Mendirikan perseroan terbatas di Jerman pada 2026: biaya dan prosesnya

Apa yang sebenarnya terjadi antara notaris dan euro pertama di rekening perusahaan, dan mengapa bank adalah bagian yang lambat

Jerman bukan tempat untuk kecepatan atau biaya rendah. Anda ke sana demi pasarnya, demi cara mitra dan bank memperlakukan badan usaha Jerman, dan demi jalur izin tinggal. Jika kebutuhan Anda sekadar perusahaan UE untuk menerbitkan faktur, Jerman kalah dari Estonia, Siprus, atau Portugal dalam harga maupun waktu. Jika Anda berniat benar-benar beroperasi di Jerman, alternatifnya tidak banyak.

Perseroan terbatas, perusahaan wirausaha bermodal kecil, atau cabang

Tiga struktur, tiga tugas berbeda. Anggaran dan tujuan biasanya yang memutuskan untuk Anda.

Versi terus terang tentang perusahaan bermodal kecil: di atas kertas ia perseroan terbatas seharga satu euro, dalam praktik modal simbolis memberi Anda perusahaan yang tidak mau dilayani bank dan tidak mau diajak berkontrak oleh pemasok serius. Jika memilih jalur ini, siapkan modal minimal 5.000-15.000 euro, jika tidak penghematannya hanya membeli setahun tanpa kemajuan. Cabang menghindari syarat modal, tetapi butuh dokumen terjemahan dan legalisasi seluruh perusahaan induk, dan semua tanggung jawab serta pelaporan tetap pada induk.

Modal saham: 25.000 euro dan aturan separuh

Minimum menurut undang-undang bagi perseroan terbatas adalah 25.000 euro. Sebelum pengajuan pendaftaran Anda hanya perlu menyetor separuh: setiap saham harus disetor minimal seperempat, dan total di rekening perusahaan tidak boleh kurang dari 12.500 euro. Dengan pendiri tunggal, pengadilan pendaftaran dalam praktik mengharapkan tepat 12.500 euro itu.

Bagian yang sering baru disadari pendiri belakangan: separuh yang belum disetor tidak dihapus, itu kewajiban pemegang saham yang belum dipenuhi. Separuh itu bisa ditagih lewat keputusan pemegang saham kapan saja, dan saat pailit kurator yang akan menagihnya. Anggap separuh kedua sebagai uang nyata yang masih Anda utang.

Modal itu sendiri bukan biaya hangus. Begitu perusahaan terdaftar, modal menjadi modal kerja dan membayar sewa, gaji, dan pemasok. Karena itu modal berada di luar biaya kami: klien menyetorkannya langsung ke rekening perusahaan sendiri.

Cara prosesnya berjalan

Notaris

Notaris Jerman mengesahkan anggaran dasar dan keputusan pendirian. Ada dua format dokumen: akta standar, templat baku yang lebih murah tetapi hanya cocok untuk struktur sederhana dengan hingga tiga pemegang saham tanpa ketentuan khusus, dan anggaran dasar yang disusun khusus, lebih mahal tetapi memungkinkan kelas saham, pembatasan pengalihan, dan hak veto.

Sejak 2022 perseroan terbatas bisa didirikan secara daring lewat konferensi video dengan notaris. Bagi kebanyakan klien kami ini tidak bisa dipakai: identifikasi dalam prosedur itu mensyaratkan kartu identitas elektronik Jerman atau paspor Kawasan Ekonomi Eropa dengan cip yang bisa dibaca. Paspor negara ketiga tidak diterima sistem. Tersisa dua jalur yang bisa dipakai - datang langsung ke notaris, atau bertindak lewat surat kuasa dengan tanda tangan yang dinotariskan dan diapostille di tempat Anda tinggal.

Rekening dan setoran modal

Begitu akta ditandatangani, perusahaan ada sebagai perusahaan dalam pendirian. Pada titik ini rekening dibuka, modal ditransfer, dan bank menerbitkan konfirmasi penerimaan. Tanpa konfirmasi itu notaris tidak akan mengajukan ke daftar.

Daftar perdagangan

Notaris mengajukan ke pengadilan pendaftaran. Pencatatan pertama di daftar perdagangan berbiaya 150 euro (pembayaran ke negara) ditambah sekitar 30 euro untuk pengumuman. Tanggung jawab terbatas baru nyata setelah pencatatan dilakukan - sampai saat itu para pendiri bertanggung jawab secara pribadi.

Pendaftaran usaha dan nomor pajak

Berikutnya pendaftaran di kantor perizinan usaha kota (biaya kota, biasanya 20-70 euro), pelaporan pemilik manfaat ke daftar transparansi, dan, yang terpenting, kuesioner pendaftaran pajak yang diserahkan ke kantor pajak lewat portal pajak elektronik. Kuesioner itu menghasilkan nomor pajak perusahaan dan, jika berlaku, nomor PPN UE-nya. Waktu realistisnya tiga hingga enam minggu, meski struktur milik asing rutin mendapat pertanyaan lanjutan yang memperpanjangnya.

Jadwal

Dalam jalur mulus - notaris, rekening, daftar, kantor pajak - Anda bergerak dari tanda tangan hingga perusahaan yang berjalan penuh dalam enam hingga sepuluh minggu. Hambatannya selalu sama: bank. Jika rekening butuh percobaan kedua atau ketiga, jadwalnya berlipat dua dengan mudah.

Alamat terdaftar

Daftar mencatat alamat di Jerman tempat surat benar-benar diantar. Kotak surat belaka menjadi masalah: jika surat kembali tidak terkirim, perusahaan cepat bermasalah, hingga penghapusan paksa dari daftar. Alamat juga menentukan tarif pajak usaha Anda, dan itu bukan detail kecil - selisih antardaerah di negara itu sekitar dua banding satu.

Rekening bank bagi bukan penduduk

Inilah bagian yang sulit, dan kami mengatakannya sebelum surat perikatan, bukan sesudahnya. Bank Jerman konservatif. Tanggapan standar terhadap perusahaan dengan pemilik manfaat dari negara ketiga, tanpa direktur yang menetap, dan tanpa mitra lokal adalah penolakan sopan tanpa alasan. Bank tabungan dan bank koperasi biasanya meminta kunjungan ke cabang dan bukti keterkaitan lokal yang nyata.

Yang membantu: asal dana yang terdokumentasi, direktur dengan izin tinggal atau setidaknya kehadiran nyata di negara itu, uraian usaha tanpa kripto, perjudian, dan barang terkena sanksi, serta pra-persetujuan bank sebelum perusahaan didirikan. Karena itulah kami menjalankan paket terpisah dengan pra-persetujuan, yang diamankan sebelum Anda mengeluarkan uang untuk notaris. Selengkapnya tentang cara kami menanganinya di halaman rekening usaha di Jerman kami.

Pajak

Laba perseroan terbatas dikenai tiga pungutan: pajak penghasilan perusahaan 15%, tambahan solidaritas 5,5% atas pajak itu (0,825% lagi dari laba), dan pajak usaha kota. Pajak usaha adalah 3,5% dikalikan pengali daerah, jadi beban akhirnya tergantung alamat Anda.

Dividen kepada perorangan penduduk Jerman dipajaki terpisah sekitar 26,4% termasuk tambahan. Bagi bukan penduduk, potongan dikurangi oleh perjanjian pajak, tetapi keringanan harus diatur lebih dulu, bukan diperdebatkan setelah pembayaran. Yang perlu direncanakan: pajak penghasilan perusahaan dijadwalkan turun dari 15% ke 10% dalam langkah satu poin per tahun mulai 2028. Untuk 2026 tarifnya tetap 15%. Tarif dan pengurang diuraikan di panduan kami tentang pajak di Jerman.

Akuntansi, pelaporan, dan audit

Perseroan terbatas menyelenggarakan pembukuan berpasangan, menyusun laporan tahunan, dan mengumumkannya di daftar perusahaan. Perusahaan kecil menyerahkan laporan ringkas. Audit wajib baru berlaku setelah perusahaan melampaui minimal dua dari tiga ambang dalam dua tahun berturut-turut: total neraca 7,5 juta euro, pendapatan 15 juta euro, rata-rata 50 karyawan. Dengan kata lain, hampir tidak ada perseroan terbatas baru yang diaudit.

Siapkan anggaran terpisah untuk faktur elektronik. Usaha Jerman wajib mampu menerima faktur elektronik terstruktur sejak 2025. Menerbitkannya menjadi wajib pada 2027 bagi perusahaan dengan omzet di atas 800.000 euro, dan bagi semua mulai 2028. PDF tanpa data terstruktur di dalamnya tidak dihitung sebagai faktur elektronik.

Izin tinggal menurut pasal 21

Perseroan terbatas tidak memberi Anda izin tinggal. Pasal 21 Undang-Undang Izin Tinggal memberi izin untuk usaha sendiri jika ada kepentingan ekonomi atau kebutuhan daerah atas kegiatan itu, pembiayaannya terjamin dengan modal sendiri atau komitmen kredit, dan konsep usahanya masuk akal. Sejak 2012 undang-undang tidak lagi menetapkan angka investasi tetap atau kuota penciptaan lapangan kerja, dan penilaiannya benar-benar diskresioner: instansi menimbang kelayakan rencana, rekam jejak kewirausahaan Anda, dan dampaknya pada lapangan kerja dan inovasi. Pemohon di atas 45 tahun juga harus menunjukkan jaminan pensiun yang memadai.

Izin berlaku paling lama tiga tahun. Setelah tiga tahun usaha sendiri dengan usaha yang berkembang berkelanjutan, Anda bisa mengajukan izin menetap. Satu klarifikasi yang menghindarkan kebingungan: hukum Jerman membolehkan Anda menjadi direktur pengelola perseroan terbatas sambil tinggal di luar negeri, dan untuk itu tidak perlu izin tinggal. Tetapi menjalankan perusahaan dari negara lain menciptakan risiko nyata bahwa tempat manajemen efektifnya berada di sana, dan akibat pajaknya di luar negeri biasanya lebih mahal daripada penghematannya. Cara perusahaan dan status saling terkait ada di halaman izin tinggal Jerman kami.

Berapa biayanya bersama kami

Dibayar terpisah, di luar biaya kami: modal saham 25.000 euro, ditransfer klien ke rekening perusahaan sendiri dengan minimal 12.500 euro sudah ada sebelum pengajuan; biaya pencatatan di daftar perdagangan 150 euro dan pengumuman sekitar 30 euro (pembayaran ke negara); pendaftaran usaha 20-70 euro (pembayaran ke kota); dan tarif resmi notaris. Akuntansi tahunan dihitung menurut volume transaksi. Lingkup lengkapnya ada di halaman pendirian perusahaan di Jerman kami.

Kapan perseroan terbatas adalah jawaban yang salah

Jika yang Anda butuhkan hanya rekening bank UE dan tempat menerbitkan faktur, perseroan terbatas Jerman adalah cara mahal dan lambat untuk menyelesaikan masalah sederhana. Jika Anda tidak merencanakan kehadiran fisik dan kegiatan usaha di Jerman, bank akan melihatnya dan menolak, dan kantor pajak akan bertanya di mana perusahaan sebenarnya dikelola. Perseroan terbatas sepadan jika Anda punya klien Jerman, staf, gudang, izin usaha, atau rencana pindah. Jika tidak, lebih jujur melihat alternatifnya daripada membayar gengsi yang tidak akan pernah Anda pakai.

Pertanyaan umum