Firma ins Ausland verlegen: so gelingt der Umzug Ihres Unternehmens 2026

Ein klarer Leitfaden für den Umzug einer Firma in ein anderes Land: vier Modelle, sieben Länder mit Gewinn- und Dividendensteuer, Geschäftskonto, Visa für Gründer und Team, Hinzurechnungsbesteuerung und ein Plan Schritt für Schritt.

Im Detail

Eine Firma ins Ausland zu verlegen heißt, Kunden, Geld oder Team in ein anderes Land zu bringen. 2026 geschieht das über eine neue Firma in den VAE, in Kasachstan, Armenien, Georgien, Serbien, auf Zypern oder in Hongkong: Die Gründung dauert 1 Stunde bis 3 Wochen, die Gewinnsteuer liegt zwischen 0 % und 20 %, und erste Kundenzahlungen kommen nach 1-3 Monaten.

Was bedeutet Firmenumzug ins Ausland, einfach erklärt?

Beim Firmenumzug ins Ausland wandert das Geschäft in ein anderes Land: Kundenverträge, Umsatz, Steuern und oft auch Mitarbeiter gehen auf eine dort gegründete Firma über.

Zwei verwandte Begriffe werden leicht verwechselt. Bei der Entsendung von Mitarbeitern bringt eine Firma einen Angestellten auf eigene Kosten in ein anderes Land: Flüge, Visum und Wohnung für die ersten Monate. Beim Firmenumzug wechselt das Land, in dem die Firma Geschäfte macht und ihr Geld erhält.

Viele Länder kennen kein Verfahren, um den Sitz einer Firma ins Ausland zu verlegen. Deshalb läuft der Umzug über eine neue Firma: Die alte bedient weiter den Heimatmarkt, wird verkauft oder geschlossen. Zypern nimmt außerdem ausländische Firmen auf, die ihren Sitz dorthin verlegen; das Verfahren heißt Sitzverlegung.

Welche vier Wege gibt es, eine Firma ins Ausland zu verlegen?

Eine Firma zieht nach einem von vier Modellen um. Die Wahl hängt davon ab, wo die Kunden sind und wo der Inhaber leben wird.

Stand 2026.

Eine Holding hält Anteile an anderen Firmen und sammelt deren Dividenden. Sie sitzt dort, wo weitergeleitete Dividenden keine Quellensteuer kosten: auf Zypern, in den VAE oder in Hongkong.

Wer allein ohne Mitarbeiter arbeitet, meldet sich einfach im Wohnsitzland als Einzelunternehmer an. Ein Einzelunternehmer in Georgien mit dem Status Kleinunternehmen zahlt zum Beispiel 1 % vom Umsatz bis 200.000 $ (500.000 GEL) im Jahr.

Wohin verlegen Unternehmer ihre Firma 2026?

Sieben Länder führen 2026 beim Firmenumzug: die VAE, Kasachstan, Armenien, Georgien, Serbien, Zypern und Hongkong. In allen hält ein Ausländer 100 % einer Firma ohne einheimischen Partner.

Stand 2026.

Nach dem neuen Steuergesetzbuch Kasachstans, gültig seit 1. Januar 2026, zahlt eine nicht ansässige Privatperson mit Anteil ab 25 % auf Dividenden 5 % bis 230.000 Monatsrechenwerte im Jahr und darüber 15 %. Eine nicht ansässige Firma zahlt 15 %.

Die VAE bieten null Steuer unter der Schwelle und den Aufenthalt über die Firma, Kasachstan und Armenien öffnen zollfrei den Markt der Eurasischen Wirtschaftsunion, Zypern bringt EU-Recht und Hongkong den Weg nach China und Asien.

Wie viel Steuer zahlen Firma und Inhaber?

Die Steuer auf ein Geschäft im Ausland hat drei Ebenen: Gewinnsteuer der Firma (von 0 % in den VAE bis 20 % in Kasachstan), Quellensteuer bei der Ausschüttung von Dividenden und Steuer im Land, in dem der Inhaber steuerlich ansässig ist.

Ein Beispiel für Georgien: Von 100 $ ausgeschüttetem Gewinn gehen 15 $ an Gewinnsteuer, von den übrigen 85 $ werden 5 % Dividendensteuer einbehalten, und der Inhaber erhält rund 81 $. Solange der Gewinn in der Firma bleibt, erhebt Georgien darauf keine Steuer.

In den VAE kann ein Kleinunternehmen mit Umsatz bis 820.000 $ (3 Mio. AED) im Jahr die Kleinunternehmerregelung wählen und zahlt keine Gewinnsteuer: Der Beschluss Nr. 131 von 2026 des Finanzministeriums der VAE verlängert sie auf Steuerjahre, die bis 31. Dezember 2029 enden. Einzelheiten auf der Seite Steuern in den VAE.

Seit 1. Januar 2026 erhebt Zypern 15 % Gewinnsteuer und behält auf Dividenden an Nichtansässige keine Steuer ein, siehe Steuern auf Zypern.

Der Inhaber zahlt dann persönliche Steuer auf Dividenden im Land seiner steuerlichen Ansässigkeit. Im Ausland einbehaltene Steuer wird nach dem Doppelbesteuerungsabkommen der beiden Länder angerechnet, so wird derselbe Gewinn nicht zweimal voll besteuert.

Was ist die Hinzurechnungsbesteuerung und was bedeutet sie für den Inhaber?

Die steuerliche Ansässigkeit richtet sich nach Tagen und Bindungen: In den meisten Ländern ist steuerlich ansässig, wer 183 Tage oder mehr im Jahr dort verbringt. Dieser Status entscheidet, welche Meldungen zur ausländischen Firma der Inhaber wo abgibt.

Regeln für beherrschte ausländische Gesellschaften erlauben dem Heimatland des Inhabers, den Gewinn einer von ihm beherrschten Firma im Ausland zu besteuern, auch wenn keine Dividenden fließen. Jedes EU-Land wendet sie seit 1. Januar 2019 nach der Richtlinie gegen Steuervermeidung an, und die USA, Großbritannien, Japan und Russland haben eigene Fassungen. In Deutschland heißt das Hinzurechnungsbesteuerung und steht im Außensteuergesetz.

Was das praktisch für einen Inhaber heißt, der in seinem Heimatland steuerlich ansässig bleibt:

• der Gewinn der ausländischen Firma wird zu Hause besteuert, wenn Anteil und Steuersatz der Firma unter die örtlichen Schwellen fallen; in Deutschland bei mehr als der Hälfte der Anteile in inländischer Hand, passiven Einkünften und weniger als 15 % Ertragsteuer im Ausland;
• aktive Firmen mit echtem Personal und Büro sind in vielen Systemen ausgenommen, auch im europäischen;
• das Heimatland erwartet jährliche Meldungen zur ausländischen Beteiligung: so reicht ein in Russland steuerlich Ansässiger jedes Jahr bis 30. April eine Mitteilung ein, siehe Mitteilung über ausländische Gesellschaften in Russland;
• eine Firma, die von zu Hause aus geführt wird, gilt in vielen Ländern als dort steuerlich ansässig, deshalb gehören Geschäftsführer und Entscheidungen ins Land der Gründung.

Wer seine steuerliche Ansässigkeit ins neue Land verlegt, lässt die alten Heimatregeln hinter sich und zahlt Steuern dort, wo er lebt. Wer aus Deutschland wegzieht, mindestens sieben der letzten zwölf Jahre hier steuerpflichtig war und mindestens 1 % an einer Kapitalgesellschaft hält, zahlt Wegzugssteuer auf den Wertzuwachs der Anteile, auf Antrag in sieben gleichen Jahresraten ohne Zinsen. Ein Berater prüft, wie die Regeln Ihres Landes auf Ihre Struktur wirken.

Wie eröffnet man ein Geschäftskonto im Ausland?

Das Firmenkonto wird nach der Gründung eröffnet: in Georgien in 1-3 Wochen mit persönlichem Besuch des Geschäftsführers, in den VAE in 2-6 Wochen nach vollständigen Unterlagen, auf Zypern rechnen Sie mit einem Monat oder mehr. Die Bank prüft nicht nur Dokumente, sondern auch, wie verständlich das Geschäft ist.

Was Sie für die Bank vorbereiten:

• Satzung, Registerauszug und Pässe der Inhaber und des Geschäftsführers;
• eine Beschreibung des Geschäfts: was Sie verkaufen, an wen und in welche Länder;
• Verträge oder Schreiben von Kunden und Lieferanten;
• Nachweis der Herkunft der Mittel des Inhabers: Verkauf eines Anteils, Dividenden, Ersparnisse;
• für die VAE und Zypern einen Büromietvertrag und Angaben zu den Mitarbeitern.

Wir wählen die Bank und bereiten die Unterlagen für ein Firmenkonto in den VAE und ein Firmenkonto in Serbien vor, ebenso in den anderen Ländern der Tabelle.

Das Startkapital zieht auf legalen Wegen mit Unterlagen für die Bank um; sechs solche Wege stehen auf der Seite Kapital ins Ausland verlagern.

Welche Visa und Aufenthaltstitel bekommen Gründer und Team?

In den VAE stellt eine Firma in der Freihandelszone oder auf dem Festland Aufenthaltsvisa für Inhaber und Mitarbeiter aus. In Armenien, Georgien, Serbien und auf Zypern wird der Aufenthalt gesondert erteilt, auf Grundlage der Arbeit in der eigenen Firma oder einer Investition.

• VAE. Der Inhaber erhält ein Aufenthaltsvisum über die Firma. Ein Goldenes Visum für 10 Jahre bekommt ein Investor mit Firmenkapital ab 550.000 $ (2 Mio. AED).
• Kasachstan. Leiter und stellvertretender Leiter einer Firma in 100 % ausländischem Besitz brauchen nach Regierungsbeschluss Nr. 1041 vom 24. November 2023 keine Arbeitserlaubnis.
• Armenien. Die eigene arbeitende Firma, die Steuern zahlt, ist Grundlage für die Aufenthaltserlaubnis des Gründers.
• Georgien. Bürger vieler Länder bleiben bis zu einem Jahr ohne Visum. Seit 1. März 2026 arbeitet ein Geschäftsführer ohne Daueraufenthalt in der Firma, sobald er das Recht auf Arbeit erhalten hat; Inhaber einer Investitions-Aufenthaltserlaubnis ab 300.000 $ brauchen es nicht.
• Serbien. Inhaber und Mitarbeiter erhalten eine kombinierte Aufenthalts- und Arbeitserlaubnis.
• Zypern. Eine Firma in ausländischem Besitz, die ab 230.000 $ (200.000 €) auf Zypern investiert hat, stellt Mitarbeiter von außerhalb der EU im beschleunigten Verfahren ein.

Bürger der Länder der Eurasischen Wirtschaftsunion arbeiten in Kasachstan und Armenien mit Arbeitsvertrag ohne Arbeitserlaubnis, deshalb ist der Umzug eines solchen Teams dorthin am einfachsten. In den VAE hängt die Zahl der Mitarbeitervisa von der Bürogröße ab.

Wie sieht der Plan Schritt für Schritt aus und wie lange dauert es?

Ein Firmenumzug passt in 8 Schritte, und erste Kundenzahlungen an die neue Firma kommen nach 1-3 Monaten.

1. Prüfung des Geschäfts: Kunden, Verträge, Zahlungsströme und steuerliche Ansässigkeit des Inhabers - etwa eine Woche.
2. Wahl von Land und Modell: neue Firma, kompletter Umzug, Holding oder Ein-Personen-Unternehmen - 1-2 Wochen.
3. Gründung der Firma: von 1 Stunde in Hongkong bis 1-3 Wochen in einer Freihandelszone der VAE.
4. Firmenkonto: 1-3 Wochen in Georgien, 2-6 Wochen in den VAE, ein Monat oder mehr auf Zypern.
5. Meldungen zur ausländischen Beteiligung an das heimische Finanzamt, wenn der Inhaber dort steuerlich ansässig bleibt.
6. Aufenthaltstitel oder Arbeitserlaubnis für Inhaber und Team.
7. Neue Verträge mit Kunden im Namen der neuen Firma, mit Rechnungen und Zahlungen auf ihr Konto.
8. Entscheidung über die alte Firma: für den Heimatmarkt behalten, Anteil verkaufen oder schließen.

Ein kompletter Umzug mit Team und Schließung der alten Firma dauert 3-6 Monate: Am längsten brauchen die Aufenthaltstitel für Mitarbeiter und der Wechsel der Kunden auf neue Verträge. Sie möchten wissen, wie lange es in Ihrem Fall dauert? Fragen Sie einen Berater nach einem Plan Woche für Woche.

Wir helfen Ihnen, Ihre Firma ins Ausland zu verlegen

Murblz begleitet den Firmenumzug von Anfang bis Ende: Wir wählen Land und Modell passend zu Ihren Kunden und Steuern, gründen die Firma, bereiten die Bankunterlagen vor, kümmern uns um Aufenthaltstitel für Sie und Ihr Team und bereiten die Meldungen zur ausländischen Firma für Ihr heimisches Finanzamt vor.

Der erste Schritt ist kostenlos: Im Chat auf der Website prüft ein Berater Ihr Geschäft und schlägt 2-3 Länder mit Steuerschätzung vor. Einzelheiten und Kosten der Begleitung erfahren Sie beim Berater. Kostenlose Beratung erhalten.

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