كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا في 2026
أكثر من نصف السنة مع التسجيل أو الإقامة أو الموطن أو الوجود في إيطاليا: كيف تُحسب الأيام، وأنظمة القادمين الجدد، والشهادة، وكيف تتجنب الإقامة في بلدين.
باختصار: تصبح مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا عندما تكون، لأكثر من نصف السنة التقويمية، أي 183 يومًا أو 184 في السنة الكبيسة، مسجلًا كمقيم في بلدية إيطالية، أو لك إقامة أو موطن في إيطاليا، أو موجودًا في البلد فحسب. وأجزاء الأيام تُحسب أيامًا كاملة. ويدفع المقيم الضريبة على دخله العالمي.
| الوقائع الرئيسية | 2026 |
|---|---|
| السنة الضريبية | السنة التقويمية |
| القاعدة الرئيسية | أكثر من نصف السنة، 183 يومًا أو 184 في السنة الكبيسة، مع استيفاء أي شرط من 4 شروط |
| الشروط | التسجيل كمقيم في بلدية، أو الإقامة، أو الموطن بوصفه مركز العلاقات الشخصية والعائلية، أو الوجود الفعلي |
| ضريبة الدخل | 23% حتى €28,000، و33% حتى €50,000، و43% فوق ذلك، إضافة إلى رسوم إقليمية وبلدية |
| أنظمة القادمين الجدد | مبلغ ثابت €300,000 سنويًا على الدخل الأجنبي؛ إعفاء 50% أو 60% من دخل العمل لمدة 5 سنوات؛ 7% للمتقاعدين في البلدات الصغيرة في الجنوب |
| الأصول الأجنبية | 0.2% سنويًا على الأصول المالية في الخارج، و1.06% سنويًا على العقارات في الخارج |
| شهادة الإقامة | وكالة الإيرادات الإيطالية، عند الطلب، رسم دمغة €16 |
البيانات محدَّثة في: 15.10.2026
تعدّك إيطاليا مقيمًا ضريبيًا عندما تستوفي، لأكثر من نصف السنة الضريبية، شرطًا واحدًا على الأقل من أربعة: أن تكون في سجل المقيمين في بلدية، أو أن تكون إقامتك في إيطاليا، أو أن يكون موطنك فيها، أي مركز علاقاتك الشخصية والعائلية، أو أن تكون موجودًا في البلد فعليًا. أُضيف الوجود الفعلي في 2024، ومنذ ذلك الحين تُحسب أجزاء الأيام أيضًا. والقواعد واحدة لكل الجنسيات.
لدى إيطاليا ثلاثة أنظمة للقادمين الجدد تخفض الضريبة أضعافًا، وتختارها وقت الانتقال. فيما يلي: كيف تُحسب الأيام، وخطوات الإقامة، والشهادة، والضرائب بعد الانتقال.
كيف تُحسب الأيام في إيطاليا
تحسب إيطاليا الأيام في السنة التقويمية. تصبح مقيمًا عندما تكون، لأكثر من نصف السنة، أي 183 يومًا أو 184 في السنة الكبيسة، في إيطاليا أو تستوفي أي شرط آخر. ومنذ 2024 تُحسب أجزاء الأيام أيامًا كاملة.
التسجيل هو النقطة الأهم. القيد في سجل المقيمين في بلدية ينشئ قرينة الإقامة: ما دمت في السجل، تعدّك مصلحة الضرائب مقيمًا، ويقع عبء الإثبات عليك. والموطن يعمل دون عدّ الأيام: عندما يكون مركز حياتك العائلية والشخصية في إيطاليا، تكون مقيمًا حتى لو كانت أيامك في البلد أقل.
| الحالة | النتيجة |
|---|---|
| أكثر من نصف السنة في إيطاليا، من 183 يومًا | مقيم |
| جزء من يوم في البلد | يوم كامل |
| في سجل المقيمين لأكثر من نصف السنة | يُفترض أنه مقيم |
| العائلة ومركز العلاقات الشخصية في إيطاليا | مقيم، حتى مع أيام أقل |
| تصريح إقامة دون العيش أو التسجيل في إيطاليا | غير مقيم |
تُثبت أيامك بأختام السفر وعقد الإيجار وتسجيلك في البلدية والمدفوعات. احسبها من تواريخ سفرك في حاسبة الإقامة الضريبية لدينا.
كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا: خطوة بخطوة
تنشأ الصفة تلقائيًا عند استيفاء أحد الشروط. ما ترتبه أنت هو حق العيش في البلد، والرمز الضريبي، وتسجيلك كمقيم، وإقراراتك الضريبية.
- اختر أساس عيشك في إيطاليا. العمل، أو مشروعك الخاص، أو الاستثمار، أو العائلة، أو تصريح للمستقلين ماليًا؛ ومواطنو الاتحاد الأوروبي لا يحتاجون تصريح إقامة. كل الطرق في دليلنا عن الإقامة في إيطاليا.
- احصل على الرمز الضريبي. تصدره وكالة الإيرادات الإيطالية أو القنصلية؛ وتحتاجه لاستئجار مسكن وفتح حساب بنكي.
- سجّل نفسك كمقيم. تقدّم إعلان الإقامة إلى البلدية خلال 20 يومًا من الانتقال؛ والقيد في السجل هو الدليل الرئيسي على الإقامة.
- اختر نظامًا للقادمين الجدد. الضريبة الثابتة، أو نظام العاملين المنتقلين إلى إيطاليا، أو معدل 7% للمتقاعدين، تُختار عند الانتقال وفي إقرارك الضريبي الأول.
- قدّم إقرارك الضريبي. يُقدَّم الإقرار السنوي في خريف السنة التالية، ويُظهر الدخل الأجنبي والحسابات والعقارات.
- اطلب شهادة الإقامة. تصدرها وكالة الإيرادات الإيطالية عند الطلب؛ وتحتاجها لاتفاقيات منع الازدواج الضريبي.
- أنهِ إقامتك في البلد السابق. تحقق من قواعد الخروج فيه: التسجيل في إيطاليا لا ينهي إقامتك هناك تلقائيًا.
نحسب ضرائبك بعد الانتقال
تسألك المحادثة عن دخلك والدول المعنية، ثم تخبرك أين وكم ستدفع.
شهادة الإقامة الضريبية الإيطالية واتفاقيات منع الازدواج الضريبي
تصدر وكالة الإيرادات الإيطالية شهادة الإقامة الضريبية عند الطلب، برسم دمغة €16. تُظهرها لدافع الدخل الأجنبي ليُطبَّق معدل الاتفاقية، ولمصلحة الضرائب في بلدك السابق لتأكيد مكان إقامتك الآن.
لدى إيطاليا نحو 100 اتفاقية لمنع الازدواج الضريبي، منها مع دول الاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة والولايات المتحدة وسويسرا. وعندما يعدّك البلدان مقيمًا، تحسم الاتفاقية الأمر خطوة بخطوة: مسكنك الدائم، ثم مركز مصالحك الحيوية، ثم مكان إقامتك المعتادة، ثم جنسيتك.
ما الذي يتغير في ضرائبك عندما تصبح مقيمًا في إيطاليا
يدفع المقيم في إيطاليا الضريبة على الدخل من أي مكان في العالم، وتُخصم الضريبة المدفوعة في الخارج. معدلات المقيم حسب نوع الدخل:
| الدخل | الضريبة على المقيم في إيطاليا |
|---|---|
| الراتب ودخل الأعمال | 23% حتى €28,000، و33% حتى €50,000، و43% فوق ذلك، إضافة إلى رسوم إقليمية وبلدية |
| الأرباح الموزعة | 26% |
| الفوائد | من 12.5% إلى 26% |
| الأرباح الرأسمالية من الأسهم | 26% |
| بيع العقار | 0% بعد 5 سنوات من التملك، و26% قبل ذلك |
| الأصول المشفرة | 33% من 2026 |
| الأصول المالية في الخارج | 0.2% سنويًا |
| العقارات في الخارج | 1.06% سنويًا |
الضريبة الثابتة للمقيمين الجدد تحل محل الضريبة على كل الدخل الأجنبي بمبلغ €300,000 سنويًا لمن ينتقلون من 2026، إضافة إلى €50,000 عن كل فرد من العائلة ينضم. وهي متاحة لمن لم يكونوا مقيمين في إيطاليا 9 من السنوات العشر السابقة للانتقال، وتستمر حتى 15 سنة؛ أما الدخل من إيطاليا فيخضع للقواعد العادية. ومن انتقلوا بين 11 أغسطس 2024 ونهاية 2025 يحتفظون بمبلغ €200,000.
نظام العاملين المنتقلين إلى إيطاليا يعفي 50% من دخل التوظيف أو العمل الحر المكتسب في إيطاليا، حتى €600,000 سنويًا، و60% عندما تنتقل مع طفل قاصر أو يولد لك طفل خلال النظام. ويسري لسنة الانتقال والسنوات الأربع التالية، لأصحاب المؤهلات العالية الذين لم يكونوا مقيمين في السنوات الثلاث السابقة ويبقون 4 سنوات على الأقل. والمتقاعدون الذين لديهم معاش أجنبي وينتقلون إلى بلدة صغيرة في الجنوب يدفعون 7% على كل الدخل الأجنبي؛ المزيد في دليلنا عن التقاعد في إيطاليا.
كل المعدلات وضرائب الأعمال والأمثلة في صفحة الضرائب في إيطاليا.
نراجع وضعك مجانًا
صف مهمتك في المحادثة ونخبرك من أين تبدأ.
كيف تتجنب أن تكون مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا وبلد آخر
القاعدة الإيطالية أوسع مما تبدو: التسجيل كمقيم، أو وجود العائلة في إيطاليا، أو نصف سنة في البلد يجعلك مقيمًا. والبلد الذي تغادره يطبق قواعده الخاصة بشأن المسكن أو العائلة أو الجنسية.
عندما يعدّك البلدان مقيمًا، تحسم الاتفاقية الأمر: أولًا مسكنك الدائم، ثم مركز مصالحك الحيوية، ثم مكان إقامتك المعتادة، ثم جنسيتك. عندما تغادر إيطاليا، احذف قيدك من سجل المقيمين: ما دام القيد موجودًا، تعدّك مصلحة الضرائب مقيمًا. انقل عائلتك ومركز مصالحك، واحصل على شهادة إقامة من البلد الجديد دليلًا.
هل تؤثر الجنسية في الإقامة الضريبية في إيطاليا؟
الجنسية لا تؤثر: قواعد الإقامة الضريبية الإيطالية واحدة لكل الجنسيات. الذي يختلف هو شروط الدخول والأنظمة والاتفاقيات.
مواطنو الاتحاد الأوروبي يعيشون في إيطاليا دون تصريح إقامة؛ والآخرون يحتاجون تأشيرة وطنية وتصريح إقامة للبقاء بعد فترة الإعفاء من التأشيرة. مواطنو الولايات المتحدة يدفعون الضريبة الأمريكية بحكم الجنسية أينما عاشوا؛ والاتفاقية بين إيطاليا والولايات المتحدة تزيل الازدواج الضريبي.
هذا الموضوع في دول أخرى
الإقامة الضريبية في دول أخرى:
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في المملكة المتحدة في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في البرتغال في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في إسبانيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في قبرص في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في موناكو في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الإمارات في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في جورجيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في أرمينيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في كازاخستان في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تركيا في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في تايلاند في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في سنغافورة في 2026
- كيف تصبح مقيمًا ضريبيًا في الخارج
الحياة والضرائب في إيطاليا:
- الانتقال إلى إيطاليا
- الضرائب في إيطاليا
- الحياة في روما
- ضريبة العملات المشفرة في إيطاليا
- العمل الحر في إيطاليا
- تكلفة المعيشة في إيطاليا
- شراء شقة في إيطاليا
- تحويل الأموال إلى إيطاليا
الأسئلة الشائعة
ما شروط الإقامة الضريبية في إيطاليا؟
كم يومًا يجب أن تعيش في إيطاليا لتحصل على الإقامة الضريبية؟
ما قاعدة ضريبة 7% في إيطاليا؟
ما الضريبة الثابتة للمقيمين الجدد في إيطاليا؟
هل يجعلك التسجيل في البلدية مقيمًا ضريبيًا في إيطاليا؟
هل يدفع المقيمون في إيطاليا ضريبة على الدخل الأجنبي؟
كيف أحصل على شهادة الإقامة الضريبية الإيطالية؟
هل يدفع مواطنو الولايات المتحدة ضرائب في إيطاليا؟
لا تريد أن تتعامل مع هذا وحدك؟
نرافقك في العملية كلها من البداية إلى النهاية: نراجع مستنداتك، ونختار برنامجًا يناسب وضعك، ونخبرك بالمدد والتكاليف بصراحة. اطرح سؤالك في الدردشة: الاستشارة المجانية تبدأ هنا. يتولى متخصصو Murblz التمثيل القانوني أمام الجهات الحكومية والمحاكم بالتعاون مع شركاء يحملون ترخيصًا محليًا.
يرد مستشار Murblz فورًا في الدردشة على هذه الصفحة. صِف وضعك وسنجد الحل معًا.
استشارة مجانية