Cara memindahkan bisnis ke luar negeri pada 2026

Panduan sederhana memindahkan perusahaan ke negara lain: empat model, tujuh negara dengan pajak laba dan dividen, rekening bank perusahaan, visa untuk pendiri dan tim, aturan CFC, dan rencana langkah demi langkah.

Selengkapnya

Relokasi bisnis berarti memindahkan klien, uang, atau tim perusahaan ke negara lain. Pada 2026 hal ini dilakukan dengan membuka perusahaan baru di UEA, Kazakhstan, Armenia, Georgia, Serbia, Siprus, atau Hong Kong: pendaftaran memakan waktu 1 jam hingga 3 minggu, pajak laba berkisar 0% hingga 20%, dan pembayaran pertama dari klien masuk dalam 1-3 bulan.

Apa itu relokasi bisnis secara sederhana?

Relokasi bisnis adalah memindahkan bisnis ke negara lain: kontrak klien, pendapatan, pajak, dan sering kali karyawan beralih ke perusahaan yang terdaftar di luar negeri.

Dua istilah terkait mudah tertukar. Relokasi karyawan adalah perusahaan memindahkan pekerja ke negara lain atas biayanya sendiri: tiket, visa, dan tempat tinggal untuk bulan-bulan pertama. Relokasi perusahaan adalah perubahan negara tempat perusahaan menjalankan usaha dan menerima uang.

Banyak negara tidak punya prosedur untuk memindahkan pendaftaran perusahaan ke luar negeri, jadi kepindahan berjalan melalui perusahaan baru: perusahaan lama tetap melayani pasar dalam negeri, dijual, atau ditutup. Siprus juga menerima perusahaan asing yang memindahkan pendaftarannya ke sana, prosedur yang disebut redomisiliasi.

Apa saja empat cara memindahkan bisnis?

Bisnis pindah dengan salah satu dari empat model, dan pilihannya bergantung pada lokasi klien dan tempat pemilik akan tinggal.

Data 2026.

Perusahaan induk memiliki saham di perusahaan lain dan menerima dividennya. Perusahaan ini ditempatkan di negara yang tidak memotong pajak atas dividen yang dibayarkan lebih lanjut: Siprus, UEA, atau Hong Kong.

Pemilik tunggal tanpa karyawan cukup mendaftar sebagai pengusaha perorangan di negara tempat tinggalnya. Misalnya, pengusaha perorangan di Georgia dengan status usaha kecil membayar 1% dari omzet hingga $200.000 (500.000 lari) per tahun.

Ke mana bisnis pindah pada 2026?

Tujuh negara memimpin relokasi bisnis pada 2026: UEA, Kazakhstan, Armenia, Georgia, Serbia, Siprus, dan Hong Kong. Di setiap negara ini warga asing memiliki 100% perusahaan tanpa mitra lokal.

Data 2026.

Berdasarkan Kode Pajak baru Kazakhstan yang berlaku sejak 1 Januari 2026, perorangan nonresiden dengan kepemilikan 25% atau lebih membayar 5% atas dividen dalam batas 230.000 indeks perhitungan bulanan per tahun dan 15% di atasnya. Perusahaan nonresiden membayar 15%.

UEA menawarkan pajak nol di bawah ambang dan izin tinggal melalui perusahaan, Kazakhstan dan Armenia memberi akses ke pasar Uni Ekonomi Eurasia tanpa bea masuk, Siprus membawa hukum Uni Eropa, dan Hong Kong membuka jalan ke Tiongkok dan Asia.

Berapa pajak yang dibayar perusahaan dan pemilik?

Pajak atas bisnis di luar negeri terdiri dari tiga lapis: pajak laba perusahaan (dari 0% di UEA hingga 20% di Kazakhstan), pajak yang dipotong saat dividen dibayarkan, dan pajak di negara tempat pemilik menjadi residen pajak.

Contoh untuk Georgia: dari setiap $100 laba yang dibagikan perusahaan, $15 masuk ke pajak laba, pajak dividen 5% dipotong dari sisa $85, dan pemilik menerima sekitar $81. Selama laba tetap di perusahaan, Georgia tidak memungut pajak atasnya.

Di UEA, usaha kecil dengan pendapatan hingga $820.000 (3 juta dirham) per tahun dapat memilih keringanan usaha kecil dan tidak membayar pajak laba: Keputusan Kementerian Keuangan UEA No. 131 Tahun 2026 memperpanjangnya untuk periode pajak yang berakhir paling lambat 31 Desember 2029. Detailnya ada di halaman pajak UEA.

Sejak 1 Januari 2026 Siprus memungut pajak laba 15% dan tidak memotong pajak atas dividen yang dibayarkan kepada nonresiden, lihat pajak Siprus.

Pemilik kemudian membayar pajak pribadi atas dividen di negara residensi pajaknya. Pajak yang dipotong di luar negeri dikreditkan berdasarkan perjanjian penghindaran pajak berganda antara kedua negara, sehingga laba yang sama tidak dikenai pajak penuh dua kali.

Apa itu aturan CFC dan bagaimana pengaruhnya bagi pemilik?

Residensi pajak mengikuti jumlah hari dan keterikatan: di sebagian besar negara, orang yang berada di sana 183 hari atau lebih dalam setahun adalah residen pajak. Status ini menentukan laporan mana tentang perusahaan asing yang diserahkan pemilik dan ke mana.

CFC adalah singkatan dari controlled foreign company, atau perusahaan asing terkendali. Aturan CFC memungkinkan negara asal pemilik memajaki laba perusahaan asing yang dikendalikan pemilik, bahkan ketika dividen tidak dibayarkan. Setiap negara Uni Eropa menerapkannya sejak 1 Januari 2019 berdasarkan Direktif Anti-Penghindaran Pajak, dan Amerika Serikat, Inggris, Jepang, dan Rusia punya versinya sendiri.

Artinya dalam praktik bagi pemilik yang tetap menjadi residen pajak di negara asal:

• laba perusahaan asing dikenai pajak di negara asal jika kepemilikan dan tarif pajak perusahaan masuk dalam ambang CFC setempat;
• perusahaan aktif dengan karyawan dan kantor nyata dibebaskan dalam banyak sistem, termasuk sistem Uni Eropa;
• negara asal mengharapkan laporan tahunan tentang kepemilikan di luar negeri: misalnya, residen pajak Rusia menyerahkan pemberitahuan CFC paling lambat 30 April setiap tahun, lihat pemberitahuan CFC Rusia;
• perusahaan yang dikelola dari negara asal menjadi residen pajak negara asal di banyak negara, jadi direktur dan keputusan harus berada di negara pendaftaran.

Pemilik yang memindahkan residensi pajaknya ke negara baru meninggalkan aturan negara asal dan membayar pajak di tempat tinggalnya. Konsultan akan memeriksa bagaimana aturan negara Anda berlaku untuk struktur Anda.

Bagaimana membuka rekening bank perusahaan di luar negeri?

Rekening perusahaan dibuka setelah pendaftaran: di Georgia dalam 1-3 minggu dengan kunjungan langsung direktur, di UEA dalam 2-6 minggu setelah berkas lengkap, dan di Siprus siapkan waktu sebulan atau lebih. Bank memeriksa bukan hanya dokumen, tetapi juga seberapa jelas bisnisnya.

Yang perlu disiapkan untuk bank:

• anggaran dasar, ekstrak daftar perusahaan, dan paspor pemilik serta direktur;
• deskripsi bisnis: apa yang Anda jual, kepada siapa, dan di negara mana;
• kontrak atau surat dari klien dan pemasok;
• bukti sumber dana pemilik: penjualan saham, dividen, tabungan;
• untuk UEA dan Siprus, sewa kantor dan data karyawan.

Kami memilih bank dan menyiapkan dokumen untuk rekening perusahaan di UEA dan rekening perusahaan di Serbia, juga di negara lain dalam tabel.

Modal awal dipindahkan lewat jalur yang sah dengan dokumen untuk bank; enam jalur seperti itu dikumpulkan di halaman relokasi modal.

Visa dan izin tinggal apa yang didapat pendiri dan tim?

Di UEA, perusahaan di zona bebas atau daratan menjadi sponsor visa tinggal bagi pemilik dan karyawannya. Di Armenia, Georgia, Serbia, dan Siprus izin tinggal diterbitkan terpisah, berdasarkan pekerjaan di perusahaan sendiri atau investasi.

• UEA. Pemilik mendapat visa tinggal melalui perusahaan. Visa emas 10 tahun diberikan kepada investor dengan modal perusahaan mulai $550.000 (2 juta dirham).
• Kazakhstan. Pimpinan pertama dan wakilnya di perusahaan dengan 100% kepemilikan asing tidak memerlukan izin kerja berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 1041 tanggal 24 November 2023.
• Armenia. Perusahaan sendiri yang beroperasi dan membayar pajak menjadi dasar izin tinggal pendiri.
• Georgia. Warga banyak negara tinggal tanpa visa hingga satu tahun. Sejak 1 Maret 2026 direktur tanpa izin tinggal permanen bekerja di perusahaan setelah memperoleh hak kerja, dan pemegang izin tinggal investasi mulai $300.000 tidak memerlukannya.
• Serbia. Pemilik dan karyawan mendapat izin tinggal dan kerja tunggal.
• Siprus. Perusahaan milik asing yang telah berinvestasi mulai $230.000 (200.000 euro) di Siprus merekrut karyawan dari luar Uni Eropa melalui prosedur jalur cepat.

Warga negara Uni Ekonomi Eurasia bekerja di Kazakhstan dan Armenia dengan kontrak kerja tanpa izin kerja, jadi memindahkan tim seperti itu ke sana paling sederhana. Di UEA jumlah visa karyawan bergantung pada luas kantor.

Apa rencana langkah demi langkah dan berapa lama prosesnya?

Kepindahan bisnis terdiri dari 8 langkah, dan pembayaran pertama dari klien ke perusahaan baru masuk dalam 1-3 bulan.

1. Tinjauan bisnis: klien, kontrak, arus kas, dan residensi pajak pemilik, sekitar satu minggu.
2. Pemilihan negara dan model: perusahaan baru, pindah penuh, perusahaan induk, atau bisnis satu pemilik, 1-2 minggu.
3. Pendaftaran perusahaan: dari 1 jam di Hong Kong hingga 1-3 minggu di zona bebas UEA.
4. Rekening perusahaan: 1-3 minggu di Georgia, 2-6 minggu di UEA, sebulan atau lebih di Siprus.
5. Laporan tentang kepemilikan di luar negeri kepada otoritas pajak negara asal, jika pemilik tetap menjadi residen pajak di sana.
6. Izin tinggal atau izin kerja untuk pemilik dan tim.
7. Kontrak baru dengan klien atas nama perusahaan baru, dengan faktur dan pembayaran ke rekeningnya.
8. Keputusan tentang perusahaan lama: tetap untuk pasar dalam negeri, menjual saham, atau menutupnya.

Pindah penuh bersama tim dan penutupan perusahaan lama memakan waktu 3-6 bulan: izin tinggal karyawan dan pemindahan klien ke kontrak baru paling lama. Ingin tahu berapa lama dalam kasus Anda? Tanyakan kepada konsultan rencana minggu demi minggu.

Kami membantu Anda memindahkan bisnis ke luar negeri

Murblz menangani relokasi bisnis dari awal hingga akhir: kami memilih negara dan model untuk klien dan pajak Anda, mendaftarkan perusahaan, menyiapkan berkas bank, mengurus izin tinggal untuk Anda dan tim, dan menyiapkan laporan tentang perusahaan asing untuk otoritas pajak negara asal Anda.

Langkah pertama gratis: di obrolan situs, konsultan akan meninjau bisnis Anda dan menyarankan 2-3 negara dengan perkiraan pajak. Detail dan biaya pendampingan ada pada konsultan. Dapatkan konsultasi gratis.

Pertanyaan umum