ثبت شرکت با مسئولیت محدود در آلمان در 2026: هزینه و روند
میان دفترخانه و نخستین یورو در حساب شرکت واقعاً چه می‌گذرد و چرا بانک بخش کند است
آلمان جایی برای سرعت یا هزینهٔ کم نیست. برای بازار، برای رفتار طرف‌های معامله و بانک‌ها با نهاد آلمانی و برای راه اقامت به آنجا می‌روید. اگر نیازتان صرفاً «شرکتی در اتحادیهٔ اروپا برای صورت‌حساب دادن» است، آلمان هم در قیمت و هم در زمان به استونی، قبرس یا پرتغال می‌بازد. اگر قصد دارید واقعاً در آلمان فعالیت کنید، جایگزین زیادی نیست.
شرکت با مسئولیت محدود، شرکت کارآفرین یا شعبه
سه ساختار، سه کار متفاوت. معمولاً بودجه و هدف برایتان تصمیم می‌گیرند.
| ویژگی | شرکت با مسئولیت محدود | شرکت کارآفرین با مسئولیت محدود | شعبه |
|---|---|---|---|
| حداقل سرمایه | 25,000 یورو | از 1 یورو | نیست |
| شخص حقوقی جداگانه | بله | بله | نه، بخشی از شرکت خارجی |
| مسئولیت | محدود به دارایی شرکت | محدود به دارایی شرکت | شرکت مادر کاملاً مسئول است |
| اندوختهٔ اجباری سود | نیست | 25% سود سالانه تا رسیدن سرمایه به 25,000 یورو | نیست |
| دفترخانه و دفتر ثبت | دفترخانه به‌علاوهٔ دفتر ثبت تجاری | دفترخانه به‌علاوهٔ دفتر ثبت تجاری | دفتر ثبت تجاری، به‌علاوهٔ مدارک قانونی‌شدهٔ شرکت مادر |
| نگاه بانک‌ها و مشتریان | خوب | آشکارا بدتر | به قلمرو شرکت مادر بستگی دارد |
نسخهٔ صریح دربارهٔ شرکت کارآفرین: روی کاغذ شرکت با مسئولیت محدود با یک یورو است، در عمل سرمایهٔ نمادین شرکتی به شما میدهد که هیچ بانکی حسابش را باز نمی‌کند و هیچ تأمین‌کنندهٔ جدی با آن قرارداد نمی‌بندد. اگر این راه را می‌روید، دستکم 5,000-15,000 یورو سرمایه بودجه بگذارید، وگرنه صرفه‌جویی یک سال درجا زدن می‌خرد. شعبه از شرط سرمایه پرهیز می‌کند اما مدارک ترجمه‌شده و قانونی‌شدهٔ کل شرکت مادر را می‌خواهد و همهٔ مسئولیت و گزارش‌دهی نزد شرکت مادر می‌ماند.
سرمایه: 25,000 یورو و قاعدهٔ نصف
حداقل قانونی شرکت با مسئولیت محدود 25,000 یورو است. پیش از درخواست ثبت تنها باید نیمی را بپردازید: هر سهم دستکم یک چهارم پرداخت‌شده و جمع موجود در حساب شرکت نه کمتر از 12,500 یورو. با یک بنیان‌گذار، دادگاه‌های ثبت در عمل دقیقاً همان 12,500 یورو را انتظار دارند.
بخشی که بنیان‌گذاران اغلب دیر کشف میکنند: نیمهٔ پرداخت‌نشده بخشیده نمی‌شود، تعهد معوق سهامدار است. در هر زمان با مصوبهٔ سهامداران مطالبه‌شدنی است و در ورشکستگی مدیر تصفیه آن را برایتان مطالبه می‌کند. نیمهٔ دوم را پول واقعی بدانید که هنوز بدهکارید.
خود سرمایه هزینهٔ ازدست‌رفته نیست. پس از ثبت شرکت سرمایهٔ در گردش است و اجاره، حقوق و تأمین‌کنندگان را می‌پردازد. به همین دلیل بیرون از دستمزد ما است: مشتری مستقیم به حساب خود شرکت واریزش می‌کند.
روند چطور پیش می‌رود
دفترخانه
دفتردار آلمانی اساسنامه و مصوبهٔ تأسیس را ثبت می‌کند. دو قالب سند هست: صورت‌جلسهٔ نمونه، الگویی استاندارد که ارزان‌تر است اما تنها برای ساختارهای ساده با حداکثر سه سهامدار و بی شرایط ویژه مناسب است، و اساسنامهٔ اختصاصی که گران‌تر است اما اجازه میدهد ردهٔ سهام، محدودیت انتقال و حق وتو بگذارید.
از 2022 شرکت با مسئولیت محدود را می‌توان آنلاین با تماس تصویری با دفتردار ثبت کرد. برای بیشتر مشتریان ما این کاربردی نیست: شناسایی در این روند کارت شناسایی الکترونیکی آلمانی یا گذرنامهٔ منطقهٔ اقتصادی اروپا با تراشهٔ خوانا می‌خواهد. سامانه گذرنامهٔ کشورهای ثالث را نمی‌پذیرد. دو راه شدنی می‌ماند: حضوری نزد دفتردار رفتن یا اقدام با وکالت‌نامه‌ای با امضای گواهی‌شده و آپوستیل‌شده در محل زندگی‌تان.
حساب و پرداخت سرمایه
پس از امضای سند شرکت به عنوان شرکت در حال تأسیس وجود دارد. در این مرحله حساب باز میشود، سرمایه واریز میشود و بانک تأیید دریافت صادر می‌کند. بی آن تأیید دفتردار به دفتر ثبت درخواست نمی‌دهد.
دفتر ثبت تجاری
دفتردار به دادگاه ثبت درخواست میدهد. نخستین درج در دفتر ثبت تجاری 150 یورو (پرداخت به دولت) به‌علاوهٔ تقریباً 30 یورو برای انتشار هزینه دارد. مسئولیت محدود تنها پس از درج واقعی میشود؛ تا آن زمان بنیان‌گذاران شخصاً مسئول‌اند.
ثبت صنفی و شمارهٔ مالیاتی
سپس ثبت نزد ادارهٔ امور صنفی محلی (هزینهٔ شهرداری، معمولاً 20-70 یورو)، ثبت مالکیت واقعی در دفتر شفافیت و مهم‌تر از همه پرسش‌نامهٔ ثبت مالیاتی که از راه درگاه مالیاتی الکترونیکی به ادارهٔ مالیات داده میشود می‌آید. این پرسش‌نامه شمارهٔ مالیاتی شرکت و در صورت لزوم شمارهٔ مالیات بر ارزش افزودهٔ اتحادیه را میدهد. زمان واقع‌بینانه سه تا شش هفته است، هرچند ساختارهای با مالک خارجی معمولاً پرسش‌های تکمیلی می‌گیرند که آن را طولانی‌تر می‌کند.
وضعیتتان را رایگان بررسی می‌کنیم
کارتان را در گفت‌وگو شرح دهید و می‌گوییم از کجا آغاز کنید.
زمان‌بندی
در روندی بی گره، دفترخانه، حساب، دفتر ثبت، ادارهٔ مالیات، از امضا تا شرکتی کاملاً فعال شش تا ده هفته می‌رسید. گلوگاه همیشه یکی است: بانک. اگر حساب تلاش دوم یا سوم بخواهد، زمان بی زحمت دو برابر میشود.
نشانی ثبت‌شده
دفتر ثبت نشانی‌ای آلمانی را ثبت می‌کند که نامه واقعاً به آن می‌رسد. صندوق پستی صرف مشکل است: اگر نامه‌ها تحویل‌نشده برگردند، شرکت زود به دردسر می‌افتد، تا حذف اجباری از دفتر. نشانی نرخ مالیات صنفی‌تان را هم تعیین می‌کند که جزئی نیست: فاصله در سراسر کشور تقریباً دو به یک است.
حساب بانکی برای غیرمقیم
این بخش سخت است و آن را پیش از قرارداد همراهی می‌گوییم نه پس از آن. بانکهای آلمان محافظه‌کارند. پاسخ استاندارد به شرکتی با مالک واقعی از کشور ثالث، بی مدیر مقیم و بی طرف معاملهٔ محلی ردی مؤدبانه بی ذکر دلیل است. بانکهای پس‌انداز و تعاونی معمولاً حضور در شعبه و اثبات پیوند واقعی محلی می‌خواهند.
آنچه کمک می‌کند: منشأ مستند پول، مدیری با اقامت یا دستکم حضور واقعی در کشور، توصیف کسب‌وکار بی رمزارز، قمار و کالاهای تحریمی و هماهنگی پیشین با بانک پیش از تأسیس شرکت. دقیقاً به همین دلیل بستهٔ جداگانه‌ای با تأیید پیشین داریم که پیش از هر خرجی برای دفترخانه گرفته میشود. بیشتر دربارهٔ روش ما در صفحهٔ حساب تجاری در آلمان.
مالیات
سود شرکت با مسئولیت محدود سه بار دارد: مالیات بر درآمد شرکت 15%، اضافهمالیات همبستگی 5.5% بر آن مالیات (0.825% دیگر از سود) و مالیات صنفی شهری. مالیات صنفی 3.5% ضرب در ضریب شهری محل است، پس بار نهایی تابع نشانی شماست.
| محل (ضریب شهری) | مالیات شرکت به‌علاوهٔ اضافهمالیات | مالیات صنفی | جمع |
|---|---|---|---|
| میانگین ملی (حدود 400%) | 15.83% | 14.00% | حدود 29.8% |
| برلین (410%) | 15.83% | 14.35% | حدود 30.2% |
| مونیخ (490%) | 15.83% | 17.15% | حدود 33.0% |
| شهرداریهای کمنرخ (از 240%) | 15.83% | 8.40% | حدود 24.2% |
سود سهام به شخص حقیقی مقیم آلمان جداگانه با تقریباً 26.4% با اضافهمالیات مالیات دارد. برای غیرمقیمان، کسر با پیمان‌های مالیاتی کاهش مییابد، اما تخفیف باید از پیش ترتیب داده شود نه پس از پرداخت بحث شود. ارزش برنامه‌ریزی دارد: مالیات بر درآمد شرکت قرار است از 2028 با گامهای سالانهٔ یک واحدی از 15% به 10% برسد. برای 2026 نرخ 15% می‌ماند. نرخ‌ها و کسورات در راهنمای ما مالیات در آلمان آمده‌اند.
حسابداری، گزارش‌دهی و حسابرسی
شرکت با مسئولیت محدود دفاتر دوطرفه نگه می‌دارد، صورتهای مالی سالانه میدهد و آن‌ها را در دفتر شرکت‌ها منتشر می‌کند. شرکت کوچک مجموعهٔ کوتاه‌شده میدهد. حسابرسی قانونی تنها وقتی آغاز میشود که شرکت در دو سال پیاپی از دستکم دو از سه آستانه بگذرد: 7.5 میلیون یورو جمع ترازنامه، 15 میلیون یورو درآمد، 50 کارمند میانگین. یعنی تقریباً هیچ شرکت تازه‌ثبت‌شده‌ای حسابرسی نمی‌شود.
برای صورت‌حساب الکترونیکی جداگانه بودجه بگذارید. کسب‌وکارهای آلمانی از 2025 باید بتوانند صورت‌حساب الکترونیکی ساختاریافته دریافت کنند. صدورش در 2027 برای شرکتهای با گردش بالای 800,000 یورو و از 2028 برای همه اجباری میشود. فایل پی‌دی‌اف بی داده‌های ساختاریافتهٔ درونی صورت‌حساب الکترونیکی شمرده نمی‌شود.
اقامت طبق بخش 21
شرکت با مسئولیت محدود به شما اقامت نمی‌دهد. بخش 21 قانون اقامت برای خوداشتغالی اجازه میدهد وقتی منفعت اقتصادی یا نیاز منطقه‌ای به فعالیت باشد، تأمین مالی با سرمایهٔ خود یا تعهد اعتباری تضمین شده و مفهوم کسب‌وکار محکم باشد. از 2012 رقم ثابت سرمایهگذاری یا سهمیهٔ ایجاد شغل در قانون نیست و ارزیابی واقعاً صلاحدیدی است: مقامات توان برنامه، سابقهٔ کارآفرینی شما و اثر بر اشتغال و نوآوری را میسنجند. متقاضیان بالای 45 سال باید پوشش بازنشستگی کافی هم نشان دهند.
اجازه حداکثر سه سال است. پس از سه سال خوداشتغالی با کسبوکاری که پایدار رشد می‌کند میتوانید برای اقامت دائم درخواست دهید. یک توضیح که سردرگمی را کم می‌کند: قانون آلمان اجازه میدهد در حالی که در خارج زندگی می‌کنید مدیرعامل شرکت با مسئولیت محدود باشید و برای این اجازهٔ اقامت لازم نیست. اما ادارهٔ شرکت از کشوری دیگر خطر واقعی می‌سازد که محل مدیریت مؤثر آنجا باشد و پیامدهای مالیاتی در خارج معمولاً از صرفه‌جویی بیشتر هزینه دارد. اینکه شرکت و وضعیت چطور با هم جور می‌شوند در صفحهٔ ما اقامت آلمان آمده است.
هزینهٔ همراهی ما
| بسته | شامل | دستمزد |
|---|---|---|
| ثبت استاندارد شرکت با مسئولیت محدود | تنظیم اساسنامه، هماهنگی با دفترخانه، درخواست دفتر ثبت تجاری، ثبت صنفی، ثبت مالیاتی، نشانی ثبت‌شده | 10,100 یورو |
| ثبت با خدمت نمایندهٔ اسمی | همان، به‌علاوهٔ خدمت نمایندهٔ اسمی | 10,100 یورو |
| ثبت با حساب بانکی (تأیید پیشین) | همان، به‌علاوهٔ تأیید پیشین بانک پیش از آغاز ثبت | 11,100 یورو |
جداگانه و افزون بر دستمزد ما پرداخت میشود: سرمایهٔ 25,000 یورو که مشتری به حساب خود شرکت واریز می‌کند و دستکم 12,500 یورو پیش از درخواست باید موجود باشد؛ هزینهٔ درج در دفتر ثبت تجاری 150 یورو و انتشار تقریباً 30 یورو (پرداخت به دولت)؛ ثبت صنفی 20-70 یورو (پرداخت به شهرداری)؛ و تعرفهٔ قانونی دفتردار. حسابداری سالانه بر پایهٔ حجم معاملات اعلام میشود. دامنهٔ کامل در صفحهٔ ما ثبت شرکت در آلمان آمده است.
کی شرکت با مسئولیت محدود پاسخ نادرست است
اگر تنها حساب بانکی در اتحادیهٔ اروپا و جایی برای صورت‌حساب دادن لازم دارید، شرکت با مسئولیت محدود آلمانی راهی گران و کند برای حل مشکلی ساده است. اگر حضور فیزیکی و فعالیت کسب‌وکار آلمانی برنامه‌ریزی نکرده‌اید، بانک این را می‌بیند و رد می‌کند و ادارهٔ مالیات می‌پرسد شرکت واقعاً کجا اداره میشود. شرکت با مسئولیت محدود وقتی ارزشش را دارد که مشتریان آلمانی، کارکنان، انبار، پروانه یا برنامهٔ مهاجرت داشته باشید. وگرنه صادقانه‌تر است جایگزین‌ها را ببینید تا برای اعتباری که هرگز به کار نمی‌برید پول بدهید.
پرسش‌های پرتکرار
آیا باید کل 25,000 یورو را از آغاز بپردازم؟
آیا می‌توانم بی سفر به آلمان از دور شرکت ثبت کنم؟
چرا حساب بانکی بخش سخت نامیده میشود؟
شرکت با مسئولیت محدود واقعاً چقدر مالیات میدهد؟
آیا شرکت تازه حسابرسی لازم دارد؟
آیا ثبت شرکت با مسئولیت محدود به من اجازهٔ اقامت میدهد؟
نمی‌خواهید این کار را تنها پیش ببرید؟
کل روند را از آغاز تا پایان پیش می‌بریم: مدارکتان را بررسی می‌کنیم، برنامه‌ای متناسب با وضعیتتان پیدا می‌کنیم و زمان‌بندی و هزینهٔ صادقانه می‌دهیم. پرسشتان را در گفت‌وگو بپرسید: مشاورهٔ رایگان همین‌جا آغاز میشود. نمایندگی حقوقی در ادارات دولتی و دادگاه‌ها را متخصصان Murblz همراه با همکاران دارای مجوز محلی انجام می‌دهند.
مشاور Murblz همین حالا در گفتگوی همین صفحه پاسخ میدهد. شرایطتان را بنویسید تا با هم بررسی کنیم.
مشاوره‌ی رایگان