ภาษีในอียิปต์ปี 2026: ภาษีเงินได้และอัตราภาษีมูลค่าเพิ่ม
อัตรา 27.5% เริ่มที่รายได้ต่อปีเพียง 23,300 ดอลลาร์ แต่ไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการให้ และเงินได้ต่างประเทศเสียภาษีเฉพาะเมื่อศูนย์กลางกิจกรรมอยู่ในอียิปต์ คู่มือภาษีอียิปต์ปี 2026 ฉบับเต็ม: เงินเดือน ธุรกิจ ภาษีมูลค่าเพิ่ม อสังหาริมทรัพย์ หุ้น ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และกฎหมายฤดูร้อนปี 2026 ที่เขียนกฎใหม่สำหรับตลาดหลักทรัพย์และการขายบ้าน
คำตอบสั้น ๆ: ในปี 2026 อียิปต์เก็บภาษีเงินได้สูงสุด 27.5% ภาษีกำไรบริษัท 22.5% และภาษีมูลค่าเพิ่ม 14% ธุรกิจขนาดเล็กที่มียอดขายไม่เกิน 20 ล้านปอนด์จ่าย 0.4-1.5% ของยอดขาย และเงินได้ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเฉพาะเมื่อศูนย์กลางกิจกรรมอยู่ในอียิปต์
อัตราภาษีอียิปต์ปี 2026 โดยสรุป
อัตราภาษีเงินได้บุคคลสูงสุดของอียิปต์คือ 27.5% และเริ่มใช้กับเงินได้ที่เกิน 1.2 ล้านปอนด์อียิปต์ต่อปี ประมาณ 23,300 ดอลลาร์สหรัฐ สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ที่อยู่ใกล้กันไม่มีภาษีเงินได้บุคคลเลย ขณะที่ตุรกีสูงถึง 40% อียิปต์อยู่ระหว่างสองประเทศ ถูกกว่าตุรกีสำหรับผู้มีรายได้สูง แต่ไม่ใช่สวรรค์ภาษี
ลักษณะที่สองคือความเร็วของการเปลี่ยนแปลง ในฤดูร้อนปี 2026 รัฐสภาผ่านชุดกฎหมายแปดฉบับ (เลขที่ 148-155 ปี 2026) ซึ่งส่วนใหญ่มีผลวันที่ 29 กรกฎาคม 2026 ภาษีกำไรจากทุนสำหรับหุ้นจดทะเบียนถูกแทนด้วยอากรแสตมป์ กำหนดจ่ายภาษีการขายอสังหาริมทรัพย์ขยายจาก 30 เป็น 60 วัน และมีค่าธรรมเนียมออกนอกประเทศอัตราคงที่ 100 ปอนด์ ในฤดูใบไม้ผลิปี 2026 กฎหมายเลขที่ 3 เพิ่มเกณฑ์ยกเว้นภาษีทรัพย์สินสำหรับบ้านหลักของครอบครัวมากกว่าสี่เท่า
จำนวนทั้งหมดด้านล่างเป็นปอนด์อียิปต์ ในปี 2026 หนึ่งดอลลาร์สหรัฐแลกได้ประมาณ 51.5 ปอนด์ 100,000 ปอนด์จึงประมาณ 1,940 ดอลลาร์
| ภาษี | อัตราปี 2026 | ใครจ่ายและจ่ายจากอะไร |
|---|---|---|
| ภาษีเงินได้บุคคล | 0-27.5% | ผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จากเงินได้ในอียิปต์ 40,000 ปอนด์แรกต่อปี (ประมาณ 780 ดอลลาร์) ไม่เสียภาษี |
| ภาษีเงินได้นิติบุคคล | 22.5% | บริษัทอียิปต์จากเงินได้ทั่วโลก บริษัทต่างประเทศจากกำไรของสถานประกอบการถาวร การสำรวจและผลิตน้ำมันและก๊าซ 40.55% |
| ภาษีเงินปันผล | 10% หรือ 5% สำหรับบริษัทจดทะเบียน | บริษัทหักเมื่อจ่ายทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ |
| ภาษีมูลค่าเพิ่ม | 14% | สินค้าและบริการ 5% สำหรับเครื่องจักรการผลิต 0% สำหรับการส่งออก ต้องจดทะเบียนเมื่อยอดขายถึง 500,000 ปอนด์ใน 12 เดือน |
| ประกันสังคม | 11% + 18.75% | หักจากพนักงาน 11% นายจ้างจ่าย 18.75% ฐานอยู่ระหว่าง 2,700 ถึง 16,700 ปอนด์ต่อเดือน |
| ระบอบแบบง่ายสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก | 0.4-1.5% ของยอดขาย | ธุรกิจที่มียอดขายต่อปีไม่เกิน 20 ล้านปอนด์ (ประมาณ 388,000 ดอลลาร์) กฎหมายเลขที่ 6 ปี 2025 |
| ภาษีทรัพย์สิน | 10% ของค่าเช่ารายปีที่ประเมิน | เจ้าของ บ้านหลักของครอบครัวได้รับยกเว้นถึงค่าเช่ารายปี 100,000 ปอนด์ |
| ภาษีการขายอสังหาริมทรัพย์ | 2.5% ของราคาขาย | ผู้ขายที่เป็นบุคคล โดยไม่หักต้นทุนการได้มา |
| ดอกเบี้ย ค่าสิทธิ และค่าบริการที่จ่ายให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ | 20% | ผู้จ่ายชาวอียิปต์หัก อนุสัญญาภาษีลดอัตรา |
| อากรแสตมป์สำหรับการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ | 0.05% | ผู้ซื้อและผู้ขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์อียิปต์ แทนภาษีกำไรจากทุน |
| เงินสมทบประกันสุขภาพถ้วนหน้า | 0.25% ของรายรับ | บริษัท ไม่ว่ามีกำไรหรือไม่ |
| ภาษีมรดก การให้ และความมั่งคั่ง | ไม่มี | อียิปต์ไม่มีภาษีเหล่านี้ |
หากคู่มือใดแสดงอัตราสูงสุด 25% หรือจำนวนปลอดภาษี 15,000 ปอนด์ แสดงว่าบรรยายอัตราที่ใช้จนถึงกลางปี 2023 ขั้นภาษีปัจจุบันกำหนดโดยกฎหมายเลขที่ 7 ปี 2024 และใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคม 2024
เราจะคำนวณภาษีจากรายได้ของคุณทางออนไลน์ และแสดงวิธีจ่ายน้อยลงอย่างถูกกฎหมาย
ใครเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอียิปต์
อียิปต์ไม่เก็บภาษีเงินได้ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่โดยอัตโนมัติ ภาษีเกิดขึ้นเฉพาะเมื่อศูนย์กลางกิจกรรมทางการค้า อุตสาหกรรม หรือวิชาชีพของผู้มีถิ่นที่อยู่อยู่ในอียิปต์ สำหรับผู้ที่อยู่ได้ด้วยเงินปันผลจากต่างประเทศ นี่ผ่อนปรนกว่ากฎของประเทศยุโรปส่วนใหญ่ สำหรับผู้ประกอบการที่บริหารธุรกิจจากไคโรหรือฮูร์กาดา เป็นตรงกันข้าม คือทางตรงสู่ภาษีอียิปต์จากกำไรทั้งหมด
ตามกฎหมายภาษีเงินได้เลขที่ 91 ปี 2005 บุคคลเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่หากเข้าเกณฑ์อย่างน้อยหนึ่งในสามข้อ:
- มีบ้านถาวรในอียิปต์
- อยู่ในประเทศเกิน 183 วันภายใน 12 เดือน ต่อเนื่องหรือมีช่วงพัก
- ชาวอียิปต์ที่ทำงานในต่างประเทศแต่ได้รับเงินจากคลังของอียิปต์
เกณฑ์แรกกว้างกว่าที่เห็น ข้อบังคับการบังคับใช้กฎหมาย (คำสั่งรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังเลขที่ 991 ปี 2005 มาตรา 3) ถือว่าที่อยู่อาศัยใดก็ตาม ที่เป็นเจ้าของหรือเช่า ซึ่งผู้เสียภาษีใช้เวลาส่วนใหญ่ของปี เป็นบ้านถาวร ร้านค้า สำนักงาน โรงงาน หรือสถานที่ประกอบธุรกิจอื่นในอียิปต์ก็นับด้วย สำนักงานในไคโรให้เหตุแก่หน่วยงานภาษีที่จะถือว่าเจ้าของเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แม้อยู่ในประเทศน้อยกว่า 183 วัน
หนังสือเดินทางไม่มีผลต่อถิ่นที่อยู่ สัญชาติอียิปต์จากการลงทุนไม่ได้สร้างถิ่นที่อยู่ทางภาษีโดยลำพัง ขณะที่ชาวต่างชาติที่มีใบอนุญาตพำนักเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทันทีที่เข้าเกณฑ์ข้อใดข้อหนึ่ง การนับวันในประเทศต่าง ๆ อธิบายในบทความถิ่นที่อยู่ทางภาษีและกฎ 183 วัน
อะไรเสียภาษีสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่
| เงินได้ | ผู้มีถิ่นที่อยู่ | ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ |
|---|---|---|
| เงินเดือนสำหรับงานที่ทำในอียิปต์ | เสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า | เสียภาษีตามอัตราเดียวกัน แม้บริษัทต่างประเทศเป็นผู้จ่าย |
| เงินได้จากธุรกิจและวิชาชีพในอียิปต์ | เสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า | เสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า |
| ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์ในอียิปต์ | ครึ่งหนึ่งของค่าเช่าเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้า | เสียภาษีแบบเดียวกัน |
| เงินได้ต่างประเทศ | เสียภาษีเฉพาะเมื่อศูนย์กลางกิจกรรมอยู่ในอียิปต์ ภาษีต่างประเทศที่จ่ายแล้วเครดิตได้ | ไม่เสียภาษี |
หากสองประเทศอ้างว่าบุคคลเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ อนุสัญญาภาษีเป็นตัวตัดสิน ก่อนอื่นคือบ้านถาวร แล้วศูนย์กลางผลประโยชน์ในชีวิต ที่พำนักเป็นปกติ และสัญชาติ อียิปต์มีอนุสัญญาแบบนี้ประมาณ 60 ฉบับ รวมถึงกับรัสเซีย ยูเครน เบลารุส และอุซเบกิสถาน
ถิ่นที่อยู่ทางภาษีของอียิปต์: นับ 183 วันอย่างไร
อียิปต์ต้องการ 184 วันใน 12 เดือนใดก็ได้ และปีปฏิทินไม่มีบทบาท มาตรา 2 ของกฎหมายภาษีเงินได้เลขที่ 91 ปี 2005 รวมวันทั้งที่ต่อเนื่องและมีช่วงพัก การอยู่ช่วงหน้าหนาวตั้งแต่ตุลาคมถึงเมษายนทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ แม้ไม่มีปีปฏิทินใดถึง 183 วัน
เหตุที่สองคือที่อยู่ถาวร ห้องชุดที่เป็นเจ้าของหรือเช่าซึ่งคุณใช้เวลาส่วนใหญ่ของปี ข่าวดีสำหรับผู้ที่อยู่ได้ด้วยการลงทุน เงินได้ต่างประเทศของผู้มีถิ่นที่อยู่เสียภาษีเฉพาะเมื่อศูนย์กลางกิจกรรมอยู่ในอียิปต์ แดดในฮูร์กาดาส่องทั้งปี ตัวนับวันของกรมสรรพากรก็เช่นกัน เครื่องคำนวณด้านล่างนับวันใน 12 เดือนใดก็ได้และแสดงว่าคุณข้ามเกณฑ์เมื่อไร
กฎหมายไม่ห้ามยืนยันสถานะด้วยตัวเอง แต่ความผิดพลาดมีราคาแพงกว่า สำนักงานหรือห้องชุดในอียิปต์ทำให้เป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ได้โดยไม่ต้องครบ 183 วัน และการบริหารธุรกิจจากไคโรเปิดประตูสู่ภาษีจากกำไรทั้งหมด การดูแลของ Murblz ขจัดความเสี่ยงเหล่านี้ เรานับวัน ประเมินบ้านและศูนย์กลางกิจกรรม ขอหนังสือรับรองถิ่นที่อยู่ทางภาษี และใช้อนุสัญญาภาษีซ้อนในกรณีที่มีผล เรารับประกันงานแบบมืออาชีพและขั้นตอนที่โปร่งใส และในกรณีส่วนใหญ่ได้ผลตั้งแต่การยื่นครั้งแรก
เครื่องคำนวณ 183 วัน
เครื่องคำนวณถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ Egypt
กรอกวันที่เดินทาง เครื่องคำนวณจะแสดงว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีของ Egypt หรือไม่ ทั้งวันนี้และ ณ สิ้นปี และเหลืออีกกี่วันก่อนถึงเกณฑ์
การนับตามวันที่ทำงานในเบราว์เซอร์ที่เปิดใช้จาวาสคริปต์ ด้านล่างคือกฎเดียวกันแยกตามประเทศ
ขั้นภาษีเงินได้ของอียิปต์และการคำนวณภาษีเงินเดือน
เงินได้ที่เพิ่มขึ้นหนึ่งปอนด์ในอียิปต์อาจทำให้เสียภาษีเพิ่ม 10,000 ปอนด์ อัตราออกแบบให้เมื่อเงินได้สุทธิเกิน 1.2 ล้านปอนด์ต่อปี ขั้นล่างทั้งหมดหายไป 1.2 ล้านแรกเสียภาษีทั้งหมด 25% แทนอัตรา 0% ถึง 22.5%
อัตราพื้นฐานใช้เหมือนกันกับเงินเดือน เงินได้จากธุรกิจ เงินได้จากวิชาชีพ และค่าเช่า กำหนดโดยกฎหมายเลขที่ 7 ปี 2024 ซึ่งเพิ่มจำนวนปลอดภาษีเป็น 40,000 ปอนด์
| เงินได้สุทธิต่อปี ปอนด์ | เป็นดอลลาร์ | อัตรา |
|---|---|---|
| ไม่เกิน 40,000 | ไม่เกิน 780 | 0% |
| 40,000 - 55,000 | 780 - 1,070 | 10% |
| 55,000 - 70,000 | 1,070 - 1,360 | 15% |
| 70,000 - 200,000 | 1,360 - 3,900 | 20% |
| 200,000 - 400,000 | 3,900 - 7,800 | 22.5% |
| 400,000 - 1,200,000 | 7,800 - 23,300 | 25% |
| เกิน 1,200,000 | เกิน 23,300 | 27.5% |
พนักงานยังได้ค่าลดหย่อนส่วนตัว 20,000 ปอนด์ต่อปี (ประมาณ 390 ดอลลาร์) ทั้งผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ เงินสมทบประกันสังคมก็หักได้ ผลคือเงินเดือนไม่เกิน 5,000 ปอนด์ต่อเดือนไม่เสียภาษีเลย อียิปต์ไม่มีค่าลดหย่อนครอบครัวหรือบุตร เบี้ยประกันชีวิตและสุขภาพลดฐานภาษีได้ แต่ไม่เกิน 15% ของเงินได้สุทธิหรือ 10,000 ปอนด์ต่อปี แล้วแต่จำนวนใดต่ำกว่า
ขั้นล่างหายไปอย่างไร
ยิ่งรายได้สูง ขั้นต่ำยิ่งเหลือน้อย ที่แต่ละเกณฑ์ ภาษีกระโดดขึ้นทันที และการขึ้นเงินเดือนไม่กี่ปอนด์กลายเป็นขาดทุน
| เงินได้สุทธิต่อปี | สิ่งที่เสียไป | ภาษีกระโดดที่เกณฑ์ |
|---|---|---|
| เกิน 600,000 ปอนด์ (11,650 ดอลลาร์) | ขั้น 0% อัตราเริ่มที่ 10% | 4,000 ปอนด์ |
| เกิน 700,000 ปอนด์ (13,590 ดอลลาร์) | ขั้น 0% และ 10% อัตราเริ่มที่ 15% | 2,750 ปอนด์ |
| เกิน 800,000 ปอนด์ (15,530 ดอลลาร์) | ขั้น 0%, 10% และ 15% อัตราเริ่มที่ 20% | 3,500 ปอนด์ |
| เกิน 900,000 ปอนด์ (17,480 ดอลลาร์) | ทุกขั้นที่ต่ำกว่า 22.5% | 5,000 ปอนด์ |
| เกิน 1,200,000 ปอนด์ (23,300 ดอลลาร์) | ทุกขั้นที่ต่ำกว่า 25%: 1.2 ล้านแรกที่ 25% ส่วนที่เหลือที่ 27.5% | 10,000 ปอนด์ |
การกระโดดในตารางเป็นการคำนวณของ Murblz จากขั้นภาษีตามกฎหมาย รวมแล้วขั้นที่หายไปมีค่า 25,250 ปอนด์ต่อปี ประมาณ 490 ดอลลาร์ ควรจำเกณฑ์เหล่านี้ไว้ตอนต่อรองเงินเดือนและโบนัส
ตัวอย่างการคำนวณเงินเดือน
สมมติเงินเดือน 30,000 ปอนด์ต่อเดือน (ประมาณ 580 ดอลลาร์) ตามอัตราปี 2026 เท่ากับ 360,000 ปอนด์ต่อปี ประกันสังคมของพนักงานคือ 11% ของเพดาน 16,700 ปอนด์ 1,837 ปอนด์ต่อเดือน หรือ 22,044 ต่อปี หลังหักค่าลดหย่อนส่วนตัว 20,000 ปอนด์ เงินได้สุทธิคือ 317,956 ปอนด์ ภาษีตามขั้น: 1,500 + 2,250 + 26,000 + 26,540 = 56,290 ปอนด์ต่อปี หรือ 4,691 ปอนด์ต่อเดือน อีก 15 ปอนด์เข้ากองทุนสำหรับครอบครัวผู้เสียชีวิตและผู้ได้รับผลกระทบ เงินที่ได้รับจริงคือ 23,457 ปอนด์
| เงินเดือนต่อเดือน ปอนด์ | ประกันสังคมของพนักงาน | ภาษีเงินได้ | ได้รับจริง | การหักทั้งหมด |
|---|---|---|---|---|
| 7,000 (ค่าจ้างขั้นต่ำภาคเอกชน ประมาณ 136 ดอลลาร์) | 770 | 123 | 6,104 | 12.8% |
| 30,000 (ประมาณ 580 ดอลลาร์) | 1,837 | 4,691 | 23,457 | 21.8% |
| 60,000 (ประมาณ 1,165 ดอลลาร์) | 1,837 | 12,353 | 45,780 | 23.7% |
| 150,000 (ประมาณ 2,900 ดอลลาร์) | 1,837 | 37,786 | 110,302 | 26.5% |
นี่คือตัวอย่างการคำนวณ ไม่ใช่สลิปเงินเดือน นายจ้างปัดเศษตามกฎของตนและคิดเบี้ยเลี้ยงรวม ภาษีเงินเดือนนายจ้างหักและนำส่ง หากมีงานที่สอง นายจ้างรายที่สองหัก 10% ล่วงหน้า และภาษีสุดท้ายคำนวณตามอัตรารวม
ดอกเบี้ยเงินฝากในธนาคารอียิปต์ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่ เงินได้จากตั๋วเงินคลังและพันธบัตรรัฐบาลเสียภาษี 20% ณ ที่จ่าย และผลตอบแทนจากหน่วยลงทุน 5%
เงินสมทบประกันสังคมในอียิปต์เท่าไร
ประกันสังคมในอียิปต์คำนวณจากไม่เกิน 16,700 ปอนด์ต่อเดือน (ประมาณ 324 ดอลลาร์) สำหรับเงินเดือนสูงจึงแทบไม่รู้สึก พนักงานจ่ายสูงสุด 1,837 ปอนด์และนายจ้าง 3,131 ปอนด์ ไม่ว่าเงินเดือนเหนือเพดานจะเท่าไร
อัตรากำหนดโดยกฎหมายประกันสังคมและบำนาญเลขที่ 148 ปี 2019 หักจากเงินเดือน 11% และนายจ้างจ่าย 18.75% รวม 29.75% ขอบล่างและขอบบนของฐานเพิ่ม 15% ทุกวันที่ 1 มกราคม และตารางกำหนดไว้ถึงปี 2027
| ปี | ฐานขั้นต่ำต่อเดือน | ฐานสูงสุดต่อเดือน | เงินสมทบสูงสุดของพนักงานและนายจ้าง |
|---|---|---|---|
| 2025 | 2,300 ปอนด์ | 14,500 ปอนด์ | 1,595 + 2,719 ปอนด์ |
| 2026 | 2,700 ปอนด์ (ประมาณ 52 ดอลลาร์) | 16,700 ปอนด์ (ประมาณ 324 ดอลลาร์) | 1,837 + 3,131 ปอนด์ |
| 2027 | 3,200 ปอนด์ | 19,300 ปอนด์ | 2,123 + 3,619 ปอนด์ |
ผู้ก่อตั้งควรรู้กฎแยกข้อหนึ่ง กรรมการและกรรมการบริหารที่มีชื่อในทะเบียนพาณิชย์ของบริษัทได้รับความคุ้มครองในฐานะนายจ้าง และจ่าย 21% ของฐานสูงสุด 3,507 ปอนด์ต่อเดือนในปี 2026 ประมาณ 68 ดอลลาร์
กฎหมายเลขที่ 148 ครอบคลุมชาวต่างชาติที่มีสัญญาจ้างในอียิปต์ด้วยเงื่อนไขเดียวกับคนท้องถิ่น ข้อยกเว้นคือพลเมืองของประเทศที่มีความตกลงประกันสังคมกับอียิปต์ เช่น ไซปรัส กรีซ และเนเธอร์แลนด์ หากมีหนังสือรับรองการจ่ายเงินสมทบในประเทศของตน ไม่ต้องจ่ายเงินสมทบในอียิปต์
อะไรอีกที่หักจากเงินเดือน
- เงินสมทบกองทุนผู้เสียชีวิตและผู้ได้รับผลกระทบ: 0.05% ของเงินเดือน กฎหมายเลขที่ 4 ปี 2021 เงินเดือน 30,000 ปอนด์เท่ากับ 15 ปอนด์
- ประกันสุขภาพถ้วนหน้า (กฎหมายเลขที่ 2 ปี 2018): 1% จากพนักงาน และ 4% จากนายจ้าง แต่เฉพาะในเขตปกครองที่ระบบเริ่มแล้ว กำลังขยายเป็นระยะตลอด 15 ปี โดยไคโรและกีซาอยู่ในระยะสุดท้าย
ค่าจ้างขั้นต่ำภาคเอกชนคือ 7,000 ปอนด์ต่อเดือน (ประมาณ 136 ดอลลาร์) ตั้งแต่มีนาคม 2025 กำหนดโดยสภาค่าจ้างแห่งชาติ ในภาครัฐ ขั้นต่ำเพิ่มเป็น 8,000 ปอนด์ตั้งแต่กรกฎาคม 2026
ตัวอย่างการคำนวณสำหรับนายจ้าง ผู้เชี่ยวชาญที่ได้ 30,000 ปอนด์มีต้นทุนต่อบริษัท 33,131 ปอนด์ต่อเดือน เพดานทำให้เงินสมทบในอียิปต์เบาสำหรับเงินเดือนสูง ที่เงินเดือน 150,000 ปอนด์ นายจ้างจ่ายเพิ่ม 3,131 ปอนด์เท่าเดิม ประมาณ 2%
เราจะคำนวณภาษีของคุณทางออนไลน์
แชตจะถามเรื่องรายได้และถิ่นที่อยู่ทางภาษี แล้วส่งผลการคำนวณให้
อัตราภาษีนิติบุคคลของอียิปต์และภาษีเงินปันผล
จากทุก 100 ปอนด์ของกำไรบริษัทอียิปต์ 69.75 ปอนด์ถึงมือเจ้าของ ภาษีนิติบุคคลเอาไป 22.5% และหักอีก 10% จากเงินปันผล ภาระรวม 30.25% เทียบกับ 9% ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ ซึ่งแพงสำหรับบริษัทโฮลดิ้ง
อัตรา 22.5% ใช้เหมือนกันทั่วประเทศ เขตปกครองและเมืองไม่เก็บภาษีกำไรของตนเอง บริษัทอียิปต์จ่ายจากเงินได้ทั่วโลกและเครดิตภาษีที่จ่ายในต่างประเทศ บริษัทต่างประเทศจ่ายเฉพาะกำไรของสถานประกอบการถาวรในอียิปต์
| ผู้เสียภาษี | อัตรา | ฐาน |
|---|---|---|
| บริษัททั่วไป | 22.5% | กำไรสุทธิ |
| การสำรวจและผลิตน้ำมันและก๊าซ | 40.55% | กำไรสุทธิ |
| องค์การคลองสุเอซ บรรษัทปิโตรเลียมแห่งชาติอียิปต์ ธนาคารกลาง | 40% | กำไรสุทธิ |
| ธุรกิจขนาดเล็กในระบอบแบบง่าย | 0.4-1.5% | ยอดขายต่อปีไม่เกิน 20 ล้านปอนด์ |
| บริษัทในเขตปลอดภาษี | 1-2% | รายรับหรือมูลค่าสินค้า แทนภาษีนิติบุคคล |
เงินปันผลและการนำกำไรกลับ
บริษัทอียิปต์หัก 10% จากเงินปันผล หรือ 5% หากหุ้นซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์อียิปต์ อัตราเท่ากันสำหรับผู้มีถิ่นที่อยู่และผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ บุคคลและบริษัท
กฎหมายเลขที่ 151 ปี 2026 ขจัดภาษีซ้อนภายในกลุ่มบริษัท เงินปันผลที่บริษัทอียิปต์ได้รับจากอีกบริษัทหนึ่งถูกตัดออกจากฐานภาษีของผู้รับทั้งหมดตั้งแต่วันที่ 29 กรกฎาคม 2026 หากถือหุ้นอย่างน้อย 25% ของทุนและถือสองปีขึ้นไป ก่อนหน้านี้ต้องบวกกลับ 10% ของจำนวน
สาขาของบริษัทต่างประเทศมีกับดักของตัวเอง กำไรที่ไม่ได้ส่งกลับสำนักงานใหญ่ภายใน 60 วันหลังสิ้นปีบัญชีถือว่าจ่ายแล้วและเสียภาษี 10% เท่ากัน ในทางกลับกัน สาขาหักค่าใช้จ่ายสำนักงานใหญ่ได้ไม่เกิน 10% ของกำไรสุทธิ
บริษัทจ่ายอะไรอีก
- เงินสมทบประกันสุขภาพถ้วนหน้า: 0.25% ของรายรับต่อปี แม้ในปีที่ขาดทุน กฎหมายเลขที่ 151 ปี 2026 ทำให้หักเป็นค่าใช้จ่ายทางภาษีนิติบุคคลได้
- ผลขาดทุนยกไปได้ไม่เกินห้าปี
- ธุรกรรมระหว่างบุคคลที่เกี่ยวข้อง 30 ล้านปอนด์ต่อปีขึ้นไป (ประมาณ 582,000 ดอลลาร์) ต้องมีเอกสารราคาโอน ทั้งแฟ้มหลักและแฟ้มท้องถิ่น
- อียิปต์ไม่มีกฎบริษัทต่างประเทศภายใต้การควบคุม แต่มีกฎทั่วไปต่อต้านการหลีกเลี่ยงภาษีตั้งแต่ปี 2014 หน่วยงานภาษีไม่นับธุรกรรมที่มีวัตถุประสงค์หลักเพื่อประโยชน์ทางภาษีได้
ชาวต่างชาติตั้งบริษัทผ่านองค์การการลงทุนและเขตปลอดภาษี ซึ่งเป็นหน่วยงานที่จดทะเบียนธุรกิจและออกใบอนุญาตการลงทุน ดูขั้นตอนในหน้าการจัดตั้งบริษัทในอียิปต์ และเรื่องธนาคารดูบัญชีธุรกิจในอียิปต์ ประเทศอื่นอยู่ในหมวดการจัดตั้งบริษัทในต่างประเทศ
อัตราภาษีมูลค่าเพิ่มของอียิปต์และเมื่อไรต้องจดทะเบียน
ภาษีมูลค่าเพิ่มในอียิปต์คือ 14% และตั้งแต่กรกฎาคม 2025 อัตรานี้ใช้กับงานก่อสร้างซึ่งเคยจ่าย 5% กฎหมายเลขที่ 157 ปี 2025 ย้ายการก่อสร้าง การรับเหมา และการโฆษณาไปอัตรามาตรฐาน เพื่อเปรียบเทียบ ภาษีมูลค่าเพิ่มคือ 5% ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ 20% ในตุรกี และ 22% ในรัสเซียตั้งแต่ปี 2026
ภาษีมูลค่าเพิ่มอยู่ภายใต้กฎหมายเลขที่ 67 ปี 2016 มีสามอัตรา:
- 14% - อัตรามาตรฐานสำหรับสินค้าและบริการ
- 5% - เครื่องจักรและอุปกรณ์ที่ใช้ผลิตสินค้าหรือให้บริการ และตั้งแต่วันที่ 29 กรกฎาคม 2026 เครื่องมือแพทย์ ยกเว้นรถโดยสารและรถยนต์นั่ง
- 0% - การส่งออกสินค้าและบริการ
ภาษีตามบัญชีแนบท้ายทำงานแยกกัน เป็นอัตราพิเศษสำหรับสินค้าและบริการที่ระบุในบัญชีแนบท้ายกฎหมาย เก็บครั้งเดียว และหักภาษีซื้อของรายการเหล่านี้ไม่ได้ ภาษีตามบัญชีแนบท้ายใช้กับยาสูบ แอลกอฮอล์ น้ำมันดิบ (10%) ก๊าซธรรมชาติตั้งแต่กรกฎาคม 2026 (20 ปอนด์ต่อ 1,000 ลูกบาศก์ฟุต) และบริการวิชาชีพและที่ปรึกษา 10%
เกณฑ์การจดทะเบียน
ต้องจดทะเบียนเมื่อยอดขายใน 12 เดือนถึง 500,000 ปอนด์ (ประมาณ 9,700 ดอลลาร์) ต้องยื่นคำขอต่อกรมสรรพากรอียิปต์ภายใน 30 วัน เกณฑ์ต่ำ ร้านค้าหรือคาเฟ่ที่เปิดดำเนินการแทบทุกแห่งข้ามเกณฑ์
ผู้นำเข้า ผู้ส่งออก ตัวแทนการค้า และผู้ขายสินค้าและบริการตามบัญชีแนบท้ายจดทะเบียนโดยไม่มีเกณฑ์เลย สถาปนิก วิศวกรออกแบบ หรือที่ปรึกษาจดทะเบียนตั้งแต่รายรับปอนด์แรก
การยื่นแบบและการขอคืน
แบบภาษีมูลค่าเพิ่มยื่นทุกเดือน ภายในเดือนถัดไป ธุรกิจขนาดเล็กในระบอบแบบง่ายรายงานไตรมาสละครั้ง ใบกำกับภาษีออกผ่านระบบใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐเท่านั้น และร้านค้าปลีกต้องออกใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ ค่าใช้จ่ายที่ไม่มีใบกำกับภาษีอิเล็กทรอนิกส์ไม่รับทั้งในการหักภาษีมูลค่าเพิ่มและเป็นต้นทุนสำหรับภาษีนิติบุคคล
กฎหมายเลขที่ 149 ปี 2026 เร่งการคืนภาษี ยอดเครดิตคงเหลือได้รับคืนหากคงอยู่เกินสี่งวดภาษีติดต่อกัน ลดจากหกงวด สำหรับธุรกิจในระบอบแบบง่าย การรอลดเหลือสามเดือน
ผู้ขายต่างประเทศและค่าเช่า
บริษัทต่างประเทศที่ขายบริการดิจิทัลให้ผู้บริโภคอียิปต์จดทะเบียนในระบบแบบง่ายสำหรับผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่และนำส่ง 14% เอง หากผู้ซื้อเป็นธุรกิจอียิปต์ ผู้ซื้อเป็นผู้นำส่งภาษีมูลค่าเพิ่มแทนผู้ขายต่างประเทศ
การขายและให้เช่าที่อยู่อาศัยได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม พื้นที่ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัยซับซ้อนขึ้นในฤดูร้อนปี 2026 กฎหมายเลขที่ 149 ตัดการเช่าอาคารและหน่วยที่ใช้เป็นสำนักงานใหญ่อิสระในการประกอบธุรกิจออกจากการยกเว้น ขอบเขตที่แน่นอนจะกำหนดในข้อบังคับการบังคับใช้ จนกว่าจะออก ควรตรวจเงื่อนไขการเช่าสำนักงานเป็นรายกรณี
เราจะพิจารณากรณีของคุณฟรี
เล่างานของคุณในแชต แล้วเราจะบอกว่าควรเริ่มจากตรงไหน
ระบอบภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก เจ้าของกิจการคนเดียว และผู้รับงานอิสระ
ธุรกิจที่มียอดขายไม่เกิน 20 ล้านปอนด์ต่อปี (ประมาณ 388,000 ดอลลาร์) จ่ายระหว่าง 0.4% ถึง 1.5% ของยอดขายในอียิปต์แทน 22.5% ของกำไร ระบอบแบบง่ายเริ่มโดยกฎหมายเลขที่ 6 ปี 2025 ใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคม 2025 และเปิดให้ทั้งบริษัทและเจ้าของกิจการคนเดียว
| ยอดขายต่อปี ปอนด์ | เป็นดอลลาร์ | ภาษีจากยอดขาย |
|---|---|---|
| ไม่เกิน 500,000 | ไม่เกิน 9,700 | 0.4% |
| 500,000 - 2 ล้าน | 9,700 - 38,800 | 0.5% |
| 2 ล้าน - 3 ล้าน | 38,800 - 58,300 | 0.75% |
| 3 ล้าน - 10 ล้าน | 58,300 - 194,000 | 1% |
| 10 ล้าน - 20 ล้าน | 194,000 - 388,000 | 1.5% |
นอกจากอัตราต่ำ กฎหมายยังเพิ่มชุดข้อยกเว้น ผู้เข้าร่วมไม่จ่ายภาษีเงินปันผล อากรแสตมป์ และค่าธรรมเนียมพัฒนาทรัพยากรของรัฐ ไม่เสียภาษีจากการขายอุปกรณ์และสินทรัพย์ถาวร และอยู่นอกระบบหัก ณ ที่จ่ายล่วงหน้า แบบภาษีมูลค่าเพิ่มยื่นไตรมาสละครั้ง แบบภาษีเงินเดือนปีละครั้ง และการตรวจสอบครั้งแรกเป็นไปได้หลังห้าปีเท่านั้น
ในเดือนกรกฎาคม 2026 หัวหน้ากรมสรรพากรอียิปต์ ราชา อับเดล อาล เรียกระบอบนี้ว่าเป็นก้าวสำคัญในการสนับสนุนธุรกิจขนาดเล็ก เบื้องหลังความใจกว้างมีสี่เงื่อนไขที่สื่อโฆษณาไม่พูดถึง:
- ออกจากระบอบไม่ได้เป็นเวลาห้าปีหลังสมัคร
- ธุรกิจต้องใช้ระบบใบกำกับภาษีและใบเสร็จอิเล็กทรอนิกส์ของรัฐ
- ภาษีเก็บจากยอดขาย จึงต้องจ่ายแม้ในปีที่ขาดทุน
- ที่ปรึกษาวิชาชีพที่มีรายรับ 90% ขึ้นไปจากลูกค้าหนึ่งหรือสองรายไม่มีสิทธิ์
ข้อสุดท้ายปิดประตูสำหรับผู้รับงานอิสระที่มีลูกค้าต่างประเทศรายเดียว ผู้เชี่ยวชาญแบบนี้จ่ายตามอัตราปกติสูงสุด 27.5% จากเงินได้สุทธิ บวกภาษีตามบัญชีแนบท้าย 10% สำหรับบริการ
การเกินเพดานก็ระบุไว้ หากยอดขายเกิน 20 ล้านไม่เกิน 20% ครั้งเดียวในห้าปี ธุรกิจอยู่ในระบอบต่อและจ่าย 1.5% หากเกินมากกว่านั้นหรือเกินซ้ำ จะเสียสิทธิตั้งแต่ปีถัดไป
เขตปลอดภาษี
การผลิตเพื่อส่งออกเหมาะกับเขตปลอดภาษีมากกว่า ตามมาตรา 41 ของกฎหมายการลงทุนเลขที่ 72 ปี 2017 โครงการที่นั่นไม่จ่ายภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และอากรศุลกากร แต่เก็บค่าธรรมเนียมแทน:
- ในเขตปลอดภาษีสาธารณะ - 1% ของมูลค่าสินค้าขาออกสำหรับการผลิตและการประกอบ 2% ของมูลค่าสินค้าขาเข้าสำหรับโครงการคลังสินค้า และ 1% ของรายรับสำหรับโครงการที่ไม่ขนย้ายสินค้า
- ในเขตปลอดภาษีเอกชน - 1% ของรายรับส่งออกสำหรับการผลิตและการประกอบ และ 2% ของรายรับสำหรับโครงการอื่น
ชาวต่างชาติ ผู้เกษียณ และคนทำงานทางไกล
กฎหมายภาษีไม่มีระบอบพิเศษสำหรับผู้มาใหม่ ไม่มีภาษีเหมาจ่ายและไม่มีอัตราลดในปีแรก ๆ ในตุรกี ผู้มีถิ่นที่อยู่ใหม่ได้รับยกเว้นเงินได้ต่างประเทศ 20 ปี และไซปรัสมีสถานะผู้ไม่มีภูมิลำเนาถาวร คือผู้มีถิ่นที่อยู่ที่ไม่มีภูมิลำเนาถาวรซึ่งไม่เสียภาษีจากเงินปันผลและดอกเบี้ย 17 ปี อียิปต์ไม่มีอะไรคล้ายกัน
การทำงานทางไกลจากอียิปต์ก็ไม่ใช่ช่องโหว่ กฎหมายเก็บภาษีจากเงินได้สำหรับงานที่ทำในอียิปต์ ไม่ว่าใครจ่ายและจ่ายจากที่ไหน ตามหลักกฎหมาย โปรแกรมเมอร์ที่ใช้เวลาสามเดือนเขียนโค้ดในดาฮับให้บริษัทต่างประเทศมีเงินได้จากอียิปต์ตั้งแต่วันแรก อนุสัญญาภาษีกับประเทศที่มีถิ่นที่อยู่อาจยกเว้นพนักงานที่อยู่ในอียิปต์ไม่ถึง 183 วัน แต่ต้องตรวจเงื่อนไขนี้เป็นรายอนุสัญญา
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในอียิปต์สำหรับชาวต่างชาติ
ห้องชุดหลังที่สองในอียิปต์มูลค่า 8 ล้านปอนด์ (ประมาณ 155,000 ดอลลาร์) มีภาษีประมาณ 10,000 ปอนด์ต่อปี ไม่ถึง 200 ดอลลาร์ ส่วนที่แพงไม่ใช่การถือครองแต่เป็นการขาย เมื่อขาย รัฐเอา 2.5% ของราคาเต็ม แม้ห้องชุดจะราคาตก
ภาษีรายปีอยู่ภายใต้กฎหมายเลขที่ 196 ปี 2008 อัตราคือ 10% ของค่าเช่ารายปีที่ประเมินหลังหักค่าบำรุงรักษา 30% สำหรับที่อยู่อาศัย และ 32% สำหรับที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย ค่าเช่าที่ประเมินกำหนดโดยคณะกรรมการประเมินทุกห้าปี และอุทธรณ์การประเมินได้ภายใน 60 วันหลังประกาศ สัญชาติของเจ้าของไม่สำคัญ ชาวต่างชาติจ่ายตามกฎเดียวกัน
กฎหมายเลขที่ 3 ปี 2026 ที่มีผลตั้งแต่เมษายน 2026 เพิ่มเกณฑ์ยกเว้น บ้านหลักของครอบครัวไม่เสียภาษีตราบที่ค่าเช่าสุทธิที่ประเมินไม่เกิน 100,000 ปอนด์ต่อปี (ประมาณ 1,940 ดอลลาร์) เกณฑ์เดิมคือ 24,000 ปอนด์ เหนือมูลค่านั้น ภาษีเก็บเฉพาะส่วนที่เกิน ตามข้อมูลของหน่วยงานภาษีอสังหาริมทรัพย์ เท่ากับราคาตลาดประมาณ 8 ล้านปอนด์ หัวหน้าหน่วยงาน อาเหม็ด อัลซาดิก แจ้งรัฐสภาว่าหลังการแก้ไข ภาษีจะกระทบทรัพย์สินประมาณ 2 ล้านจาก 55 ล้านแห่ง
มีการยกเว้นหนึ่งครั้งต่อครอบครัว และเฉพาะบ้านหลัก ห้องชุดริมทะเลที่ครอบครัวใช้หนึ่งเดือนต่อปีไม่เข้าเกณฑ์และเสียภาษีตั้งแต่ปอนด์แรก นี่คือที่มาของตัวเลขต้นส่วนนี้ 10% ของค่าเช่าที่ประเมิน 100,000 ปอนด์เป็นตัวอย่างการคำนวณตามสัดส่วนที่หน่วยงานอ้าง
| สถานการณ์ | ภาษี | คำนวณอย่างไร |
|---|---|---|
| การถือครอง | 10% ต่อปี | จากค่าเช่ารายปีที่ประเมินหลังหัก 30% (ที่อยู่อาศัย) หรือ 32% (ที่ไม่ใช่ที่อยู่อาศัย) ส่วนลด 25% เมื่อยื่นข้อมูลที่อยู่อาศัยตรงเวลา |
| การขาย | 2.5% | จากราคาขายเต็มโดยไม่มีการหัก ผู้ขายจ่ายภายใน 60 วัน |
| การให้เช่า | 0-27.5% | ครึ่งหนึ่งของค่าเช่าเสียภาษีตามอัตราก้าวหน้าปกติ |
| มรดกและการให้ | 0% | ไม่มีภาษีมรดกหรือภาษีการให้ |
| ซื้อจากผู้พัฒนา | ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม | การขายอาคารที่อยู่อาศัยได้รับยกเว้นภาษีมูลค่าเพิ่ม |
การขายและการให้เช่า
ภาษี 2.5% ใช้กับการขายอาคารและที่ดินเพื่อก่อสร้างภายในเขตเมือง ชุดกฎหมายปี 2026 ชี้แจงกฎ ภาษีต้องจ่ายไม่ว่าขายกี่ครั้ง ทายาทจ่ายเมื่อขายทรัพย์มรดก และกำหนดจ่ายขยายจาก 30 เป็น 60 วัน การขายหลายครั้งติดกันไม่ทำให้เจ้าของเป็นผู้ค้าอสังหาริมทรัพย์ เว้นแต่หน่วยงานภาษีพิสูจน์ได้
การให้เช่าง่ายกว่า กฎหมายตัดค่าเช่าครึ่งหนึ่งเป็นค่าใช้จ่ายและเก็บภาษีอีกครึ่งตามอัตราปกติ ตัวอย่างการคำนวณ: ห้องชุดให้ค่าเช่า 300,000 ปอนด์ต่อปี (ประมาณ 5,800 ดอลลาร์) ฐานภาษี 150,000 ปอนด์ และภาษี 19,750 ปอนด์ หรือ 6.6% ของค่าเช่าที่ได้รับ
หุ้น เงินฝาก และคริปโต
ตั้งแต่วันที่ 29 กรกฎาคม 2026 กำไรจากการขายหุ้นในตลาดหลักทรัพย์อียิปต์ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ แต่ผู้ซื้อและผู้ขายจ่ายอากรแสตมป์ฝ่ายละ 0.05% ของมูลค่าการซื้อขาย หรือฝ่ายละ 0.025% เมื่อซื้อและขายในวันเดียวกัน ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์เป็นผู้หัก ภาษีค้างจากอัตรา 10% เดิมสำหรับช่วงวันที่ 16 มิถุนายน 2023 ถึง 29 กรกฎาคม 2026 ถูกยกเลิก
หุ้นและส่วนได้เสียที่ไม่จดทะเบียนยังต้องเสียภาษีเงินได้ สูงสุด 27.5% สำหรับบุคคล และ 22.5% สำหรับบริษัท หากถือหลักทรัพย์สามปีขึ้นไป ต้นทุนการได้มาปรับตามอัตราธนาคารกลาง
อียิปต์ไม่ใช่ที่สำหรับอยู่ด้วยคริปโต มาตรา 206 ของกฎหมายธนาคารกลางเลขที่ 194 ปี 2020 ห้ามออก ซื้อขาย โฆษณา หรือดำเนินแพลตฟอร์มซื้อขายสกุลเงินดิจิทัลโดยไม่มีใบอนุญาตจากธนาคารกลาง ผู้ฝ่าฝืนมีโทษปรับสูงสุด 10 ล้านปอนด์ ประมาณ 194,000 ดอลลาร์ กฎหมายไม่มีกฎแยกเรื่องการเก็บภาษีสกุลเงินดิจิทัล
ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่จ่ายอะไร: อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายของอียิปต์และอนุสัญญากับรัสเซีย
อนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างรัสเซียกับอียิปต์มีผลเต็มที่ อียิปต์ไม่อยู่ในพระราชกฤษฎีกาประธานาธิบดีรัสเซียเลขที่ 585 ลงวันที่ 8 สิงหาคม 2023 ซึ่งระงับบทบัญญัติลดหย่อนของอนุสัญญาภาษีกับ 38 รัฐ อนุสัญญาลงนามเมื่อวันที่ 23 กันยายน 1997 และใช้ตั้งแต่วันที่ 1 มกราคม 2001
หากไม่มีอนุสัญญา อียิปต์หัก 20% จากดอกเบี้ย ค่าสิทธิ และค่าบริการที่จ่ายให้ผู้ไม่มีถิ่นที่อยู่ และ 10% จากเงินปันผล (5% สำหรับบริษัทจดทะเบียน) ผู้จ่ายชาวอียิปต์หักภาษีตอนจ่าย อนุสัญญากำหนดเพดาน หากอัตราภายในต่ำกว่า ใช้อัตราภายใน สำหรับดอกเบี้ยและค่าสิทธิ ผู้จ่ายชาวอียิปต์หักเต็ม 20% ก่อน และผู้รับขอคืนส่วนต่างจากอัตราตามอนุสัญญาโดยยื่นต่อหน่วยงานภาษี ขั้นตอนกำหนดโดยคำสั่งรัฐมนตรีว่าการกระทรวงการคลังเลขที่ 771 ปี 2009
| ประเทศของผู้รับ | เงินปันผล | ดอกเบี้ย | ค่าสิทธิ |
|---|---|---|---|
| ไม่มีอนุสัญญา | 10% (5% สำหรับบริษัทจดทะเบียน) | 20% | 20% |
| รัสเซีย | 10% | 15% | 15% |
| ยูเครน | 12% | 12% | 12% |
| เบลารุส | 15% | 10% | 15% |
| อุซเบกิสถาน | 5% หรือ 10% | 10% | 12% |
| จอร์เจีย | 10% | 10% | 10% |
| สหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ | 5% หรือ 10% | 10% | 10% |
| ไซปรัส | 5% หรือ 10% | 10% | 10% |
| ตุรกี | 5% หรือ 15% | 10% | 10% |
สำหรับผู้รับชาวรัสเซีย อนุสัญญาเปลี่ยนแปลงน้อยเรื่องเงินปันผล คือ 10% เท่าเดิม แต่ลดภาษีดอกเบี้ยและค่าสิทธิจาก 20% เป็น 15% เงินเดือนของพนักงานที่อยู่ในอียิปต์ไม่ถึง 183 วันและได้รับเงินจากนายจ้างต่างประเทศเป็นสิทธิของประเทศที่มีถิ่นที่อยู่ กำไรจากการขายอสังหาริมทรัพย์เสียภาษีในประเทศที่ทรัพย์ตั้งอยู่ ภาษีซ้อนบรรเทาด้วยเครดิต ภาษีที่จ่ายในอียิปต์ลดภาษีที่ต้องจ่ายในประเทศของตน
การหัก ณ ที่จ่ายระหว่างบริษัทอียิปต์
ภายในประเทศมีระบบหักล่วงหน้าแยก ทุกการจ่ายที่เกิน 300 ปอนด์ ผู้ซื้อหัก 1% สำหรับการจัดหาและการรับเหมา 3% สำหรับบริการ และ 5% จากค่านายหน้า จำนวนที่หักเครดิตกับภาษีของผู้ขาย สำหรับบริษัทต่างประเทศที่มีสถานประกอบการในอียิปต์ นี่คือเงินทุนหมุนเวียนที่ถูกแช่แข็งและได้คืนผ่านแบบประจำปีเท่านั้น
โทรศัพท์ รถยนต์ และค่าธรรมเนียมออกนอกประเทศ
คำถามที่ผู้มาใหม่ถามบ่อยที่สุดคือภาษีโทรศัพท์ ตั้งแต่วันที่ 21 มกราคม 2026 หน่วยงานกำกับโทรคมนาคมแห่งชาติยกเลิกการยกเว้นโทรศัพท์หนึ่งเครื่องที่ผู้โดยสารนำเข้า ตอนนี้โทรศัพท์ทุกเครื่องที่นำเข้าต้องจ่ายครั้งเดียว 38.5% ของมูลค่า ครอบคลุมอากรศุลกากรและภาษี ชำระผ่านแอปของรัฐ นักท่องเที่ยวและชาวอียิปต์ที่อาศัยในต่างประเทศไม่ได้รับผลกระทบใน 90 วันแรก ระหว่างนั้นโทรศัพท์ใช้กับซิมการ์ดท้องถิ่นได้โดยไม่ต้องจ่าย
รถยนต์ถูกปกป้องหนักกว่านั้น อากรรถยนต์นั่งสูงถึง 135% ของมูลค่าศุลกากร บวกภาษีมูลค่าเพิ่ม 14% วีซ่าเมื่อเดินทางถึงราคา 30 ดอลลาร์แทน 25 ตั้งแต่วันที่ 1 มีนาคม 2026 ค่าธรรมเนียม 100 ปอนด์ ประมาณ 2 ดอลลาร์ เก็บตอนออกนอกประเทศ กำหนดเป็นมาตรฐานโดยกฎหมายเลขที่ 148 ปี 2026
มาตรวจสอบกันว่าคุณเสียภาษีที่ไหน
สามคำถามในแชตจะบอกว่าคุณเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่ทางภาษีที่ไหน
กำหนดยื่นแบบและบทลงโทษเมื่อยื่นล่าช้า
การยื่นแบบล่าช้าเกิน 60 วันมีค่าปรับระหว่าง 50,000 ถึง 2 ล้านปอนด์ในอียิปต์ คือตั้งแต่ 970 ถึง 38,800 ดอลลาร์ การไม่ยื่นแบบรายเดือนเกินหกครั้งหรือแบบรายปีเกินสามครั้งเพิ่มโทษจำคุกหกเดือนถึงสามปีนอกเหนือจากค่าปรับ กฎกำหนดโดยกฎหมายวิธีพิจารณาภาษีแบบรวมเลขที่ 206 ปี 2020
| อะไร | กำหนดเวลา |
|---|---|
| แบบของบุคคลที่มีเงินได้จากธุรกิจ วิชาชีพ หรือค่าเช่า | ภายใน 31 มีนาคมของปีถัดไป |
| แบบภาษีเงินได้นิติบุคคล | ภายในสี่เดือนหลังสิ้นปีบัญชี 30 เมษายนสำหรับปีปฏิทิน |
| ภาษีเงินเดือน | นายจ้างนำส่งภายในวันที่ 15 ของเดือนถัดไป ยื่นรายงานรายไตรมาสในเดือนมกราคม เมษายน กรกฎาคม และตุลาคม และปรับยอดประจำปีในเดือนมกราคม |
| แบบภาษีมูลค่าเพิ่ม | รายเดือน ภายในเดือนถัดไป รายไตรมาสในระบอบแบบง่าย |
| ภาษี 2.5% จากการขายอสังหาริมทรัพย์ | 60 วันนับจากวันที่ขาย |
| อากรแสตมป์สำหรับการซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ | ศูนย์รับฝากหลักทรัพย์หักและนำส่งในห้าวันแรกของเดือนถัดไป |
| แฟ้มท้องถิ่นเรื่องราคาโอน | สองเดือนหลังยื่นแบบภาษีนิติบุคคล |
พนักงานที่มีเงินเดือนแหล่งเดียวไม่ต้องยื่นอะไร นายจ้างหักภาษีแล้ว แบบทั้งหมดยื่นทางอิเล็กทรอนิกส์ผ่านเว็บไซต์ของกรมสรรพากรอียิปต์
ค่าปรับและดอกเบี้ยจ่ายล่าช้า
- ตั้งแต่ 3,000 ถึง 50,000 ปอนด์ (58-970 ดอลลาร์): ยื่นแบบล่าช้าไม่เกิน 60 วัน ข้อมูลเท็จในแบบ ไม่ให้ความร่วมมือระหว่างการตรวจสอบ หากทำผิดซ้ำ ค่าปรับนี้เพิ่มเป็นสามเท่า
- ตั้งแต่ 50,000 ถึง 2 ล้านปอนด์: ไม่ยื่นแบบเกิน 60 วันหลังกำหนด
- ตั้งแต่ 20,000 ถึง 100,000 ปอนด์ (390-1,940 ดอลลาร์): บริษัทไม่แจ้งการเปลี่ยนข้อมูลทะเบียนภายใน 30 วัน
ดอกเบี้ยจ่ายล่าช้าคิดตามอัตราสินเชื่อและส่วนลดของธนาคารกลางอียิปต์บวก 2 จุดเปอร์เซ็นต์ต่อปี สำหรับแต่ละเดือนหรือส่วนของเดือน กฎหมายเลขที่ 7 ปี 2025 กำหนดเพดาน ดอกเบี้ยต้องไม่เกินตัวภาษี กฎหมายเลขที่ 3 ปี 2026 ใช้เพดานเดียวกันกับภาษีทรัพย์สิน
การตรวจสอบและข้อพิพาท
อายุความคือห้าปี หรือหกปีกรณีหลีกเลี่ยงภาษี ข้อพิพาทผ่านสี่ขั้น ได้แก่ การตรวจสอบ คณะกรรมการภายในของหน่วยงานภาษี คณะกรรมการอุทธรณ์ และศาล การอุทธรณ์ต่อศาลปกครองต้องยื่นภายใน 60 วันหลังคำวินิจฉัยของคณะกรรมการอุทธรณ์ หากตกลงกับหน่วยงานภาษีได้ก่อนขั้นคณะกรรมการอุทธรณ์ ค่าปรับลดครึ่งหนึ่ง
กฎหมายเลขที่ 152 ปี 2026 ขยายการยุติข้อพิพาทภาษีแบบง่ายถึงวันที่ 31 ธันวาคม 2026 กฎหมายเลขที่ 150 ปี 2026 กำหนดให้ทุกคนที่ประกอบการค้า อุตสาหกรรม หัตถกรรม หรือวิชาชีพต้องทำบัญชี และเริ่มบัตรภาษีชั่วคราวที่ใช้ได้ไม่เกินแปดเดือนสำหรับธุรกิจที่ยังรอใบอนุญาต
ภาษีอียิปต์หมายความว่าอย่างไรสำหรับผู้ย้ายถิ่น: เหมาะกับใครและไม่เหมาะกับใคร
อียิปต์เหมาะกับผู้ที่อยู่ได้ด้วยเงินปันผล ดอกเบี้ย หรือบำนาญจากต่างประเทศและไม่ได้บริหารธุรกิจจากในประเทศ กฎหมายไม่เก็บภาษีเงินได้แบบนี้ของผู้มีถิ่นที่อยู่ ทุกคนที่มีรายได้ในอียิปต์เจอบิลสูงสุด 27.5% ตั้งแต่รายได้ต่อปีเพียง 23,300 ดอลลาร์
ถ้อยคำเรื่องศูนย์กลางกิจกรรมเปิดช่องให้หน่วยงานภาษีตีความ กฎหมายไม่มีรายการเกณฑ์ที่ชัดเจน การบริหารบริษัทต่างประเทศจากห้องชุดในอียิปต์จึงเป็นพื้นที่สีเทา ไม่ใช่ภาษีเป็นศูนย์
เหมาะกับใคร
- ผู้มีรายได้จากทรัพย์สินและผู้เกษียณที่มีรายได้จากต่างประเทศ เงินได้ต่างประเทศไม่เสียภาษีตราบที่ศูนย์กลางกิจกรรมอยู่นอกอียิปต์ และไม่มีภาษีมรดก การให้ หรือความมั่งคั่ง
- เจ้าของบ้าน ภาษีรายปีสำหรับห้องชุดหลังที่สองมูลค่า 8 ล้านปอนด์คือประมาณ 200 ดอลลาร์ และบ้านหลักราคาไม่เกินนั้นได้รับยกเว้น
- ธุรกิจท้องถิ่นขนาดเล็กที่มียอดขายไม่เกิน 20 ล้านปอนด์ 0.4-1.5% ของยอดขาย รายงานรายไตรมาส ห้าปีไม่มีการตรวจสอบ
- ผู้ผลิตเพื่อส่งออก เขตปลอดภาษีแทนภาษีนิติบุคคล ภาษีมูลค่าเพิ่ม และอากรศุลกากรด้วยค่าธรรมเนียม 1-2%
- นักลงทุนในหุ้นอียิปต์ ตั้งแต่กรกฎาคม 2026 อากร 0.05% ต่อการซื้อขายแทนภาษีกำไรจากทุน
ไม่เหมาะกับใคร
- พนักงานเงินเดือนสูง ในสหรัฐอาหรับเอมิเรตส์ รายได้เท่ากันไม่เสียภาษีเลย
- ผู้รับงานอิสระและคนทำงานทางไกล เงินได้สำหรับงานที่ทำในอียิปต์นับเป็นเงินได้อียิปต์ และระบอบแบบง่ายไม่รับที่ปรึกษาที่มีลูกค้ารายเดียว
- เจ้าของบริษัทโฮลดิ้งและบริษัทการค้า ภาษีนิติบุคคล 22.5% บวก 10% จากเงินปันผลรวมเป็น 30.25%
- ผู้ที่อยู่ได้ด้วยคริปโต การซื้อขายโดยไม่มีใบอนุญาตจากธนาคารกลางเป็นสิ่งต้องห้าม
- ผู้ที่ซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อขายต่อ 2.5% ของราคาเต็มต้องจ่ายทุกครั้งที่ขาย แม้ขาดทุน
สองความเสี่ยงที่ผู้ขายอสังหาริมทรัพย์ไม่บอก
ข้อแรกคือค่าเงิน จนถึงมีนาคม 2024 อัตราทางการอยู่ที่ประมาณ 31 ปอนด์ต่อดอลลาร์ ในปี 2026 หนึ่งดอลลาร์ราคาประมาณ 51.5 ปอนด์ เกณฑ์และค่าลดหย่อนทั้งหมดกำหนดเป็นปอนด์ และรัฐสภาปรับขึ้นล่าช้า ด้วยเงินเดือนเท่าเดิมเป็นดอลลาร์ พนักงานค่อย ๆ เลื่อนไปขั้นภาษีที่สูงขึ้น
ข้อสองคือความเร็วของการแก้ไข ในปี 2025 และ 2026 อียิปต์ผ่านกฎหมายภาษีมากกว่าสิบฉบับ ทั้งระบอบแบบง่าย เพดานดอกเบี้ยจ่ายล่าช้า กฎใหม่สำหรับตลาดหลักทรัพย์ อสังหาริมทรัพย์ และภาษีมูลค่าเพิ่ม คู่มือที่มีอายุหนึ่งปีก็ผิดแล้วที่นี่ จึงควรตรวจอัตราสำหรับสถานการณ์เฉพาะก่อนทุกธุรกรรม
เริ่มจากตรงไหน
ก่อนย้าย ควรคิดสามเรื่อง จะอยู่ในอียิปต์กี่วันต่อปี ศูนย์กลางกิจกรรมอยู่ที่ไหน และอียิปต์มีอนุสัญญาภาษีกับประเทศที่เงินได้มาจากหรือไม่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz ดูกรณีเหล่านี้ร่วมกับพาร์ตเนอร์ที่มีใบอนุญาตในอียิปต์ ติดต่อผ่านการดูแลด้านกฎหมาย
โครงการของประเทศดูอียิปต์: สัญชาติ ถิ่นที่อยู่ และวีซ่า หนังสือเดินทางสำหรับนักลงทุนดูสัญชาติอียิปต์ และบัญชีธนาคารส่วนตัวดูบัญชีธนาคารส่วนตัวในอียิปต์ อัตราของประเทศอื่นอยู่ในหมวดภาษีแยกตามประเทศ
คำถามที่พบบ่อย
ภาษีเงินได้ในอียิปต์ปี 2026 เท่าไร
ภาษีมูลค่าเพิ่มในอียิปต์เท่าไร
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ในอียิปต์สำหรับชาวต่างชาติเท่าไร
ขายห้องชุดในอียิปต์ต้องเสียภาษีเท่าไร
อนุสัญญาภาษีซ้อนระหว่างรัสเซียกับอียิปต์มีผลไหม
ภาษีโทรศัพท์ที่นำเข้าอียิปต์เท่าไร
อัตราภาษีนิติบุคคลและภาษีเงินปันผลในอียิปต์เท่าไร
ต้องเสียภาษีในอียิปต์จากเงินได้ต่างประเทศไหม
ไม่อยากจัดการเรื่องนี้เองใช่ไหม?
เราดูแลทั้งกระบวนการตั้งแต่ต้นจนจบ: เราตรวจเอกสาร เลือกโครงการให้ตรงกับสถานการณ์ของคุณ และบอกระยะเวลาและค่าใช้จ่ายตามจริง ถามคำถามของคุณในแชตได้เลย การปรึกษาฟรีเริ่มต้นที่นี่ ผู้เชี่ยวชาญของ Murblz เป็นตัวแทนทางกฎหมายต่อหน่วยงานรัฐและศาล ร่วมกับทนายความท้องถิ่นที่มีใบอนุญาต
ที่ปรึกษา Murblz ตอบทันทีในแชตบนหน้านี้ เล่าสถานการณ์ของคุณ แล้วเราจะหาทางออกไปด้วยกัน
ปรึกษาฟรี