Релокация бизнеса за рубеж в 2026 году

Простыми словами о переносе компании за рубеж: четыре модели, семь стран с налогами на прибыль и дивиденды, счёт компании, визы для основателя и команды, правила о КИК и план по шагам.

Подробнее

Релокация бизнеса - это перенос компании, клиентов, денег или команды в другую страну. В 2026 году для этого открывают новую компанию в ОАЭ, Казахстане, Армении, Грузии, Сербии, на Кипре или в Гонконге: регистрация занимает от 1 часа до 3 недель, налог на прибыль - от 0% до 20%, а до первых платежей клиентов на новую компанию проходит 1-3 месяца.

Что такое релокация бизнеса простыми словами

Релокация бизнеса - это переезд дела в другую страну: договоры с клиентами, выручка, налоги и часто сотрудники переходят к компании, зарегистрированной за рубежом. Само слово релокация и означает перемещение.

Рядом живут два похожих понятия. Релокация сотрудника - это переезд работника в другую страну за счёт компании: билеты, виза, жильё на первое время. Релокация компании - это смена страны, где компания ведёт дела и получает деньги.

Российское ООО при этом остаётся российским: смену страны регистрации закон не предусматривает. Поэтому переезд бизнеса из России идёт через новую компанию за рубежом, а старая продолжает работать на местный рынок, продаётся или закрывается.

Четыре модели релокации бизнеса

Бизнес переносят по одной из четырёх моделей, и выбор зависит от того, где клиенты и где будет жить владелец.

Данные на 2026 год.

Холдинг - это компания, которая владеет долями других компаний и собирает их дивиденды. Её ставят там, где выплаты дивидендов дальше не облагаются у источника: на Кипре, в ОАЭ или Гонконге.

Для одного владельца без сотрудников часто проще зарегистрироваться предпринимателем в стране проживания. Например, ИП в Грузии со статусом малого бизнеса платит 1% с оборота до $200 000 (500 000 лари) в год.

Куда переносят бизнес в 2026 году: 7 стран

7 стран для переноса бизнеса в 2026 году - ОАЭ, Казахстан, Армения, Грузия, Сербия, Кипр и Гонконг: в каждой из них иностранец владеет компанией на 100% без местного партнёра.

Данные на 2026 год.

В Казахстане по новому Налоговому кодексу, который действует с 1 января 2026 года, частное лицо-нерезидент с долей от 25% платит с дивидендов 5% в пределах 230 000 месячных расчётных показателей в год и 15% сверх порога. Компания-нерезидент платит 15%.

ОАЭ дают нулевой налог до порога и вид на жительство через компанию, Казахстан и Армения - рынок Евразийского экономического союза без таможенных пошлин, Кипр - право Евросоюза, Гонконг - выход на Китай и Азию.

Сколько налогов платят компания и владелец

Налог с бизнеса за рубежом платят в три слоя: налог на прибыль компании (от 0% в ОАЭ до 20% в Казахстане), налог у источника при выплате дивидендов и налог в стране, где владелец живёт налоговым резидентом.

Пример с Грузией: из каждых $100 прибыли, которые компания выплачивает владельцу, $15 уходит в налог на прибыль, с оставшихся $85 удерживают 5% налога на дивиденды, на руках около $81. Пока прибыль остаётся в компании, налог на неё в Грузии не начисляют.

В ОАЭ малый бизнес с выручкой до $820 000 (3 млн дирхамов) в год может выбрать льготу и не платить налог на прибыль: решением Минфина ОАЭ № 131 от 2026 года она продлена до налоговых периодов, которые заканчиваются 31 декабря 2029 года. Подробнее - на странице налоги в ОАЭ.

Кипр с 1 января 2026 года берёт 15% налога на прибыль и не удерживает налог с дивидендов нерезидентам, подробнее - на странице налоги на Кипре.

Если владелец остаётся налоговым резидентом России, с полученных дивидендов он платит 13%, а с суммы больше $29 000 (2,4 млн рублей по курсу ЦБ в 2026 году) в год - 15% по пункту 1.1 статьи 224 Налогового кодекса. Налог, удержанный за рубежом, засчитывают по соглашению об избежании двойного налогообложения: такие соглашения у России действуют с ОАЭ, Казахстаном, Арменией, Сербией и Гонконгом.

Налоговое резидентство владельца и правила о КИК

Налоговый резидент России - это человек, который провёл в России 183 дня и больше за 12 месяцев подряд, по статье 207 Налогового кодекса. От этого статуса зависит, какие отчёты о зарубежной компании владелец сдаёт в России.

КИК - контролируемая иностранная компания. Для резидента России компания становится КИК, если его доля больше 25% или больше 10%, когда все резиденты России вместе владеют больше чем половиной компании (пункт 3 статьи 25.13 Налогового кодекса). Доли супруга и несовершеннолетних детей складывают.

Что это значит на практике для владельца-резидента:

• уведомление об участии в иностранной компании подают в течение 3 месяцев после покупки или учреждения доли;
• уведомление о КИК подают каждый год до 30 апреля, вместе с отчётностью компании;
• прибыль КИК до $120 000 (10 млн рублей по курсу ЦБ в 2026 году) в год налогом в России не облагается по пункту 7 статьи 25.15 Налогового кодекса;
• прибыль выше порога облагается по ставкам 13-15%, если нет освобождения по статье 25.13-1, например для активной компании.

Порядок подачи и примеры расчёта - в статье уведомление о КИК. Управлять компанией лучше из страны её регистрации: по статье 246.2 Налогового кодекса компанию, которой фактически руководят из России, признают российским налоговым резидентом.

Тот, кто перестал быть резидентом России, правила о КИК не применяет и платит налог в стране, где живёт. Как сменить статус, разобрано в статье как стать налоговым нерезидентом России.

Счёт компании за рубежом: сроки и что спросит банк

Счёт компании открывают после регистрации: в Грузии за 1-3 недели с личным визитом директора, в ОАЭ за 2-6 недель после подачи полного пакета, на Кипре закладывают от месяца. Банк проверяет не только документы, но и то, насколько понятен бизнес.

Что готовят для банка:

• устав, выписку из реестра, паспорта владельцев и директора;
• описание бизнеса: что продаёте, кому и в каких странах;
• договоры или письма от клиентов и поставщиков;
• подтверждение происхождения денег владельца: продажа доли, дивиденды, накопления;
• для ОАЭ и Кипра - договор об офисе и сведения о сотрудниках.

Подбор банка и подготовку документов мы ведём для счёта компании в ОАЭ и счёта компании в Сербии, а также в других странах из таблицы.

Деньги на старт переводят законными путями с документами для банка, шесть таких путей собраны на странице релокация капитала.

Визы и ВНЖ для основателя и команды

В ОАЭ компания свободной зоны или материка сама даёт вид на жительство владельцу и сотрудникам. В Армении, Грузии, Сербии и на Кипре вид на жительство оформляют отдельно, на основании работы в своей компании или вложений.

• ОАЭ. Владелец получает вид на жительство через свою компанию. Золотую визу на 10 лет дают инвестору с капиталом компании от $550 000 (2 млн дирхамов).
• Казахстан. Первому руководителю и его заместителю в компании со 100% иностранным участием разрешение на работу не нужно по постановлению Правительства № 1041 от 24 ноября 2023 года.
• Армения. Собственная работающая компания, которая платит налоги, служит основанием для вида на жительство учредителя.
• Грузия. Граждане многих стран живут здесь без визы до года. С 1 марта 2026 года директор без постоянного вида на жительство работает в своей компании после получения права на трудовую деятельность. Владельцу инвестиционного вида на жительство от $300 000 оно не нужно.
• Сербия. Владелец и сотрудники оформляют единое разрешение на проживание и работу.
• Кипр. Компания с иностранным капиталом, которая вложила в Кипр от $230 000 (200 000 евро), нанимает сотрудников из стран вне Евросоюза по упрощённой процедуре.

Граждане стран Евразийского экономического союза работают в Казахстане и Армении по трудовому договору без разрешения на работу, поэтому команду туда перевозить проще всего. В ОАЭ число виз для сотрудников зависит от площади офиса.

План релокации бизнеса по шагам и сроки

Перенос бизнеса укладывается в 8 шагов, и до первых платежей клиентов на новую компанию проходит 1-3 месяца.

1. Разбор бизнеса: клиенты, договоры, денежные потоки и налоговое резидентство владельца - около недели.
2. Выбор страны и модели: новая компания, полный перенос, холдинг или своё дело - 1-2 недели.
3. Регистрация компании: от 1 часа в Гонконге до 1-3 недель в свободной зоне ОАЭ.
4. Счёт компании: 1-3 недели в Грузии, 2-6 недель в ОАЭ, от месяца на Кипре.
5. Уведомление об участии в иностранной компании в налоговую службу России - в течение 3 месяцев, если владелец резидент.
6. Вид на жительство или разрешение на работу для владельца и команды.
7. Новые договоры с клиентами от имени новой компании, счета и оплаты на её реквизиты.
8. Решение по российской компании: оставить для местного рынка, продать долю или закрыть.

Полный перенос с командой и закрытием российской компании занимает 3-6 месяцев: дольше всего идут виды на жительство сотрудников и переход клиентов на новые договоры. Хотите понять, сколько это займёт в вашем случае? Спросите менеджера - он разложит план по неделям.

Поможем перенести бизнес за рубеж

Murblz ведёт релокацию бизнеса целиком: подбираем страну и модель под ваших клиентов и налоги, регистрируем компанию, готовим пакет для банка, оформляем виды на жительство для вас и команды и подаём уведомления о зарубежной компании в налоговую службу России.

Первый шаг бесплатный: в чате на сайте менеджер разберёт ваш бизнес и предложит 2-3 страны с расчётом налогов. Подробности и стоимость сопровождения - у менеджера. Получить бесплатную консультацию.

Частые вопросы