erstattungen: Ein Guthaben wird erstattet, wenn es mehr als vier aufeinanderfolgende Steuerzeiträume besteht, statt bisher sechs. Für Unternehmen im vereinfachten Regime wurde die Wartezeit auf drei Monate verkürzt.

Ausländische Verkäufer und Miete

Eine ausländische Firma, die digitale Dienstleistungen an ägyptische Verbraucher verkauft, registriert sich im vereinfachten System für Nichtansässige und führt die 14 % selbst ab. Ist der Käufer ein ägyptisches Unternehmen, rechnet es die Mehrwertsteuer für den ausländischen Lieferanten ab.

Verkauf und Vermietung von Wohnraum sind von der Mehrwertsteuer befreit. Bei Gewerberäumen wurde es im Sommer 2026 komplizierter: Das Gesetz Nr. 149 nahm die Vermietung von Gebäuden und Einheiten, die als eigenständiger Sitz für eine Geschäftstätigkeit genutzt werden, aus der Befreiung heraus. Den genauen Umfang legt die Durchführungsverordnung fest; bis sie erscheint, sollten Bedingungen für Büromieten im Einzelfall geprüft werden.

Steuerregime für kleine Unternehmen, Einzelunternehmer und Freiberufler

Ein Unternehmen mit einem Umsatz bis 20 Millionen Pfund im Jahr (etwa 388.000 Dollar) zahlt in Ägypten 0,4 % bis 1,5 % vom Umsatz statt 22,5 % vom Gewinn. Das vereinfachte Regime wurde mit dem Gesetz Nr. 6 von 2025 eingeführt, gilt seit 1. März 2025 und steht Firmen wie Einzelunternehmern offen.

Zum niedrigen Satz fügt das Gesetz eine Reihe von Befreiungen hinzu. Teilnehmer zahlen keine Dividendensteuer, keine Stempelsteuer und keine Gebühr für die Entwicklung staatlicher Ressourcen, keine Steuer auf den Verkauf von Ausrüstung und Anlagevermögen und fallen aus dem System der Vorauszahlungen heraus. Die Mehrwertsteuererklärung wird einmal im Quartal eingereicht, die Lohnsteuererklärung einmal im Jahr, und die erste Prüfung ist erst nach fünf Jahren möglich.

Im Juli 2026 nannte die Leiterin der ägyptischen Steuerbehörde das Regime einen wichtigen Schritt zur Unterstützung kleiner Unternehmen. Hinter der Großzügigkeit stehen vier Bedingungen, die Werbematerial auslässt:

• fünf Jahre nach dem Antrag gibt es keinen Ausstieg aus dem Regime;
• das Unternehmen muss über die staatlichen Systeme für elektronische Rechnungen und Belege arbeiten;
• die Steuer wird auf den Umsatz erhoben, sie ist also auch in einem Verlustjahr fällig;
• Berater, die 90 % oder mehr ihrer Einnahmen von einem oder zwei Kunden erzielen, sind ausgeschlossen.

Der letzte Punkt schließt die Tür für einen Freiberufler mit einem einzigen ausländischen Kunden. Eine solche Fachkraft zahlt zu den gewöhnlichen Sätzen bis 27,5 % auf das Nettoeinkommen, plus 10 % Tabellensteuer auf Dienstleistungen.

Auch das Überschreiten der Grenze ist geregelt. Übersteigt der Umsatz einmal in fünf Jahren die 20 Millionen um höchstens 20 %, bleibt das Unternehmen im Regime und zahlt 1,5 %. Bei größerer oder wiederholter Überschreitung gehen die Vorteile ab dem Folgejahr verloren.

Freizonen

Exportfertigung ist in einer Freizone besser aufgehoben. Nach Artikel 41 des Investitionsgesetzes Nr. 72 von 2017 zahlen Projekte dort keine Körperschaftsteuer, keine Mehrwertsteuer und keine Zölle. Stattdessen wird eine Gebühr erhoben:

• in öffentlichen Freizonen – 1 % des Warenwerts bei der Ausfuhr für Fertigung und Montage, 2 % des Warenwerts bei der Einfuhr für Lagerprojekte und 1 % der Einnahmen für Projekte ohne Warenbewegung;
• in privaten Freizonen – 1 % der Exporteinnahmen für Fertigung und Montage und 2 % der Einnahmen für andere Projekte.

Zugezogene, Rentner und Menschen, die aus der Ferne arbeiten

Das Steuergesetz kennt kein Sonderregime für Neuankömmlinge: keine Pauschalsteuer und keinen ermäßigten Satz für die ersten Jahre. In der Türkei erhält ein neuer Ansässiger eine 20-jährige Befreiung für ausländische Einkünfte, und Zypern hat den Status ohne Domizil – ein Ansässiger ohne dauerhaften Wohnsitz, der 17 Jahre lang keine Steuer auf Dividenden und Zinsen zahlt. Ägypten bietet nichts Vergleichbares.

Arbeit aus der Ferne von Ägypten aus ist auch keine Lücke. Das Gesetz besteuert Einkünfte für in Ägypten geleistete Arbeit, egal wer zahlt und von wo. Formal erzielt ein Programmierer, der drei Monate in Dahab Code für eine ausländische Firma schreibt, ab dem ersten Tag ägyptische Einkünfte. Ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Wohnsitzland kann einen Angestellten befreien, der weniger als 183 Tage in Ägypten verbracht hat, doch diese Bedingung muss Abkommen für Abkommen geprüft werden.

Grundsteuer in Ägypten für Ausländer

Eine Zweitwohnung in Ägypten im Wert von 8 Millionen Pfund (etwa 155.000 Dollar) kostet ihren Eigentümer rund 10.000 Pfund Steuer im Jahr, weniger als 200 Dollar. Teuer ist nicht der Besitz, sondern der Ausstieg: Beim Verkauf nimmt der Staat 2,5 % des vollen Preises, auch wenn die Wohnung an Wert verloren hat.

Die jährliche Steuer regelt das Gesetz Nr. 196 von 2008. Der Satz beträgt 10 % des jährlichen Mietwerts nach einem Instandhaltungsabzug von 30 % für Wohn- und 32 % für Gewerbeimmobilien. Den Mietwert legen Bewertungsausschüsse alle fünf Jahre fest, und gegen eine Bewertung kann innerhalb von 60 Tagen nach Veröffentlichung Einspruch eingelegt werden. Die Staatsangehörigkeit des Eigentümers spielt keine Rolle: Ein Ausländer zahlt nach denselben Regeln.

Das Gesetz Nr. 3 von 2026, in Kraft seit April 2026, hob die Freigrenze an. Die Hauptwohnung einer Familie wird nicht besteuert, solange ihr Nettomietwert 100.000 Pfund im Jahr (etwa 1.940 Dollar) nicht übersteigt; die alte Grenze lag bei 24.000 Pfund. Über diesem Wert wird nur der Mehrbetrag besteuert. Nach Angaben der Behörde für Grundsteuer entspricht das einem Marktpreis von etwa 8 Millionen Pfund. Ihr Leiter sagte vor dem Parlament, die Steuer werde nach den Änderungen etwa 2 Millionen von 55 Millionen Immobilien betreffen.

Es gibt eine Befreiung je Familie, und nur für die Hauptwohnung. Eine Wohnung am Meer, in der die Familie einen Monat im Jahr verbringt, zählt nicht und wird ab dem ersten Pfund besteuert. Daher die Zahl oben in diesem Abschnitt: 10 % von 100.000 Pfund Mietwert ist eine Beispielrechnung auf Grundlage des von der Behörde genannten Verhältnisses.

Verkauf und Vermietung

Die Steuer von 2,5 % gilt für Verkäufe von Gebäuden und Bauland innerhalb der Stadtgrenzen. Das Paket von 2026 präzisierte die Regeln: Die Steuer ist unabhängig von der Zahl der Verkäufe fällig, Erben zahlen sie beim Verkauf geerbter Immobilien, und die Zahlungsfrist wurde von 30 auf 60 Tage verlängert. Mehrere Verkäufe hintereinander machen einen Eigentümer nicht zum Immobilienhändler, es sei denn, die Steuerbehörde weist das Gegenteil nach.

Die Vermietung ist einfacher. Das Gesetz schreibt die Hälfte der Miete als Kosten ab und besteuert die andere Hälfte zu den gewöhnlichen Sätzen. Beispielrechnung: Eine Wohnung bringt 300.000 Pfund im Jahr (etwa 5.800 Dollar), die Bemessungsgrundlage beträgt 150.000 Pfund und die Steuer 19.750 Pfund oder 6,6 % der erhaltenen Miete.

Aktien, Einlagen und Krypto

Seit 29. Juli 2026 unterliegen Gewinne aus dem Verkauf von Aktien an der ägyptischen Börse nicht der Einkommensteuer. Stattdessen zahlen Käufer und Verkäufer je 0,05 % des Geschäftswerts Stempelsteuer, oder je 0,025 % bei Kauf und Verkauf am selben Tag. Die Steuer behält der Zentralverwahrer ein. Rückstände der früheren Steuer von 10 % für den Zeitraum vom 16. Juni 2023 bis 29. Juli 2026 wurden erlassen.

Nicht notierte Aktien und Anteile unterliegen weiter der Einkommensteuer: bis 27,5 % für Privatpersonen und 22,5 % für Firmen. Wurden die Wertpapiere drei Jahre oder länger gehalten, werden die Anschaffungskosten mit dem Satz der Zentralbank angepasst.

Ägypten ist kein Ort, um von Krypto zu leben. Artikel 206 des Zentralbankgesetzes Nr. 194 von 2020 verbietet, Kryptowährungen ohne Lizenz der Zentralbank auszugeben, zu handeln, zu bewerben oder Handelsplattformen zu betreiben. Verstößen droht eine Strafe von bis zu 10 Millionen Pfund, etwa 194.000 Dollar. Eigene Regeln zur Besteuerung von Kryptowährungen enthält das Gesetz nicht.

Was Nichtansässige zahlen: Quellensteuersätze in Ägypten und das Abkommen mit Deutschland

Zwischen Deutschland und Ägypten gilt das Doppelbesteuerungsabkommen vom 8. Dezember 1987, anzuwenden seit 1. Januar 1992. Die unbeschränkte Steuerpflicht in Deutschland endet erst, wenn Wohnsitz und gewöhnlicher Aufenthalt aufgegeben sind; die Abmeldung erfolgt binnen zwei Wochen nach dem Auszug. Eine Rente aus der gesetzlichen Rentenversicherung bleibt in Deutschland beschränkt steuerpflichtig, soweit das Abkommen Deutschland das Besteuerungsrecht lässt; zuständig ist das Finanzamt Neubrandenburg. Das Abkommen zwischen Russland und Ägypten von 1997 gilt ebenfalls vollständig; der russische Erlass von 2023 betraf Ägypten nicht.

Ohne Abkommen behält Ägypten 20 % von Zinsen, Lizenzgebühren und Dienstleistungsentgelten an Nichtansässige ein und 10 % von Dividenden (5 % bei notierten Firmen). Der ägyptische Zahler behält die Steuer bei der Zahlung ein. Ein Abkommen setzt eine Obergrenze: Ist der inländische Satz niedriger, gilt der inländische. Bei Zinsen und Lizenzgebühren behält der ägyptische Zahler zuerst die vollen 20 % ein, und der Empfänger fordert die Differenz zum Abkommenssatz per Antrag bei der Steuerbehörde zurück – das Verfahren regelt das Dekret Nr. 771 des Finanzministers von 2009.

Am Beispiel Russlands: Bei Dividenden ändert das Abkommen wenig – dieselben 10 % –, senkt aber die Steuer auf Zinsen und Lizenzgebühren von 20 % auf 15 %. Das Gehalt eines Angestellten, der weniger als 183 Tage in Ägypten verbracht hat und von einem ausländischen Arbeitgeber bezahlt wird, bleibt dem Wohnsitzland überlassen. Gewinne aus dem Verkauf von Immobilien besteuert das Land, in dem die Immobilie liegt. Die Doppelbesteuerung wird durch Anrechnung beseitigt: In Ägypten gezahlte Steuer senkt die Steuer zu Hause.

Einbehalte zwischen ägyptischen Firmen

Im Inland gibt es ein eigenes System von Vorauszahlungen. Bei jeder Zahlung über 300 Pfund behält der Käufer 1 % für Lieferungen und Auftragsarbeiten ein, 3 % für Dienstleistungen und 5 % von Provisionen. Der einbehaltene Betrag wird auf die Steuer des Verkäufers angerechnet. Für eine ausländische Firma mit ägyptischer Betriebsstätte ist das eingefrorenes Betriebskapital, das erst über die Jahreserklärung zurückkommt.

Telefone, Autos und die Ausreisegebühr

Die häufigste Frage von Neuankömmlingen ist die Steuer auf Telefone. Ab 21. Januar 2026 beendete die nationale Telekommunikationsbehörde die Befreiung für ein von einem Reisenden mitgebrachtes Telefon. Für jedes mitgebrachte Telefon fällt jetzt eine einmalige Abgabe von 38,5 % seines Werts an, die Zoll und Steuern umfasst. Gezahlt wird über eine staatliche App. Touristen und im Ausland lebende Ägypter sind in den ersten 90 Tagen nicht betroffen: In dieser Zeit funktioniert ein Telefon mit örtlicher SIM-Karte ohne Zahlung.

Autos sind noch stärker geschützt: Der Zoll auf Pkw erreicht 135 % des Zollwerts, dazu 14 % Mehrwertsteuer. Ein Visum bei Ankunft kostet seit 1. März 2026 nicht mehr 25, sondern 30 Dollar. Bei der Ausreise wird eine Gebühr von 100 Pfund erhoben, etwa 2 Dollar; vereinheitlicht wurde sie mit dem Gesetz Nr. 148 von 2026.

Fristen für Erklärungen und Strafen für Verspätung

Eine Erklärung, die mehr als 60 Tage zu spät eingereicht wird, kostet in Ägypten zwischen 50.000 und 2 Millionen Pfund, also 970 bis 38.800 Dollar. Wer mehr als sechs monatliche oder drei jährliche Erklärungen nicht einreicht, riskiert zusätzlich zur Strafe eine Haft von sechs Monaten bis drei Jahren. Die Regeln legt das einheitliche Steuerverfahrensgesetz Nr. 206 von 2020 fest.

Ein Angestellter mit nur einem Gehalt muss nichts einreichen: Der Arbeitgeber hat die Steuer einbehalten. Alle Erklärungen werden elektronisch über die Website der ägyptischen Steuerbehörde eingereicht.

Strafen und Verzugszinsen

• Von 3.000 bis 50.000 Pfund (58-970 Dollar): eine Erklärung bis zu 60 Tage zu spät, falsche Angaben in einer Erklärung, fehlende Mitwirkung bei einer Prüfung. Bei Wiederholung wird diese Strafe verdreifacht.
• Von 50.000 bis 2 Millionen Pfund: eine Erklärung, die mehr als 60 Tage nach der Frist nicht eingereicht ist.
• Von 20.000 bis 100.000 Pfund (390-1.940 Dollar): eine Firma hat eine Änderung ihrer Registrierungsdaten nicht innerhalb von 30 Tagen gemeldet.

Verzugszinsen werden zum Kredit- und Diskontsatz der ägyptischen Zentralbank plus 2 Prozentpunkte im Jahr berechnet, für jeden Monat oder Teil eines Monats. Das Gesetz Nr. 7 von 2025 deckelte sie: Die Zinsen dürfen die Steuer selbst nicht übersteigen. Das Gesetz Nr. 3 von 2026 führte dieselbe Grenze für die Grundsteuer ein.

Prüfungen und Streitigkeiten

Die Verjährung beträgt fünf Jahre, bei Hinterziehung sechs. Ein Streit durchläuft vier Stufen: Prüfung, interner Ausschuss der Steuerbehörde, Berufungsausschuss und Gericht. Eine Klage beim Verwaltungsgericht muss innerhalb von 60 Tagen nach der Entscheidung des Berufungsausschusses erhoben werden. Gibt es vor dem Berufungsausschuss eine Einigung mit der Steuerbehörde, wird die Strafe halbiert.

Das Gesetz Nr. 152 von 2026 verlängerte die vereinfachte Beilegung von Steuerstreitigkeiten bis 31. Dezember 2026. Das Gesetz Nr. 150 von 2026 verpflichtet alle, die Handel, Industrie, Handwerk oder einen Beruf ausüben, Bücher zu führen, und führte eine vorläufige Steuerkarte mit bis zu acht Monaten Gültigkeit für Unternehmen ein, die ihre Lizenzen noch einholen.

Was die Steuern Ägyptens für Umzugswillige bedeuten: für wen es passt und für wen nicht

Ägypten passt für alle, die von ausländischen Dividenden, Zinsen oder einer Rente leben und kein Geschäft aus dem Land führen: Das Gesetz besteuert solche Einkünfte eines Ansässigen nicht. Wer in Ägypten verdient, zahlt bis zu 27,5 % schon ab 23.300 Dollar Jahreseinkommen.

Die Formulierung zum Tätigkeitsmittelpunkt lässt der Steuerbehörde Spielraum. Das Gesetz gibt keine klare Liste von Kriterien, eine ausländische Firma aus einer ägyptischen Wohnung zu führen, garantiert also keine Nullsteuer; wie die Steuerbehörde Ihre Gestaltung sieht, fragen Sie einen Experten.

Für wen es passt

• Rentiers und Rentner mit Einkünften aus dem Ausland: Ausländische Einkünfte werden nicht besteuert, solange der Tätigkeitsmittelpunkt außerhalb Ägyptens bleibt, und es gibt keine Erbschaft-, Schenkung- oder Vermögensteuer.
• Wohnungseigentümer: Die jährliche Steuer auf eine Zweitwohnung im Wert von 8 Millionen Pfund beträgt etwa 200 Dollar, und eine Hauptwohnung bis zu diesem Preis ist befreit.
• Kleine örtliche Unternehmen mit Umsatz bis 20 Millionen Pfund: 0,4-1,5 % vom Umsatz, vierteljährliche Meldungen, fünf Jahre ohne Prüfungen.
• Exporthersteller: Freizonen ersetzen Körperschaftsteuer, Mehrwertsteuer und Zölle durch eine Gebühr von 1-2 %.
• Anleger in ägyptische Aktien: seit Juli 2026 eine Abgabe von 0,05 % je Geschäft statt einer Steuer auf Veräußerungsgewinne.

Für wen es nicht passt

• Angestellte mit hohen Gehältern: In den Vereinigte Arabische Emirate wird dasselbe Einkommen gar nicht besteuert.
• Freiberufler und Menschen, die aus der Ferne arbeiten: Einkünfte für in Ägypten geleistete Arbeit gelten als ägyptisch, und das vereinfachte Regime nimmt keinen Berater mit einem einzigen Kunden.
• Eigentümer von Holding- und Handelsfirmen: 22,5 % Körperschaftsteuer plus 10 % auf Dividenden ergeben 30,25 %.
• Wer von Krypto lebt: Der Handel ohne Lizenz der Zentralbank ist verboten.
• Wer Immobilien zum Weiterverkauf kauft: Bei jedem Verkauf sind 2,5 % des vollen Preises fällig, auch mit Verlust.

Zwei Risiken, die Immobilienverkäufer verschweigen

Das erste ist die Währung. Bis März 2024 hielt sich der offizielle Kurs bei etwa 31 Pfund je Dollar; 2026 kostet ein Dollar etwa 51,5 Pfund. Alle Schwellen und Freibeträge sind in Pfund festgelegt, und das Parlament hebt sie verzögert an: Bei gleichem Gehalt in Dollar rutscht ein Angestellter mit der Zeit in eine höhere Stufe.

Das zweite ist das Tempo der Änderungen. 2025 und 2026 verabschiedete Ägypten mehr als zehn Steuergesetze: das vereinfachte Regime, die Deckelung der Verzugszinsen, neue Regeln für Börse, Immobilien und Mehrwertsteuer. Ein Ratgeber, der ein Jahr alt ist, ist hier bereits falsch, Sätze für eine konkrete Lage sollte man also vor jedem Geschäft prüfen.

Womit man beginnt

Vor dem Umzug lohnt es sich, drei Dinge zu klären: wie viele Tage im Jahr man in Ägypten verbringt, wo der Tätigkeitsmittelpunkt liegt und ob Ägypten ein Doppelbesteuerungsabkommen mit dem Land hat, aus dem die Einkünfte stammen. Die Fachleute von Murblz prüfen solche Fälle gemeinsam mit in Ägypten zugelassenen Partnern – nehmen Sie Kontakt über die rechtliche Begleitung auf.

Zu den Programmen des Landes siehe Ägypten: Staatsbürgerschaft, Aufenthalt und Visa, zum Investorenpass ägyptische Staatsbürgerschaft und für das Privatkonto ein privates Bankkonto in Ägypten. Sätze anderer Länder finden Sie im Bereich Steuern nach Ländern.

Häufige Fragen