Pajak di Mesir pada 2026: tarif pajak penghasilan dan PPN

Ringkasan tarif pajak Mesir 2026

Tarif tertinggi pajak penghasilan orang pribadi di Mesir 27,5%, dan berlaku untuk penghasilan di atas 1,2 juta pound Mesir setahun, sekitar 23.300 dolar AS. Tetangganya UEA sama sekali tidak memungut pajak penghasilan pribadi, sedangkan Turki sampai 40%. Mesir ada di antara keduanya: lebih murah daripada Turki bagi berpenghasilan tinggi, tetapi bukan surga pajak.

Ciri kedua adalah cepatnya perubahan. Pada musim panas 2026 parlemen mengesahkan paket delapan undang-undang (No. 148-155 Tahun 2026), yang sebagian besar berlaku sejak 29 Juli 2026. Pajak keuntungan modal atas saham di bursa diganti bea meterai, tenggat pembayaran pajak penjualan properti diperpanjang dari 30 menjadi 60 hari, dan biaya keberangkatan tetap 100 pound kini berlaku saat meninggalkan negara itu. Pada musim semi 2026 Undang-Undang No. 3 menaikkan ambang pembebasan pajak properti untuk rumah utama keluarga lebih dari empat kali lipat.

Semua jumlah di bawah dalam pound Mesir. Pada 2026 satu dolar AS setara sekitar 51,5 pound, jadi 100.000 pound kira-kira 1.940 dolar.

Jika sebuah panduan menunjukkan tarif tertinggi 25% atau batas bebas pajak 15.000 pound, panduan itu menggambarkan skala yang berlaku sampai pertengahan 2023. Lapisan tarif saat ini ditetapkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2024 dan berlaku sejak 1 Maret 2024.

Siapa penduduk pajak Mesir

Mesir tidak otomatis memajaki penghasilan luar negeri penduduknya: pajak hanya timbul jika pusat kegiatan dagang, industri, atau profesional penduduk itu ada di Mesir. Bagi orang yang hidup dari dividen luar negeri, ini lebih ringan daripada aturan sebagian besar negara Eropa. Bagi pengusaha yang menjalankan usaha dari Kairo atau Hurghada justru sebaliknya: jalan langsung ke pajak Mesir atas seluruh laba.

Menurut Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 91 Tahun 2005, orang pribadi adalah penduduk jika memenuhi setidaknya satu dari tiga uji:

• punya tempat tinggal tetap di Mesir;
• berada di negara itu lebih dari 183 hari dalam 12 bulan, berturut-turut atau terputus;
• warga Mesir bekerja di luar negeri tetapi digaji dari kas negara Mesir.

Uji pertama lebih luas daripada kelihatannya. Peraturan pelaksanaan undang-undang itu (Keputusan Menteri Keuangan No. 991 Tahun 2005, Pasal 3) menganggap sebagai tempat tinggal tetap setiap hunian, milik atau sewa, tempat wajib pajak menghabiskan sebagian besar tahun. Toko, kantor, pabrik, atau tempat usaha lain di Mesir juga dihitung. Kantor di Kairo memberi otoritas pajak dasar untuk menganggap pemiliknya penduduk meskipun berada di negara itu kurang dari 183 hari.

Paspor tidak memengaruhi residensi. Kewarganegaraan Mesir lewat investasi tidak dengan sendirinya menimbulkan residensi pajak, sedangkan warga asing dengan izin tinggal menjadi penduduk begitu salah satu uji terpenuhi. Cara menghitung hari di berbagai negara dibahas di artikel kami tentang residensi pajak dan aturan 183 hari.

Apa yang dipajaki bagi penduduk dan bukan penduduk

Jika dua negara sama-sama menganggap seseorang penduduknya, perjanjian pajak yang memutuskan: pertama tempat tinggal tetap, lalu pusat kepentingan vital, tempat biasa tinggal, dan kewarganegaraan. Mesir punya sekitar 60 perjanjian seperti itu, termasuk dengan Rusia, Ukraina, Belarus, dan Uzbekistan. Untuk warga Indonesia, perjanjian yang berlaku kami cek untuk kasus Anda.

Residensi pajak Mesir: cara menghitung 183 hari

Mesir mensyaratkan 184 hari dalam 12 bulan mana pun, dan tahun kalender tidak berperan. Pasal 2 Undang-Undang Pajak Penghasilan No. 91 Tahun 2005 menjumlahkan hari berturut-turut maupun terputus. Tinggal di musim dingin dari Oktober sampai April membuat Anda menjadi penduduk, meskipun tidak ada tahun kalender yang mencapai 183 hari.

Dasar kedua adalah tempat tinggal tetap: apartemen, milik atau sewa, tempat Anda menghabiskan sebagian besar tahun. Kabar baik bagi yang hidup dari investasi: penghasilan luar negeri penduduk hanya dipajaki jika pusat kegiatannya ada di Mesir. Matahari bersinar di Hurghada sepanjang tahun, begitu juga penghitung hari kantor pajak. Kalkulator di bawah menghitung hari dalam 12 bulan mana pun dan menunjukkan kapan Anda melewati ambang.

Undang-undang tidak melarang Anda mengurus status ini sendiri. Tetapi kesalahan lebih mahal: kantor atau apartemen di Mesir bisa membuat Anda menjadi penduduk tanpa 183 hari, dan menjalankan usaha dari Kairo membuka jalan ke pajak atas seluruh laba. Pendampingan Murblz menghilangkan risiko ini: kami menghitung hari, menilai tempat tinggal dan pusat kegiatan Anda, mengurus surat keterangan residensi pajak, dan menerapkan perjanjian penghindaran pajak berganda jika berlaku. Kami menjamin kerja profesional dan proses yang transparan, dan dalam sebagian besar kasus hasil pada pengajuan pertama.

Bicara dengan manajer sekarang

Lapisan pajak penghasilan Mesir dan contoh hitungan pajak gaji

Satu pound tambahan penghasilan di Mesir bisa memakan 10.000 pound pajak. Skalanya dibuat sedemikian rupa sehingga begitu penghasilan kena pajak melewati 1,2 juta pound setahun, semua lapisan bawah hilang: 1,2 juta pertama seluruhnya dipajaki 25%, bukan dengan tarif dari 0% sampai 22,5%.

Skala dasarnya sama untuk gaji, penghasilan usaha, penghasilan profesional, dan sewa. Skala ini ditetapkan Undang-Undang No. 7 Tahun 2024, yang menaikkan batas bebas pajak menjadi 40.000 pound.

Karyawan juga mendapat pengurangan pribadi 20.000 pound setahun (sekitar 390 dolar), sama bagi penduduk dan bukan penduduk. Iuran jaminan sosial juga dikurangkan. Hasilnya, gaji hingga 5.000 pound sebulan sama sekali tidak dipajaki. Mesir tidak punya pengurangan untuk keluarga atau anak. Premi asuransi jiwa dan kesehatan mengurangi dasar pajak, tetapi tidak lebih dari 15% penghasilan neto atau 10.000 pound setahun, mana yang lebih rendah.

Bagaimana lapisan bawah hilang

Makin tinggi penghasilan, makin sedikit lapisan rendah yang tersisa. Di setiap ambang pajak langsung melonjak, dan kenaikan gaji beberapa pound berubah menjadi kerugian.

Lonjakan dalam tabel adalah hitungan Murblz berdasarkan lapisan menurut undang-undang. Secara total, lapisan yang hilang memakan 25.250 pound setahun, sekitar 490 dolar. Ambang ini perlu diingat saat merundingkan gaji dan bonus.

Contoh hitungan gaji

Ambil gaji 30.000 pound sebulan (sekitar 580 dolar) dengan tarif 2026. Itu 360.000 pound setahun. Jaminan sosial karyawan 11% dari batas atas 16.700 pound: 1.837 pound sebulan, atau 22.044 setahun. Setelah pengurangan pribadi 20.000 pound, penghasilan kena pajak 317.956 pound. Pajak per lapisan: 1.500 + 2.250 + 26.000 + 26.540 = 56.290 pound setahun, atau 4.691 pound sebulan. Lagi 15 pound masuk ke dana untuk keluarga syuhada dan korban. Gaji bersih 23.457 pound.

Ini contoh hitungan, bukan slip gaji: pemberi kerja membulatkan jumlah menurut aturannya sendiri dan memperhitungkan tunjangan. Pajak gaji dipotong dan disetor pemberi kerja. Jika punya pekerjaan kedua, pemberi kerja kedua memotong 10% sebagai uang muka, dan pajak akhir dihitung dengan skala keseluruhan.

Bunga deposito di bank Mesir tidak dikenai pajak penghasilan bagi penduduk. Penghasilan dari surat perbendaharaan dan obligasi pemerintah dipajaki 20% di sumber, dan hasil unit dana investasi 5%.

Berapa iuran jaminan sosial di Mesir

Jaminan sosial di Mesir dihitung dari paling banyak 16.700 pound sebulan (sekitar 324 dolar), jadi pada gaji tinggi hampir tidak terasa. Karyawan membayar paling banyak 1.837 pound dan pemberi kerja 3.131 pound, berapa pun gaji di atas batas itu.

Tarifnya ditetapkan Undang-Undang Jaminan Sosial dan Pensiun No. 148 Tahun 2019: 11% dipotong dari gaji dan 18,75% dibayar pemberi kerja, total 29,75%. Batas bawah dan atas dasar iuran naik 15% setiap 1 Januari, dan jadwalnya sudah ditetapkan sampai 2027.

Pendiri perusahaan perlu tahu aturan tersendiri. Direktur dan anggota dewan yang tercatat di daftar perdagangan perusahaan diasuransikan sebagai pemberi kerja dan membayar 21% dari dasar maksimum: 3.507 pound sebulan pada 2026, sekitar 68 dolar.

Undang-Undang No. 148 mencakup warga asing dengan kontrak kerja Mesir dengan syarat yang sama seperti warga lokal. Pengecualiannya warga negara yang punya perjanjian jaminan sosial dengan Mesir, seperti Siprus, Yunani, dan Belanda: dengan surat keterangan iuran yang dibayar di negara asal, iuran Mesir tidak wajib.

Apa lagi yang dipotong dari gaji

• Iuran ke Dana Syuhada dan Korban: 0,05% dari gaji, Undang-Undang No. 4 Tahun 2021. Pada gaji 30.000 pound itu 15 pound.
• Asuransi kesehatan universal (Undang-Undang No. 2 Tahun 2018): 1% dari karyawan dan 4% dari pemberi kerja, tetapi hanya di provinsi tempat sistem itu sudah berjalan. Sistem ini diluncurkan bertahap selama 15 tahun, dengan Kairo dan Giza di tahap terakhir.

Upah minimum sektor swasta 7.000 pound sebulan (sekitar 136 dolar) sejak Maret 2025, ditetapkan Dewan Upah Nasional. Di sektor publik upah minimum dinaikkan menjadi 8.000 pound mulai Juli 2026.

Contoh hitungan bagi pemberi kerja: spesialis bergaji 30.000 pound membebani perusahaan 33.131 pound sebulan. Batas atas membuat iuran Mesir ringan untuk gaji tinggi: pada gaji 150.000 pound pemberi kerja menambah 3.131 pound yang sama, sekitar 2%.

Tarif pajak badan Mesir dan pajak atas dividen

Dari setiap 100 pound laba perusahaan Mesir, 69,75 pound sampai ke pemilik: pajak badan mengambil 22,5%, dan 10% lagi dipotong dari dividen. Beban gabungannya 30,25% dibandingkan 9% di UEA, mahal untuk perusahaan induk.

Tarif 22,5% seragam di seluruh negeri: provinsi dan kota tidak memungut pajak laba sendiri. Perusahaan Mesir membayar atas penghasilan di seluruh dunia dan mengkreditkan pajak yang dibayar di luar negeri. Perusahaan asing hanya membayar atas laba bentuk usaha tetapnya di Mesir.

Dividen dan pemulangan laba

Perusahaan Mesir memotong 10% dari dividen, atau 5% jika sahamnya diperdagangkan di Bursa Mesir. Tarifnya sama bagi penduduk dan bukan penduduk, orang pribadi dan perusahaan.

Undang-Undang No. 151 Tahun 2026 menghapus pajak berganda di dalam grup. Dividen yang diterima satu perusahaan Mesir dari perusahaan Mesir lain sepenuhnya dikeluarkan dari dasar pajak penerima sejak 29 Juli 2026, asalkan ia memiliki setidaknya 25% modal dan memegang saham itu dua tahun atau lebih. Sebelumnya 10% dari jumlah itu harus ditambahkan kembali.

Cabang perusahaan asing punya jebakan sendiri. Laba yang tidak dikirim ke kantor pusat dalam 60 hari setelah akhir tahun buku dianggap dibagikan dan dipajaki dengan 10% yang sama. Di sisi lain, cabang boleh mengurangkan biaya kantor pusat hingga 10% dari laba kena pajaknya.

Apa lagi yang dibayar perusahaan

• Iuran asuransi kesehatan universal: 0,25% dari pendapatan tahunan, bahkan pada tahun rugi. Undang-Undang No. 151 Tahun 2026 menjadikannya bisa dikurangkan untuk pajak badan.
• Kerugian dibawa ke depan paling lama lima tahun.
• Transaksi dengan pihak berelasi senilai 30 juta pound setahun atau lebih (sekitar 582.000 dolar) memerlukan dokumentasi harga transfer: berkas induk dan berkas lokal.
• Mesir tidak punya aturan perusahaan asing terkendali, tetapi aturan umum antipenghindaran berlaku sejak 2014: otoritas pajak boleh mengabaikan transaksi yang tujuan utamanya keuntungan pajak.

Warga asing mendirikan perusahaan lewat Otoritas Umum Investasi dan Zona Bebas, lembaga yang mendaftarkan usaha dan menerbitkan izin investasi. Lihat cara kerjanya di halaman pendirian perusahaan di Mesir, dan untuk perbankan lihat rekening usaha di Mesir. Yurisdiksi lain ada di bagian pendirian perusahaan di luar negeri.

Tarif PPN Mesir dan kapan wajib mendaftar

PPN di Mesir 14%, dan sejak Juli 2025 tarif itu berlaku untuk pekerjaan konstruksi, yang sebelumnya membayar 5%. Undang-Undang No. 157 Tahun 2025 memindahkan konstruksi, kontraktor, dan periklanan ke tarif standar. Sebagai perbandingan, PPN 5% di UEA, 20% di Turki, dan 22% di Rusia mulai 2026.

Pajak pertambahan nilai diatur Undang-Undang No. 67 Tahun 2016. Ada tiga tarif:

• 14%: tarif standar atas barang dan jasa;
• 5%: mesin dan peralatan untuk memproduksi barang atau memberi jasa dan, mulai 29 Juli 2026, alat kesehatan; bus dan mobil penumpang dikecualikan;
• 0%: ekspor barang dan jasa.

Pajak daftar berlaku terpisah. Ini tarif khusus untuk barang dan jasa yang tercantum dalam lampiran undang-undang; dipungut sekali, dan PPN masukan atas penyerahan itu tidak bisa dikreditkan. Pajak daftar berlaku untuk tembakau, alkohol, minyak mentah (10%), gas alam mulai Juli 2026 (20 pound per 1.000 kaki kubik), serta jasa profesional dan konsultasi 10%.

Ambang pendaftaran

Pendaftaran wajib begitu omzet dalam 12 bulan mencapai 500.000 pound (sekitar 9.700 dolar). Permohonan ke Otoritas Pajak Mesir harus diajukan dalam 30 hari. Ambangnya rendah: hampir setiap toko atau kafe yang berjalan melewatinya.

Importir, eksportir, agen dagang, dan penjual barang dan jasa dalam daftar mendaftar tanpa ambang sama sekali. Arsitek, insinyur perancang, atau konsultan mendaftar sejak pound pertama pendapatan.

SPT dan restitusi

SPT PPN diserahkan setiap bulan, selama bulan berikutnya. Usaha kecil dengan rezim sederhana melapor sekali per kuartal. Faktur hanya diterbitkan lewat sistem faktur elektronik negara, dan pengecer wajib menerbitkan struk elektronik. Biaya tanpa faktur elektronik tidak diterima, baik untuk pengkreditan PPN maupun sebagai biaya untuk pajak badan.

Undang-Undang No. 149 Tahun 2026 mempercepat restitusi: saldo kredit dikembalikan jika bertahan lebih dari empat masa pajak berturut-turut, turun dari enam. Bagi usaha dengan rezim sederhana, masa tunggu dipangkas menjadi tiga bulan.

Penjual asing dan sewa

Perusahaan asing yang menjual jasa digital kepada konsumen Mesir mendaftar lewat sistem sederhana untuk bukan penduduk dan menyetor 14% sendiri. Jika pembelinya usaha Mesir, pembeli itulah yang memperhitungkan PPN atas nama pemasok asing.

Penjualan dan sewa rumah tinggal bebas PPN. Ruang nonhunian menjadi lebih rumit pada musim panas 2026: Undang-Undang No. 149 mengeluarkan dari pembebasan sewa gedung dan unit yang dipakai sebagai kantor pusat mandiri untuk menjalankan usaha. Cakupan pastinya akan ditetapkan peraturan pelaksanaan; sampai terbit, syarat sewa kantor perlu diperiksa kasus per kasus.

Rezim pajak untuk usaha kecil, usaha perorangan, dan pekerja lepas

Usaha dengan omzet hingga 20 juta pound setahun (sekitar 388.000 dolar) di Mesir membayar 0,4% hingga 1,5% dari omzet, bukan 22,5% dari laba. Rezim sederhana diperkenalkan Undang-Undang No. 6 Tahun 2025, berlaku sejak 1 Maret 2025, dan terbuka bagi perusahaan maupun usaha perorangan.

Di atas tarif rendah itu, undang-undang menambahkan sejumlah pembebasan. Peserta tidak membayar pajak dividen, bea meterai, dan iuran pengembangan sumber daya negara, tidak membayar pajak atas penjualan peralatan dan aset tetap, dan berada di luar sistem pemotongan di muka. SPT PPN diserahkan sekali per kuartal, SPT pajak gaji sekali setahun, dan pemeriksaan pertama baru mungkin setelah lima tahun.

Pada Juli 2026 kepala Otoritas Pajak Mesir menyebut rezim ini langkah besar dalam mendukung usaha kecil. Di balik kemurahan itu ada empat syarat yang tidak disebut materi promosi:

• tidak bisa keluar dari rezim selama lima tahun setelah mendaftar;
• usaha wajib memakai sistem faktur elektronik dan struk elektronik negara;
• pajak dipungut atas omzet, jadi tetap terutang bahkan pada tahun rugi;
• konsultan profesional yang mendapat 90% atau lebih pendapatannya dari satu atau dua klien dikecualikan.

Poin terakhir menutup pintu bagi pekerja lepas dengan satu klien asing. Spesialis seperti itu membayar dengan tarif biasa hingga 27,5% atas penghasilan neto, ditambah pajak daftar 10% atas jasa.

Melewati batas juga diatur jelas. Jika omzet melewati 20 juta tidak lebih dari 20% sekali dalam lima tahun, usaha tetap dalam rezim dan membayar 1,5%. Jika lebih besar atau berulang, fasilitasnya hilang mulai tahun berikutnya.

Zona bebas

Manufaktur ekspor lebih baik ditempatkan di zona bebas. Menurut Pasal 41 Undang-Undang Investasi No. 72 Tahun 2017, proyek di sana tidak membayar pajak badan, PPN, dan bea masuk. Sebagai gantinya dipungut biaya:

• di zona bebas umum: 1% dari nilai barang saat keluar untuk manufaktur dan perakitan, 2% dari nilai barang saat masuk untuk proyek pergudangan, dan 1% dari pendapatan untuk proyek yang tidak memindahkan barang;
• di zona bebas khusus: 1% dari pendapatan ekspor untuk manufaktur dan perakitan, dan 2% dari pendapatan untuk proyek lain.

Ekspatriat, pensiunan, dan pekerja jarak jauh

Undang-undang pajak tidak punya rezim khusus bagi pendatang baru: tidak ada pajak sekaligus dan tidak ada tarif rendah untuk tahun-tahun pertama. Di Turki penduduk baru mendapat pembebasan 20 tahun untuk penghasilan luar negeri, dan Siprus punya status bukan berdomisili: penduduk tanpa domisili tetap yang tidak membayar pajak atas dividen dan bunga selama 17 tahun. Mesir tidak menawarkan yang serupa.

Bekerja jarak jauh dari Mesir juga bukan celah. Undang-undang memajaki penghasilan untuk pekerjaan yang dilakukan di Mesir, siapa pun yang membayar dan dari mana pun. Secara formal, pemrogram yang tiga bulan menulis kode di Dahab untuk perusahaan asing memperoleh penghasilan Mesir sejak hari pertama. Perjanjian pajak dengan negara tempat tinggal bisa membebaskan karyawan yang berada di Mesir kurang dari 183 hari, tetapi syarat ini harus diperiksa per perjanjian.

Pajak properti Mesir bagi warga asing

Apartemen kedua di Mesir senilai 8 juta pound (sekitar 155.000 dolar) membebani pemiliknya kira-kira 10.000 pound pajak setahun, kurang dari 200 dolar. Yang mahal bukan memiliki, melainkan keluar: saat dijual, negara mengambil 2,5% dari harga penuh, meskipun nilai apartemen turun.

Pajak tahunan diatur Undang-Undang No. 196 Tahun 2008. Tarifnya 10% dari nilai sewa tahunan setelah pengurangan biaya pemeliharaan 30% untuk hunian dan 32% untuk nonhunian. Nilai sewa ditetapkan komite penilai setiap lima tahun, dan penilaian bisa dibanding dalam 60 hari sejak diumumkan. Kewarganegaraan pemilik tidak berpengaruh: warga asing membayar dengan aturan yang sama.

Undang-Undang No. 3 Tahun 2026, berlaku sejak April 2026, menaikkan ambang pembebasan. Rumah utama keluarga tidak dipajaki selama nilai sewa bersihnya tidak melebihi 100.000 pound setahun (sekitar 1.940 dolar); ambang lama 24.000 pound. Di atas nilai itu, pajak hanya dipungut atas kelebihannya. Menurut Otoritas Pajak Properti, angka itu setara harga pasar sekitar 8 juta pound. Kepala otoritas itu mengatakan kepada parlemen bahwa setelah perubahan, pajak ini akan mengenai sekitar 2 juta properti dari 55 juta.

Pembebasan hanya satu per keluarga, dan hanya untuk rumah utama. Apartemen tepi laut tempat keluarga menghabiskan sebulan setahun tidak memenuhi syarat dan dipajaki sejak pound pertama. Dari situlah angka di awal bagian ini: 10% dari nilai sewa 100.000 pound adalah contoh hitungan berdasarkan rasio yang disebut otoritas itu.

Menjual dan menyewakan

Pajak 2,5% berlaku untuk penjualan bangunan dan tanah untuk bangunan di dalam batas kota. Paket 2026 memperjelas aturannya: pajak terutang berapa pun jumlah penjualan, ahli waris membayarnya saat menjual properti warisan, dan tenggat pembayaran diperpanjang dari 30 menjadi 60 hari. Beberapa penjualan berturut-turut tidak menjadikan pemilik pedagang properti kecuali otoritas pajak membuktikan sebaliknya.

Menyewakan lebih sederhana. Undang-undang menghapus separuh sewa sebagai biaya dan memajaki separuh lainnya dengan tarif biasa. Contoh hitungan: apartemen menghasilkan 300.000 pound setahun (sekitar 5.800 dolar), dasar pajaknya 150.000 pound, dan pajaknya 19.750 pound, atau 6,6% dari sewa yang diterima.

Saham, deposito, dan kripto

Sejak 29 Juli 2026 keuntungan dari penjualan saham di Bursa Mesir tidak dikenai pajak penghasilan. Sebagai gantinya pembeli dan penjual masing-masing membayar bea meterai 0,05% dari nilai transaksi, atau masing-masing 0,025% jika membeli dan menjual pada hari yang sama. Bea ini dipotong lembaga penyimpanan sentral. Tunggakan pajak 10% yang lama untuk periode 16 Juni 2023 sampai 29 Juli 2026 dihapus.

Saham dan kepemilikan yang tidak tercatat di bursa tetap dikenai pajak penghasilan: hingga 27,5% bagi orang pribadi dan 22,5% bagi perusahaan. Jika efek dipegang tiga tahun atau lebih, biaya perolehan disesuaikan dengan kurs bank sentral.

Mesir bukan tempat untuk hidup dari kripto. Pasal 206 Undang-Undang Bank Sentral No. 194 Tahun 2020 melarang menerbitkan mata uang kripto, memperdagangkannya, mempromosikannya, atau mengoperasikan platform perdagangan tanpa izin bank sentral. Pelanggar menghadapi denda hingga 10 juta pound, sekitar 194.000 dolar. Undang-undang tidak memuat aturan tersendiri tentang pajak mata uang kripto.

Apa yang dibayar bukan penduduk: tarif pajak potong Mesir dan perjanjian dengan Rusia

Perjanjian penghindaran pajak berganda antara Rusia dan Mesir berlaku penuh. Mesir tidak ada dalam Keputusan Presiden Rusia No. 585 tanggal 8 Agustus 2023, yang menangguhkan ketentuan keringanan dalam perjanjian pajak dengan 38 negara. Perjanjian ini ditandatangani pada 23 September 1997 dan berlaku sejak 1 Januari 2001.

Tanpa perjanjian, Mesir memotong 20% dari bunga, royalti, dan imbalan jasa yang dibayarkan kepada bukan penduduk dan 10% dari dividen (5% untuk perusahaan tercatat di bursa). Pembayar di Mesir memotong pajak pada saat pembayaran. Perjanjian menetapkan batas atas: jika tarif dalam negeri lebih rendah, tarif dalam negeri yang berlaku. Untuk bunga dan royalti, pembayar di Mesir lebih dulu memotong 20% penuh, dan penerima meminta kembali selisihnya dengan tarif perjanjian lewat permohonan ke otoritas pajak; prosedurnya ditetapkan Keputusan Menteri Keuangan No. 771 Tahun 2009.

Bagi penerima di Rusia, perjanjian ini hampir tidak mengubah apa pun untuk dividen, tetap 10%, tetapi memotong pajak atas bunga dan royalti dari 20% menjadi 15%. Gaji karyawan yang berada di Mesir kurang dari 183 hari dan dibayar pemberi kerja asing diserahkan kepada negara tempat tinggal. Keuntungan dari penjualan properti dipajaki negara tempat properti berada. Pajak berganda dihilangkan dengan kredit: pajak yang dibayar di Mesir mengurangi pajak terutang di negara asal. Untuk warga Indonesia, tarif yang berlaku kami cek untuk kasus Anda.

Pemotongan antarperusahaan Mesir

Di dalam negeri ada sistem tersendiri pemotongan di muka. Pada setiap pembayaran di atas 300 pound, pembeli memotong 1% untuk penyerahan barang dan kontrak, 3% untuk jasa, dan 5% dari komisi. Jumlah yang dipotong dikreditkan terhadap pajak penjual. Bagi perusahaan asing dengan bentuk usaha tetap di Mesir, ini modal kerja yang membeku dan baru kembali lewat SPT tahunan.

Ponsel, mobil, dan biaya keberangkatan

Pertanyaan paling umum dari pendatang baru adalah pajak ponsel. Mulai 21 Januari 2026 Otoritas Pengatur Telekomunikasi Nasional mengakhiri pembebasan untuk satu ponsel yang dibawa penumpang. Setiap ponsel yang dibawa masuk kini dikenai pungutan sekali 38,5% dari nilainya, mencakup bea masuk dan pajak. Pungutan ini dibayar lewat aplikasi resmi pemerintah. Turis dan warga Mesir yang tinggal di luar negeri tidak terkena selama 90 hari pertama: dalam masa itu ponsel bisa dipakai dengan kartu SIM lokal tanpa bayar.

Mobil dilindungi lebih ketat lagi: bea masuk mobil penumpang mencapai 135% dari nilai pabean, ditambah PPN 14%. Visa saat kedatangan berharga 30 dolar, bukan 25, sejak 1 Maret 2026. Biaya 100 pound, sekitar 2 dolar, dipungut saat keberangkatan; besarnya diseragamkan Undang-Undang No. 148 Tahun 2026.

Tenggat SPT dan denda keterlambatan

Menyerahkan SPT lebih dari 60 hari terlambat di Mesir dikenai denda 50.000 hingga 2 juta pound, yaitu 970 hingga 38.800 dolar. Tidak menyerahkan lebih dari enam SPT bulanan atau tiga SPT tahunan menambah hukuman penjara enam bulan sampai tiga tahun di samping denda. Aturannya ditetapkan Undang-Undang Prosedur Pajak Terpadu No. 206 Tahun 2020.

Karyawan dengan satu gaji tidak perlu menyerahkan apa pun: pemberi kerja sudah memotong pajaknya. Semua SPT diserahkan secara elektronik lewat situs Otoritas Pajak Mesir.

Denda dan bunga keterlambatan

• Dari 3.000 hingga 50.000 pound (58-970 dolar): SPT terlambat hingga 60 hari, keterangan palsu dalam SPT, tidak bekerja sama saat pemeriksaan. Untuk pelanggaran berulang denda ini dilipattigakan.
• Dari 50.000 hingga 2 juta pound: SPT tidak diserahkan lebih dari 60 hari setelah tenggat.
• Dari 20.000 hingga 100.000 pound (390-1.940 dolar): perusahaan tidak melaporkan perubahan data pendaftarannya dalam 30 hari.

Bunga keterlambatan dihitung dengan suku bunga kredit dan diskonto Bank Sentral Mesir ditambah 2 poin persentase setahun, untuk setiap bulan atau bagian bulan. Undang-Undang No. 7 Tahun 2025 membatasinya: bunga tidak boleh melebihi pajaknya sendiri. Undang-Undang No. 3 Tahun 2026 memberlakukan batas yang sama untuk pajak properti.

Pemeriksaan dan sengketa

Masa daluwarsa lima tahun, atau enam dalam kasus penggelapan. Sengketa melewati empat tahap: pemeriksaan, komite internal otoritas pajak, komite banding, dan pengadilan. Gugatan ke pengadilan tata usaha harus diajukan dalam 60 hari sejak putusan komite banding. Jika kesepakatan dengan otoritas pajak tercapai sebelum tahap komite banding, dendanya dipotong separuh.

Undang-Undang No. 152 Tahun 2026 memperpanjang penyelesaian sengketa pajak yang disederhanakan sampai 31 Desember 2026. Undang-Undang No. 150 Tahun 2026 mewajibkan semua yang bergerak di perdagangan, industri, kerajinan, atau profesi menyelenggarakan pembukuan, dan memperkenalkan kartu pajak sementara yang berlaku hingga delapan bulan bagi usaha yang masih mengurus izinnya.

Arti pajak Mesir bagi yang pindah: untuk siapa cocok dan untuk siapa tidak

Mesir cocok bagi yang hidup dari dividen, bunga, atau pensiun dari luar negeri dan tidak menjalankan usaha dari negara itu: undang-undang tidak memajaki penghasilan seperti itu milik penduduk. Siapa pun yang berpenghasilan di dalam Mesir menghadapi tagihan hingga 27,5% mulai dari penghasilan setahun hanya 23.300 dolar.

Rumusan tentang pusat kegiatan memberi otoritas pajak ruang tafsir. Undang-undang tidak memberi daftar kriteria yang jelas, jadi mengelola perusahaan asing dari apartemen di Mesir adalah wilayah abu-abu, bukan pajak nol.

Untuk siapa cocok

• Orang yang hidup dari hasil investasi dan pensiunan dengan penghasilan dari luar negeri: penghasilan luar negeri tidak dipajaki selama pusat kegiatan tetap di luar Mesir, dan tidak ada pajak warisan, hibah, atau kekayaan.
• Pemilik rumah: pajak tahunan atas apartemen kedua senilai 8 juta pound sekitar 200 dolar, dan rumah utama hingga harga itu dibebaskan.
• Usaha lokal kecil dengan omzet hingga 20 juta pound: 0,4-1,5% dari omzet, laporan kuartalan, lima tahun tanpa pemeriksaan.
• Produsen ekspor: zona bebas mengganti pajak badan, PPN, dan bea masuk dengan biaya 1-2%.
• Investor saham Mesir: sejak Juli 2026 bea 0,05% per transaksi, bukan pajak keuntungan modal.

Untuk siapa tidak cocok

• Karyawan bergaji tinggi: di UEA penghasilan yang sama sama sekali tidak dipajaki.
• Pekerja lepas dan pekerja jarak jauh: penghasilan untuk pekerjaan yang dilakukan di Mesir dihitung sebagai penghasilan Mesir, dan rezim sederhana tidak menerima konsultan dengan satu klien.
• Pemilik perusahaan induk dan perusahaan dagang: pajak badan 22,5% ditambah 10% atas dividen menjadi 30,25%.
• Yang hidup dari kripto: memperdagangkannya tanpa izin bank sentral dilarang.
• Yang membeli properti untuk dijual kembali: 2,5% dari harga penuh terutang pada setiap penjualan, bahkan saat rugi.

Dua risiko yang tidak disebut penjual properti

Yang pertama adalah mata uang. Sampai Maret 2024 kurs resmi bertahan di sekitar 31 pound per dolar; pada 2026 satu dolar sekitar 51,5 pound. Semua ambang dan pengurangan ditetapkan dalam pound, dan parlemen menaikkannya dengan terlambat: dengan gaji yang sama dalam dolar, karyawan lama-kelamaan bergeser ke lapisan lebih tinggi.

Yang kedua adalah cepatnya perubahan. Pada 2025 dan 2026 Mesir mengesahkan lebih dari sepuluh undang-undang pajak: rezim sederhana, batas bunga keterlambatan, aturan baru untuk bursa, properti, dan PPN. Panduan yang berumur setahun di sini sudah keliru, jadi tarif untuk situasi tertentu perlu diperiksa sebelum setiap transaksi.

Mulai dari mana

Sebelum pindah, tiga hal perlu dipastikan: berapa hari setahun akan dihabiskan di Mesir, di mana pusat kegiatan, dan apakah Mesir punya perjanjian pajak dengan negara asal penghasilan. Spesialis Murblz meninjau kasus seperti itu bersama mitra berizin di Mesir; hubungi kami lewat dukungan hukum.

Untuk program negara itu lihat Mesir: kewarganegaraan, izin tinggal, dan visa, untuk paspor investor lihat kewarganegaraan Mesir, dan untuk perbankan pribadi lihat rekening bank pribadi di Mesir. Tarif negara lain ada di bagian pajak per negara.

Pertanyaan umum